財務管理工作總結范文4篇

1、xx年財務管理工作總結范文4篇 精心了xx年4月財務管理工作總結，望給大家?guī)韼椭? 目前財務報告受到最多和最猛烈批評之處，是它的相關性?，F(xiàn)行財務報告只關注過去不注意未來，只重視貨幣性信息無視非貨幣性信息，只反映企業(yè)經(jīng)濟活動結果不能反映企業(yè)經(jīng)濟活動對社會的影響等等方面的弊端，正日益深刻地影響著財務報告的相關性。而財務報告存在的根底之一就是決策有用性，即為與企業(yè)有利害關系的利益集團提供有用的信息。如果財務報告無法為這些信息使用者提供有用的信息，那么，財務報表存在的合理性就必然受到質疑。 根據(jù)現(xiàn)行經(jīng)濟環(huán)境及其未來開展趨勢，筆者認為目前的財務報告內容主要存在著如下八個方面的問題。 一、應重視對衍生金

2、融工具所產(chǎn)生的收益和風險信息的披露 隨著金融創(chuàng)新，諸如期貨、期權之類沒有實際交易而僅是未來經(jīng)濟利益的權利或義務的衍生金融工具種類日益繁雜，這類衍生金融工具可能會引起企業(yè)未來財務狀況、盈利能力的劇烈變化。如不對這類衍生金融工具的風險加以披露，極有可能導致財務報告使用者在投資和信貸方面的決策失誤。雖然我國現(xiàn)階段資本市場尚不成熟，衍生金融工具尚不多見，對企業(yè)的影響還不大，但我們也應該及早著手進行這方面的研究，以配合我國資本市場的開展和完善。 二、應注重對人力資源信息的披露 隨著知識經(jīng)濟時代的逐步來臨，把信息披露重點放在存貨、機器設備等實物資產(chǎn)上的現(xiàn)行財務報告的局限性已日益顯示出來，這主要表現(xiàn)在實物性

3、資產(chǎn)價值量的大小與企業(yè)創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量的能力之間的相關性減弱，甚至與企業(yè)現(xiàn)行市場價值之間的相關性也減少。在現(xiàn)行會計體制下，投資于人力方面的支出，不管金額多大，一律作為當期費用，這就使人力資產(chǎn)被大大低估，而費用那么大幅度提高。這也是現(xiàn)行財務報告受到越來越多批評的主要原因之一。解決對人力資源信息的披露，除了需要深入研究人力資源計量的理論和方法，還進一步涉及到人力資本確實認問題，以及由此而產(chǎn)生的利益分配等問題，具有很大的難度，應作為會計學科的一個重要課題來研究。 三、應當披露股東權益稀釋方面的信息 隨著股份公司成為企業(yè)組織形式的主流和證券市場的開展，特別是由金融創(chuàng)新所引起的權益交換性證券品種的增多及

4、其普及化，使股東經(jīng)濟利益的并不局限于公司利潤，而更多地于股份的市價差異。這就使股東十分關心股份的市場價值。由于公司股票的賬面值往往與股票的市場價值存在著較大差異，且多是股票市價高于股票賬面值(這種情況在我國的a股市場上特別明顯)，這就給公司經(jīng)營者提供了通過權益交換方式來增加利潤的時機。比方公司發(fā)行可轉換債券，可以通過降低轉換價格的方式來降低債券利息，因利息率降低而減少的利息費用就轉化為了企業(yè)利潤，使企業(yè)利潤增加，而因轉換價格低于股票市價的差額那么會導致原股東權益稀釋，使原股東蒙受損失。因此，可以說，公司這種利潤增加是建立在原股東權益稀釋根底上的。這種利潤增加究竟是對公司原股東有利還是無利，在現(xiàn)

