門店支出管理（精編版）

1、門店費(fèi)用管理一、資金管理制度1、現(xiàn)金管理門店現(xiàn)金設(shè)收支兩條線的原則。銷售收入存入銀行， 現(xiàn)金按公司規(guī)定及時(shí)足額送存銀行，保證現(xiàn)金安全。小額費(fèi)用支出使用備用金，大額支出申報(bào)iris 審批撥款，不得坐支貨款。庫(kù)存現(xiàn)金定額核定為 1000 元。2、銀行存款管理（回款）對(duì)于銷售回款各店店長(zhǎng)要及時(shí)匯入公司賬戶，每日日結(jié)后， 貨款多余 1 萬(wàn)元需當(dāng)天將足額貨款存入銀行；貨款少于1 萬(wàn)元， 可 2 天一次將足額貨款存入銀行，并保留銀行回單，與費(fèi)用支出單據(jù)一并提交。二、備用金使用范圍備用金使用范圍：潔而亮、充巴士卡、公證手續(xù)費(fèi)、快遞單、門店配貨調(diào)貨物流費(fèi)（小額）、螺絲燈管等以及其他急用材料費(fèi)用。 三、費(fèi)用支出

2、項(xiàng)目匯總店鋪費(fèi)用支出包含人員工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、銀行刷卡手續(xù)費(fèi)、電話費(fèi)、租金、固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)置、店面維修費(fèi)等。 其中，店鋪有權(quán)自行購(gòu)買上述備用金使用范圍內(nèi)的支出項(xiàng)目，辦公用品、 日常用品以及店鋪維修材料一般情況下需定時(shí)向公司申報(bào)，由公司統(tǒng)一購(gòu)買并發(fā)放到各店鋪中，店鋪急用除外；店鋪無(wú)權(quán)采購(gòu)任何固定資產(chǎn)， 若需采購(gòu)需填寫采購(gòu)申請(qǐng)表上報(bào)審批后由公司購(gòu)1買發(fā)放。（一）在店支出項(xiàng)目報(bào)銷在店支出項(xiàng)目：備用金使用范圍，通過(guò)備用金支付。店鋪日常報(bào)銷項(xiàng)目：支出項(xiàng)目所屬科目燈管燈架店鋪維修材料潔而亮general expenses充巴士卡traffic fee公證手續(xù)費(fèi)office exp

3、enses（送貨給客戶） the goods delivery fee快遞單（采購(gòu)貨物）商品采購(gòu)成本（物資傳遞） freight&courier送貨車費(fèi)the goods delivery fee車?yán)ト樱ㄉ唐窐颖镜龋ヽleaning店鋪臨時(shí)緊急采購(gòu)報(bào)銷項(xiàng)目（2 天內(nèi)要使用，其他情況為公司統(tǒng)一采購(gòu)）：支出項(xiàng)目所屬科目辦公用品： a4 紙等office expenses螺絲等五金材料（店鋪維修用）店鋪維修材料（安裝商品用） cost of sales洗潔精、潔廁靈、紙巾等日用品general expenses電芯（銷售用） cost of sales1. 領(lǐng)（付）款憑證（預(yù)支）（ 1）

4、使用情況：用于預(yù)付賬款，發(fā)票等單據(jù)未能及時(shí)到達(dá)的情況（先付款再到票）。2（ 2）填寫說(shuō)明：領(lǐng)（付）款憑證日期：即具體申請(qǐng)日年月日店鋪店：鋪：向哪個(gè)店鋪領(lǐng)款就寫哪領(lǐng)個(gè)款店人鋪名稱領(lǐng)款領(lǐng)金款額（人大：寫誰(shuí)）領(lǐng)就寫誰(shuí)$用途核準(zhǔn)人：該店鋪店長(zhǎng)領(lǐng)款金額（大寫）：（壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)）領(lǐng)款人（簽名）核準(zhǔn)人（簽章）用途：注明具體用處及用途（ 3）填寫要求： 金額大小寫統(tǒng)一； 準(zhǔn)確填寫日期領(lǐng)款人本人簽字核準(zhǔn)人本人簽字上一流程未簽字，下一流程審核人不得簽字：收到票據(jù)后，填寫報(bào)銷單，將領(lǐng)（付）款憑證標(biāo)注“已 報(bào)銷”后與票據(jù)附在填寫完整的 報(bào)銷單下面，完成該筆款項(xiàng)報(bào)銷； 報(bào)銷人為該筆款項(xiàng)預(yù)領(lǐng)時(shí)的經(jīng)辦人；2.