5、行財務會計中并沒有反映。它所反映的只是因利息費用減少而增加的利潤，而將原股東權益稀釋的核算排除在外。將這種信息對外披露，必然會誤導投資者對公司發(fā)行可轉換債券的行為加以肯定，從而容易作出有損自身經(jīng)濟利益的決策。因此，財務報告在這方面也有必要加以改良，提供股東權益的稀釋信息。 四、應重視企業(yè)全面收益信息的披露 現(xiàn)行財務報告中的收益是建立在幣值不變假定根底之上的，這在經(jīng)濟活動相對簡單，幣值變化不大的情況下，該收益與全面收益差異不大，財務報告的使用者，用這種收益也可作出較為正確的決策。但隨著經(jīng)濟活動的復雜化，市值變化頻繁化，這種傳統(tǒng)會計收益與企業(yè)真實的全面收益差異日益擴大。這樣，如用傳統(tǒng)的會計收益作為

6、根底進行決策，就有可能作出錯誤的決策。 全面收益除了包括在現(xiàn)行損益表中已實現(xiàn)并確認的損益之外，還包括未實現(xiàn)的利得或損失，如未實現(xiàn)的財產(chǎn)重估價盈余，未實現(xiàn)商業(yè)投資利得/損失，凈投資上外幣折算差異。 在我國，企業(yè)披露全面收益，有著重要的現(xiàn)實意義，因為：第一，我國市值變化大，一些企業(yè)，特別是老企業(yè)，持有資產(chǎn)的現(xiàn)實價值與會計賬面資產(chǎn)價值相差甚為懸殊，這種差異必然是一種預期損益，將它揭示出來可以更全面真實地反映企業(yè)的收益狀況，有利于投資者和信貸人的決策。第二，可以有效遏制企業(yè)操縱利潤或粉飾業(yè)績。將未確認的利得或損失通過諸如資產(chǎn)置換等方法轉變?yōu)楸酒趽p益是最常見的操縱利潤的方法，如果采用了全面收益報告，就從

7、根本上杜絕了用這種方法操縱利潤的可能性，從而使會計信息更真實。正因為如此，我國應加緊這方面的研究，及早制訂出全面收益信息披露的規(guī)那么。 五、應重視對公司未來價值趨勢預測信息的披露 按一般觀念，財務報告的相關性具有重要意義。傳統(tǒng)財務報告本身的設計也試圖做到這一點。在經(jīng)濟環(huán)境變化不顯著的情況下，人們可以簡單地用反映企業(yè)過去經(jīng)營結果以及行為的因果聯(lián)系的財務報告去推論企業(yè)的未來，但在經(jīng)濟環(huán)境劇烈變化的條件下，人們已不可能直接用過去的財務報告去推論企業(yè)未來。這就導致財務報告的相關性降低。解決這一問題的思路是向財務報告的使用者提供企業(yè)未來價值趨勢的預測信息。 如何披露預測信息，目前有不同的認識和做法。從理

8、論上講，最正確的披露形式是完整的預測財務報告，但從實際上來看要編制準確完整的預測財務報告難度很大，可行性差。從實踐上看，世界上許多國家僅要求上市公司提供每股收益的預測數(shù)據(jù)。筆者認為，編制完整的預測財務報告不但從技術上存在困難，更重要的是沒有使用價值。因為，不同人從自身利益角度去考察一家公司，必然會因其對收益和風險的態(tài)度不同而得出不同的價值。既然如此，企業(yè)也就不必要編制全面的預測財務報告。披露企業(yè)未來價值趨勢信息，應是在表外盡可能詳細地披露與預測企業(yè)未來價值相關的一些信息，諸如企業(yè)投資、產(chǎn)品市場占有率、材料本錢升降、新產(chǎn)品開發(fā)等等方面的企業(yè)內部條件和外部環(huán)境的信息，為財務報告使用者預測企業(yè)未來價

9、值趨勢提供有用的信息效勞。 六、應編制增值表，反映企業(yè)對社會的奉獻及其奉獻額的分配 現(xiàn)行企業(yè)財務報告的效勞主體主要是投資者和債權人，所披露的內容主要是與投資者和債權人的投資和信貸決策相關的盈利能力與財務狀況，在這些報表中不能反映企業(yè)對社會的真實奉獻額，即企業(yè)所提供的增值額或增加值，更不能反映奉獻額的分配狀況。在政治經(jīng)濟日趨民主化的今天，傳統(tǒng)財務報告在這方面的缺乏之處，日益凸現(xiàn)。第一，貨幣資本的支配力逐漸減弱，人力、知識資本的奉獻比例卻日趨增長，這就要求財務報告要為這些信息使用者效勞;第二，政治經(jīng)濟民主化的趨勢要求貨幣資本的支配者公布企業(yè)對社會的奉獻額以及奉獻額的分配，以利于社會對企業(yè)的監(jiān)督;第

10、三，公布企業(yè)對社會的真實奉獻額及其分配狀況，有利于協(xié)調勞資雙方、各種資本供給者，以及企業(yè)與社會、國家政府的關系，從而在化解利益分配中的矛盾，增加利益創(chuàng)造中的合力等方面起到積極的作用;第四，國家了解企業(yè)對社會的真實奉獻，有利于國家科學地制訂宏觀調控措施，促進經(jīng)濟的開展。正因為如此，英國才于1975年發(fā)布的公司報告中增加了增值表，并將它作為繼資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表之后的第四會計報表。繼英國之后，諸如荷蘭、西德、丹麥、法國、意大利、挪威、瑞士、瑞典、澳大利亞、新西蘭、新加坡等許多國家也開始編制該表，有的還向社會公布該表。 既然“增值表”有如此多的作用，又有如此多的國家編制該表，那么我國又有什

11、么理由不將它作為我國企業(yè)財務報告的主要報表之一呢?筆者認為，在我國應抓緊研究“增值表”的理論及其編制方法，出臺相關準那么，盡早將“增值表”納入我國財務報告體系之內。 七、應重視企業(yè)對環(huán)境影響的信息披露 企業(yè)既是社會財富的創(chuàng)造者，又是環(huán)境的主要污染者，它與環(huán)境存在著密切的關系。環(huán)境對企業(yè)生存和開展的影響可從如下兩個方面來考察：一是環(huán)境本身對企業(yè)生存和開展的影響;二是因環(huán)境而引起的社會原因對企業(yè)生存和開展的影響。了解環(huán)境對企業(yè)生存和開展影響狀況的信息對投資者、債權人、管理者和其他與企業(yè)相關的利益集團來講均有著重要意義。首先，生存這是關系到一個企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營的問題，如一個企業(yè)不能持續(xù)經(jīng)營，那么，基

12、于持續(xù)經(jīng)營根底上的會計信息就毫無意義;其次，了解因環(huán)境因素而產(chǎn)生的或有負債、治理污染的本錢、資產(chǎn)價值的貶值和其他環(huán)境風險損失等影響企業(yè)開展方面的信息，有利于投資者、債權人、管理者等做出正確的決策?，F(xiàn)行財務會計無視了對這方面信息的披露，已不適應環(huán)保要求日益提高，措施日益嚴格的社會經(jīng)濟形勢的要求。因此，披露企業(yè)環(huán)境影響方面的信息應作為改良財務報告的內容之一。 我國目前是世界上污染嚴重的國家之一，在這種情況下，建立企業(yè)對環(huán)境影響的信息披露方法和體系，對我國控制污染、改善環(huán)境有著重要的作用。 八、應揭示企業(yè)消耗自然資源的情況 隨著科學技術的進步，人類對自然界認識的深化，對自然資源的有限性有了更充分的理