5、 報(bào)銷單（1） ）使用情況：款項(xiàng)之前已經(jīng)預(yù)領(lǐng)，之后收到票據(jù)，須填寫報(bào)銷單附在票據(jù)上面（店鋪預(yù)支）。用于店鋪零星的費(fèi)用報(bào)銷（個(gè)人預(yù)先墊付）。3報(bào)銷單報(bào)銷門店：報(bào)銷人：年月日發(fā)生日期月日摘要內(nèi)容單據(jù)張金額備注數(shù)合計(jì)（大寫）小寫：審核人領(lǐng)款人大額審核人復(fù)核人（2） ）填單說(shuō)明：以“陳叔報(bào)銷一筆金額為100 元的送貨車費(fèi)”為例日期：以具體填單日為準(zhǔn)發(fā)生日期：以票據(jù)上的付款日期為準(zhǔn)報(bào)銷內(nèi)容：訂單號(hào)xx送貨車費(fèi)（注明具體用處及用途）金額： mop$100.00（3） ）填寫要求 :以報(bào)銷人提供的原始憑證為依據(jù)；金額大小寫統(tǒng)一，詳細(xì)寫明費(fèi)用用途，報(bào)銷金額不得大于原始憑證的金額；報(bào)銷人簽在“報(bào)銷人簽章處”，本

6、人報(bào)銷；門店的報(bào)銷由店長(zhǎng)審核，店長(zhǎng)簽名簽在審核人處；超過(guò)500 元的金額需要 iris審批補(bǔ)充簽名，否則不予報(bào)銷；財(cái)務(wù)審核人簽在“復(fù)核”處；上一流程未簽字，下一流程審核人不得簽字：4填寫正規(guī)票據(jù)與非正規(guī)票據(jù)分開填寫報(bào)銷單，粘貼時(shí)要分門別類粘貼時(shí)呈魚鱗狀粘貼， 粘貼范圍不要超過(guò)費(fèi)用報(bào)銷單范圍，粘貼在報(bào)銷單背面，從左至右粘貼。盡量厚薄均勻，附件單據(jù)過(guò)多可分幾份粘貼。示例如下：5（4） ）原始憑證的要求：憑證必須具備的基本內(nèi)容齊全：日期、支出摘要、金額；摘要和數(shù)字及其他項(xiàng)目填寫正確，數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)填寫正確，大小寫金額相符；發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)有關(guān)，標(biāo)注用處；所有實(shí)物形態(tài)的采購(gòu)需附采購(gòu)清單

7、，超市（商場(chǎng)）購(gòu)物需附購(gòu)物清單。若有不符合實(shí)際情況、手續(xù)不完備或數(shù)字計(jì)算不正確的原始憑證，應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人，要求予以補(bǔ)辦或更正。（5） ）單據(jù)裝訂要求：附件內(nèi)容為支出的原始憑證；分類報(bào)銷，一個(gè)類型的報(bào)銷填寫一張報(bào)銷單，不同類型的報(bào)銷分開（6） ）憑證提交財(cái)務(wù)部復(fù)核歸檔周期為2 周一次。3. 支出證明單（1） ）使用情況： 一般只用于無(wú)單據(jù)或憑證的費(fèi)用支出、特殊性支出。（2） ）填寫說(shuō)明：經(jīng)辦本人簽名；支 出 證 明 單年月日店鋪：經(jīng)辦人：無(wú)單據(jù)或憑證的費(fèi)用支出說(shuō)明原因；支出金額（大寫）：$需要證明人簽名；用途 ：特殊性支出可不詳細(xì)說(shuō)明，但必須財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理核準(zhǔn)；大小寫金額統(tǒng)一。4. 申購(gòu)單經(jīng)