13、解，相應地對財富的認識也有了提高，即將財富的范圍從人造財富擴大到人造財富和自然財富之和。企業(yè)是人造財富的生產(chǎn)者，又是自然財富的最大消耗者，一個企業(yè)究竟對社會財富的增長有無奉獻，要看它所創(chuàng)造的人造財富能否彌補所消耗的自然財富。顯然，現(xiàn)有只計算投資者投入資本盈虧的財務報告并不能提供這方面的信息。因此，有必要對它進行改良。 xx年是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年，時間緊、任務重。財務管理部以利潤最大化為財務管理導向，牢固樹立“以完善制度為前提，以業(yè)務為抓手，以資金和全面預算為主線，以資產(chǎn)管理為重點，以信息化建設為支撐”的財務管理理念，在公司領導的直接領導下，按照各項工作部署，制訂有針對

14、性的工作安排：加強制度建設;面對新開工工程所需大量現(xiàn)金流，加強與銀行的溝通，搞好融資工作，加強企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，合理使用與調配資金;以預算管理為主線加強本錢控制，降本增效。 在這一年里，在各部門的共同配合下，通過全體財務人員的共同努力，主要完成了以下一些工作： 一、 健全財務內控制度，進一步標準各項會計工作 1. 實施新企業(yè)會計準那么 根據(jù)省國資委、集團公司、公司董事會的要求，我司于xx年全面施行新準那么。財務部按照新準那么的要求，對會計科目、輔助核算工程、本錢費用工程、預算工程、會計報表的格式等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定和平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和缺乏進行了改良和完善，如標準應付

15、職工薪酬明細核算科目、現(xiàn)金流量增加了材料現(xiàn)金流的分船錄入。經(jīng)濟業(yè)務的內部財務管理流程也進行相應調整，保證對經(jīng)濟業(yè)務的核算確實按照準那么要求。今年年初順利完成了用友財務會計模塊的初始化工作和新舊準那么賬務銜接，起草了新會計準那么下公司的財務會計核算制度，確保公司按時按新準那么要求進行標準的賬務處理。 2.財務部根據(jù)公司差旅費的實際執(zhí)行情況，為進一步標準本公司工作人員差旅費開支行為、統(tǒng)一標準，制定了差旅費報銷管理規(guī)定，細那么中對開銷范圍、費用報銷標準、報銷流程等工作程序作了詳實的解釋。同時聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和標準。 3、加強資產(chǎn)管理 與信息室對u盤、電腦配件等的領用及領用

16、后的管理進行溝通、梳理、完善;協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、對低值易耗品的管理進行溝通、梳理和完善;催促規(guī)劃設備部加強對固定資產(chǎn)跨部門移交的手續(xù)管理。 4.加強本錢管理、出臺本錢管理方法 針對公司造船本錢管理薄弱的情況，年底與相關部門配合，組織制定公司的本錢管理方法，明確了各部門的本錢管理職責，從本錢預測、本錢決策、本錢方案、本錢控制、本錢核算、本錢報告本錢分析以及本錢監(jiān)督方面都進行了詳盡的規(guī)定，有利于進一步完善公司的本錢控制體系，加強造船本錢管理，提高公司經(jīng)濟效益。 5.財務管理部績效薪酬考核 針對公司出臺的績效考核制度，我部相應地制定了績效薪酬考核量化指標方案，從公司規(guī)章制度遵守情況、工作效

17、率效果、6s等多個方面對本部門員工績效進行考核，并擬定相應的獎懲方法。實踐說明，該項考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，合理地利用了人力資源。 6.結合公司“6s”規(guī)定，重新完善部門“6s”管理規(guī)定、進一步細化部門6s考核量化指標 7.根據(jù)公司專題會議提出的編寫作業(yè)指導書的要求，我部明確分工，將本部門工作細化為出納業(yè)務、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準那么、物資采購業(yè)務、勞務結算、基建技改工程、固定資產(chǎn)業(yè)務、本錢核算業(yè)務指導書、保險業(yè)務、財務報表編制、涉稅業(yè)務等十幾個模塊，組織部門骨干分工負責編寫本崗位的作業(yè)指導書，經(jīng)過層層審核，跨部門報送給相關的部門領導會簽，