8、辦人：證明人：核準(zhǔn)人：6如辦公用品、日常用品及店鋪維修材料，一般申報(bào)統(tǒng)一采購(gòu)，由 各店鋪店長(zhǎng)填寫申購(gòu)單， 上報(bào)給公司統(tǒng)一采購(gòu)。 固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須由公司采購(gòu)發(fā)放，店鋪無(wú)權(quán)自行采購(gòu)。申 購(gòu) 單申請(qǐng)門店申請(qǐng)日期要求到貨日期物品名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量用途申請(qǐng)人核準(zhǔn)人經(jīng)辦人驗(yàn)收簽名（1） ）店鋪申購(gòu)分為定期申購(gòu)和不定期申購(gòu)。定期采購(gòu)：店長(zhǎng)定期盤點(diǎn)店鋪物資， 根據(jù)物資現(xiàn)狀預(yù)估使用情況， 統(tǒng)一每月 15 日上報(bào)申報(bào)單，由公司統(tǒng)一根據(jù)各店需求采購(gòu)并發(fā)放。不定期采購(gòu)：臨時(shí)發(fā)生的采購(gòu)需求，非十分緊急或金額大于500元，需要向公司申請(qǐng)統(tǒng)一采購(gòu)的，根據(jù)實(shí)際需求向公司提交申購(gòu)單。 時(shí)間緊急可拍照提交， 簽名后補(bǔ)。 緊急

9、且零星的費(fèi)用則可由店鋪?zhàn)孕胁少?gòu)，填寫報(bào)銷單與票據(jù)一并提交，如a4 打印紙，店鋪急用的維修材料等。（2） ）填寫要求：要求到貨時(shí)間： 為該門店希望此申購(gòu)物資能在要求的到貨日期前到達(dá)，財(cái)務(wù)部能掌握該物資的采購(gòu)緊急程度；7物品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量：必須將物品的名稱、規(guī)格型號(hào)單位及數(shù)量等基本采購(gòu)信息填寫清楚，以免造成采購(gòu)錯(cuò)誤；用途：將采購(gòu)該物資用途用處填寫清楚，何種用途，以及店鋪?zhàn)杂没蚴卿N售均填寫清楚；申請(qǐng)人：為各店店長(zhǎng)；核準(zhǔn)人：財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)部同事或其他采購(gòu)人員驗(yàn)收簽名：店長(zhǎng)驗(yàn)收物資時(shí)必須做驗(yàn)收簽名，完成整個(gè)申購(gòu)流程。以上簽名均在簽名后附上簽名日期。5. 費(fèi)用登記入賬店鋪支付的支出費(fèi)用由

10、店長(zhǎng)登記入賬。每日下班前完成當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬，并將支出項(xiàng)目錄進(jìn)xero系統(tǒng)，操作步驟查看費(fèi)用報(bào)銷 操作手冊(cè)，費(fèi)用科目分類查看支出項(xiàng)目科目匯總表。低于500元的小額費(fèi)用由財(cái)務(wù)部員工審核，高于500 元的費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。財(cái)務(wù)部員工于2 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)店鋪報(bào)銷項(xiàng)目進(jìn)行審核。（二）在店非現(xiàn)金支出項(xiàng)目登記在店非現(xiàn)金支出項(xiàng)目有：水電費(fèi)，店鋪電話費(fèi)，社保費(fèi)，銀行刷卡手續(xù)費(fèi)等。這些支出項(xiàng)目由公司支付， 票據(jù)由店長(zhǎng)整理收集登記。 其中銀行刷卡手續(xù)費(fèi)是銀行自動(dòng)扣除，因此只需要登記并錄入系統(tǒng)即可。水電費(fèi)單及店鋪電話費(fèi)等費(fèi)用，是先收到繳費(fèi)通知單再由公司統(tǒng)一繳費(fèi)， 支付過(guò)程不需要經(jīng)過(guò)店鋪。 此類型費(fèi)用的處理方式是店鋪