18、4個月的精心編制、修改和完善，出一套實用于財務管理作業(yè)的作業(yè)指導書。它標準了業(yè)務處理程序，固化了作業(yè)流程，為部門員工有序開展活動提供了支持。 二、資金管理方面 資金運營：本年度是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年，由于多艘船舶同時建造，資金一度吃緊。財務部根據(jù)公司的資金管理方法，結合生產(chǎn)節(jié)點與物資納期方案，合理地安排融資進度與額度，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。 通過與銀行的積極溝通，新爭取到7000萬元貸款，并降低了局部貸款利率，延長了還款時間。同時獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度，截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了86.2%，大大緩解了我司資金壓力

19、，降低了貸款利息支出，保證了我司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉。 外匯運作方面，財務部合理編制收付匯方案，通過遠期結匯等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進行了大量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質量保函，保證我司能夠及時交船。 資金風險管控：我司資金活動較為復雜，資金內部控制不可能面面俱到。財務部對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各種業(yè)務進行認真梳理，根據(jù)不同的環(huán)境不同的風險大小，明確關鍵的業(yè)務、關鍵的程序，從而確定關鍵的風險控制點，針對關鍵風險控制點制定有效的控制措施，集中精力管控住關鍵風險：我部進一步標準本公司工作人員差旅費開支行為，公布了差旅費報銷管理規(guī)定;聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用

20、酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和標準;我部通過加強物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項支付的審核等方面加強物資采購業(yè)務的財務控制;針對船東撤單的情況，我部集中關注了與撤銷船只關聯(lián)的債權債務關系，屬于債權的(船東賠款、預付材料款)謹慎確認收入和損失，定期催促業(yè)務員催收，屬于債務的(物資采購違約款)要求業(yè)務員盡快把相關的手續(xù)辦好，與此相關預付款保函、保函保證金也催促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識別并關注資金活動主要風險和主要風險控制點，財務部提高了內部控制的效率、實現(xiàn)了公司資金的平安運營。 三、圍繞公司生產(chǎn)大綱，制定和下達年度財務預算，持續(xù)推進全面預算管理工作。 本年度財務預算的編制工

21、作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，總體協(xié)同各歸口管理部門的預算，預算表格根據(jù)新企業(yè)會計準那么的要求，對相關預算工程進行了修正。 財務部每月度匯總收入、本錢與費用的執(zhí)行情況， xx年7月份組織對公司上半年預算執(zhí)行情況進行分析。年中屢次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預算溝通協(xié)調會，對年度預算進行調整。 四、本錢管控 船市進入微利時代、造船的本錢管理成為公司核心競爭力之一，為了加強本錢監(jiān)管，財務部修訂出臺了本錢管理方法，按期召開由黃總、李副總親自主持、財務部具體負責議題、會議紀要、編制會議決議、落實會議決議的本錢分析會。 除了加強造船本錢控制外，財務部也加強了對基建技改工程的檢查工作，本年度對

22、在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內業(yè)二工段墻體工程實施進行跟蹤檢查，相關工程決算實行剛性審核，對于超支的、不合理的局部堅決不予通過。 五、材料 1.強化材料采購一般審核 強化對物資采購審核，物資采購審核一定要要查驗合同，以合同規(guī)定的條款為準，并查驗申報審批表或審批報告等相關資料是否齊全，領導簽批的假設與國家相關法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。 2.認真貫徹落實物資增補規(guī)定，標準材料出庫 根據(jù)物資增補規(guī)定，紅單及技術修改單停止使用，1月份開始工具庫動力請購單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業(yè)課、職能部門申請領用工具、配件、易耗品時，先填寫申購單，經(jīng)規(guī)劃設備課

23、批準后，交由物質部采購;所有科室在領用工具、配件、易耗品時需按工具、配件、易耗品的工程號進行領用;設備大修改造單獨立項申報工程號的機器設備在領用工具、配件、易耗品時按修理工程號進行領用，不再按工具、配件、易耗品的工程號進行領用。我部聯(lián)合物資部加強了倉管組對物資增補規(guī)定執(zhí)行的力度。 3.加強進口設備管理 本年度我部對物料管理系統(tǒng)中進口設備的初始設置進行了修改、完善物料系統(tǒng)進口設備出庫流程，并解決了物料管理系統(tǒng)無法根據(jù)入庫單的幣種直接帶出出庫的進口設備的幣種導致在做出庫統(tǒng)計時無法按幣種統(tǒng)計的問題。 4.積極盤活積壓物資 組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理，聯(lián)合物資部、紀檢委就積壓的物資按省產(chǎn)權交

24、易中心的要求的流程著手進行處理，催促評估公司完成積壓物資的評估工作，提交評估結果。 六、加強稅務管理，有效防止公司的稅務風險 xx年財務部積極與市區(qū)有關稅務部門溝通與聯(lián)系，完成了xx企業(yè)所得稅納稅申報：相關的研發(fā)費用所得稅加計扣除、節(jié)能節(jié)水專用設備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計扣除在規(guī)定的時間內完成申報備案，積極發(fā)揮了稅收效益。國外設計費代征代繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務局。 在規(guī)定的退(免)稅申報期收匯核銷，及時辦理出口退(免)稅，加快資金回收，截止11月31日總共取得出口退稅款1.4億元。 七、小金庫專項治理工作 認真貫徹落實通知精神，全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式，全面排

25、查我司財務賬目，對照規(guī)定檢查帳務處理的合規(guī)性，對匯款掛帳進行清理，對開出的收款收據(jù)進行核銷，對開出的所有發(fā)票進行核銷，對不正確的賬務處理及時進行改正，并對所有帳務進行清理，自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保了“小金庫”治理工作有效開展。 通過小金庫專項治理工作的開展，我部對內部各管理環(huán)節(jié)進行了一次全面系統(tǒng)地梳理，尋找風險點，加以改良，及時堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進企業(yè)建章立制，完善內部控制機制，著力構建防治“小金庫”、實現(xiàn)穩(wěn)健開展的長效機制。 八、與其他部門的協(xié)調 財務管理部是效勞部門，在做好根底工作的前提下, 主動發(fā)揮管理職能，加強與其他部門的溝通：材料采購對企業(yè)的資金流影響很大，財務部積

26、極配合物資部做好審核、付款、對賬、催賬等工作;協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定;配合企管辦項稅務局辦理申報省名牌產(chǎn)品的納稅證明;配合企管辦向稅務局申請開立申報節(jié)能獎勵的納稅證明等等。 九、抓好財務部自身隊伍建設 總體上看，本年度財務部工作負荷比擬大，從實施新會計準那么、繼續(xù)推行全面預算管理、加強資金管理、積極盤活積壓物資、做好專項審計工作等，任務重時間緊，財務部充分發(fā)揮團隊力量，做好部門內責任分解，將工作任務落實到人，并為每個工作崗位設定相應績效考核量化指標，順利地完本錢年度的財務管理工作 同時通過定期進行小組討論和一對一“傳、幫、帶”工作對部門人員進行業(yè)務培訓，進行適當?shù)膿Q崗，加強了內部核算監(jiān)督，

27、促進了各崗位的交流合作，提升科員綜合工作能力。 明年工作的展望： 除了日常財務管理活動外，xx年，我部將按照公司信息化建設五年規(guī)劃的要求，全面推進推進財務信息化進程： 不斷建立和完善根本編碼檔案包括物料清單、存貨編碼、固定資產(chǎn)編碼、客戶供給商編碼、人員和部門編碼、會計科目編碼等根底檔案體系。定制統(tǒng)一的標準是公司整體信息化建設的根底，實現(xiàn)設計、物資、財務使用統(tǒng)一的檔案編碼，從而實現(xiàn)生產(chǎn)設計、采購、庫存、財務等等模塊的集成。力圖到達這樣的一個效果：根據(jù)經(jīng)公司經(jīng)營領導班子審定通過的年度生產(chǎn)大綱，在船舶設計軟件上進行生產(chǎn)設計，生產(chǎn)設計成為物資管理系統(tǒng)的物料清單，再根據(jù)生產(chǎn)方案安排物資納期，收發(fā)貨、組織