11、收到繳費(fèi)通8知書后，店長(zhǎng)填寫用款申請(qǐng)表，向公司提交申請(qǐng)表，由公司統(tǒng)一交費(fèi)后， 公司將繳費(fèi)單據(jù)交回店鋪后，店長(zhǎng)將其與繳費(fèi)通知書一起裝訂，并將此費(fèi)用錄入xero，由財(cái)務(wù)部審核。用 款 申 請(qǐng) 表用款門店：年月日通知日期序號(hào)用款內(nèi)容金額截止日期備注月日月日1 水費(fèi)2 電費(fèi)3 電話費(fèi)45合計(jì)（大寫）萬(wàn)仟佰元角分小寫： $申請(qǐng)人核準(zhǔn)人經(jīng)辦人復(fù)核人（三）非在店支出項(xiàng)目1. 非在店支出項(xiàng)目：即由總部辦公室統(tǒng)一采購(gòu)發(fā)放的物資及月循環(huán)支出項(xiàng)目。支出項(xiàng)目所屬科目洗潔精潔廁靈垃圾袋清潔劑紙巾 透明膠維修計(jì)算機(jī)a4 紙快勞夾筆general expensesoffice expenses9文件袋墨盒電芯去辦事的車費(fèi)t

12、raffic fee取鎖口片車費(fèi)鎖口片加工電箱及開關(guān)螺旋形 23w節(jié)能燈泡 6 個(gè)磨機(jī)夾板水管鉗 2 寸固定輪熱熔膠槍led 射 燈 熱溶膠棒條五金 led路燈 不銹鋼鏡釘投光燈螺絲 拉柳釘 防盜門扣螺絲釘帽鏡燈手掃漆玻璃門鎖 16 合金法蘭批咀、鉆咀 銷售員工資 安裝人員工資維修工資采購(gòu)（店鋪用）維修材料（銷售安裝用） cost of sales員工工資（物資傳遞）快遞費(fèi)f&c調(diào)貨各項(xiàng)運(yùn)輸雜費(fèi)xero系統(tǒng)費(fèi)（月循環(huán)）consulting & accounting 2 月份租金（月循環(huán)）rent高精內(nèi)背膠外幻燈片廣告費(fèi)與客戶吃飯及其他娛樂活動(dòng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)請(qǐng)員工吃飯等活動(dòng)福利費(fèi)該部

13、分的支出費(fèi)用由財(cái)務(wù)部同事登記入賬。10112. 統(tǒng)一采購(gòu)財(cái)務(wù)部作為物資采購(gòu)中心，收到店鋪提交的申購(gòu)單后，匯總 統(tǒng)計(jì)所需采購(gòu)物資， 2 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，物資到達(dá)后按需分配， 附上申購(gòu)單交由到澳同事送遞， 門店店長(zhǎng)領(lǐng)取物資時(shí)在 申購(gòu)單上進(jìn)行驗(yàn)收簽名，完成驗(yàn)收手續(xù)后申購(gòu)單于下次費(fèi)用單據(jù)一并交還。財(cái)務(wù)部收到已完成的申購(gòu)單后與該筆報(bào)銷單及原始憑證一并裝訂。3. 費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)部不設(shè)備用金， 報(bào)銷人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后， 提交原始憑證進(jìn)行報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部登記報(bào)銷清單，原始憑證審核要求與店鋪一致，報(bào) 銷周期以一周為單位， 每周一向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交上周報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核結(jié)算，如財(cái)務(wù)總監(jiān)未到場(chǎng)即順延第二天。4. 登記入賬財(cái)務(wù)部經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部自行登記并錄入xero，錄入操