28、生產(chǎn)經(jīng)營、并進行財務核算和監(jiān)督。 財務信息化劃分為兩大主線：一條以材料為主，系統(tǒng)性的實現(xiàn)從簽訂采購合同開始、到合同到貨、發(fā)票、付款等執(zhí)行情況的監(jiān)控，打通包括企業(yè)管理物資采購，庫存管理，財務管理等各個環(huán)節(jié)，形成物流、財務信息的全面整合，實現(xiàn)企業(yè)物流、信息流、資金流的集成;一條以預算為主，在合同的根底上，各部門各業(yè)務員根據(jù)合同進展情況提出每個月的月度用款申請，并進行逐級審核，形成月度預算數(shù)據(jù)，將費用支出動態(tài)的與合同直接掛鉤，同時實現(xiàn)月度預算對關鍵業(yè)務進行實時監(jiān)控，財務與物流業(yè)務高度集成，對實際資金支付進行事前實時控制，解決企業(yè)預算控制滯后的難題。形成預算與費用實時聯(lián)動，提高資金審付方面的效率和月度

29、資金安排的科學性。 財務管理部xx年工作總結 xx年是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年，時間緊、任務重。財務管理部以利潤最大化為財務管理導向，牢固樹立“以完善制度為前提，以業(yè)務為抓手，以資金和全面預算為主線，以資產(chǎn)管理為重點，以信息化建設為支撐”的財務管理理念，在公司領導的直接領導下，按照各項工作部署，制訂有針對性的工作安排：加強制度建設；面對新開工工程所需大量現(xiàn)金流，加強與銀行的溝通，搞好融資工作，加強企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，合理使用與調配資金；以預算管理為主線加強本錢控制，降本增效。 在這一年里，在各部門的共同配合下，通過全體財務人員的共同努力，主要完成了以下一些工作： 一、 健全

30、財務內控制度，進一步標準各項會計工作 1. 實施新企業(yè)會計準那么 根據(jù)省國資委、集團公司、公司董事會的要求，我司于xx年全面施行新準那么。財務部按照新準那么的要求，對會計科目、輔助核算工程、本錢費用工程、預算工程、會計報表的格式等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定和平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和缺乏進行了改良和完善，如標準應付職工薪酬明細核算科目、現(xiàn)金流量增加了材料現(xiàn)金流的分船錄入。經(jīng)濟業(yè)務的內部財務管理流程也進行相應調整，保證對經(jīng)濟業(yè)務的核算確實按照準那么要求。今年年初順利完成了用友財務會計模塊的初始化工作和新舊準那么賬務銜接，起草了新會計準那么下公司的財務會計核算制度，確保公司按時按新準那么

31、要求進行標準的賬務處理。 2.財務部根據(jù)公司差旅費的實際執(zhí)行情況，為進一步標準本公司工作人員差旅費開支行為、統(tǒng)一標準，制定了差旅費報銷管理規(guī)定，細那么中對開銷范圍、費用報銷標準、報銷流程等工作程序作了詳實的解釋。同時聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和標準。 3、加強資產(chǎn)管理 與信息室對u盤、電腦配件等的領用及領用后的管理進行溝通、梳理、完善；協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、對低值易耗品的管理進行溝通、梳理和完善；催促規(guī)劃設備部加強對固定資產(chǎn)跨部門移交的手續(xù)管理。 4.加強本錢管理、出臺本錢管理方法 針對公司造船本錢管理薄弱的情況，年底與相關部門配合，組織制定公司的本錢管理方法，明確了各

32、部門的本錢管理職責，從本錢預測、本錢決策、本錢方案、本錢控制、本錢核算、本錢報告本錢分析以及本錢監(jiān)督方面都進行了詳盡的規(guī)定，有利于進一步完善公司的本錢控制體系，加強造船本錢管理，提高公司經(jīng)濟效益。 5.財務管理部績效薪酬考核 針對公司出臺的績效考核制度，我部相應地制定了績效薪酬考核量化指標方案，從公司規(guī)章制度遵守情況、工作效率效果、6s等多個方面對本部門員工績效進行考核，并擬定相應的獎懲方法。實踐說明，該項考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，合理地利用了人力資源。 6.結合公司“6s”規(guī)定，重新完善部門“6s”管理規(guī)定、進一步細化部門6s考核量化指標 7.根據(jù)公司專題會議提出的編寫作業(yè)指導

33、書的要求，我部明確分工，將本部門工作細化為出納業(yè)務、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準那么、物資采購業(yè)務、勞務結算、基建技改工程、固定資產(chǎn)業(yè)務、本錢核算業(yè)務指導書、保險業(yè)務、財務報表編制、涉稅業(yè)務等十幾個模塊，組織部門骨干分工負責編寫本崗位的作業(yè)指導書，經(jīng)過層層審核，跨部門報送給相關的部門領導會簽， 4個月的精心編制、修改和完善，出一套實用于財務管理作業(yè)的作業(yè)指導書。它標準了業(yè)務處理程序，固化了作業(yè)流程，為部門員工有序開展活動提供了支持。 二、資金管理方面 資金運營：本年度是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年，由于多艘船舶同時建造，資金一度吃緊。財務部根據(jù)公司

34、的資金管理方法，結合生產(chǎn)節(jié)點與物資納期方案，合理地安排融資進度與額度，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。 通過與銀行的積極溝通，新爭取到7000萬元貸款，并降低了局部貸款利率，延長了還款時間。同時獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度，截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了86.2%，大大緩解了我司資金壓力，降低了貸款利息支出，保證了我司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉。 外匯運作方面，財務部合理編制收付匯方案，通過遠期結匯等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進行了大量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質量保函，保證我司能夠及時交船。 資金風險管控：我司

35、資金活動較為復雜，資金內部控制不可能面面俱到。財務部對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各種業(yè)務進行認真梳理，根據(jù)不同的環(huán)境不同的風險大小，明確關鍵的業(yè)務、關鍵的程序，從而確定關鍵的風險控制點，針對關鍵風險控制點制定有效的控制措施，集中精力管控住關鍵風險：我部進一步標準本公司工作人員差旅費開支行為，公布了差旅費報銷管理規(guī)定；聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和標準；我部通過加強物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項支付的審核等方面加強物資采購業(yè)務的財務控制；針對船東撤單的情況，我部集中關注了與撤銷船只關聯(lián)的債權債務關系，屬于債權的（船東賠款、預付材料款）謹慎確認收入和損失，定期催促業(yè)務員催收，屬

36、于債務的（物資采購違約款）要求業(yè)務員盡快把相關的手續(xù)辦好，與此相關預付款保函、保函保證金也催促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識別并關注資金活動主要風險和主要風險控制點，財務部提高了內部控制的效率、實現(xiàn)了公司資金的平安運營。 三、圍繞公司生產(chǎn)大綱，制定和下達年度財務預算，持續(xù)推進全面預算管理工作。 本年度財務預算的編制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，總體協(xié)同各歸口管理部門的預算，預算表格根據(jù)新企業(yè)會計準那么的要求，對相關預算工程進行了修正。 財務部每月度匯總收入、本錢與費用的執(zhí)行情況， xx年7月份組織對公司上半年預算執(zhí)行情況進行分析。年中屢次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預算溝

37、通協(xié)調會，對年度預算進行調整。 四、本錢管控 船市進入微利時代、造船的本錢管理成為公司核心競爭力之一，為了加強本錢監(jiān)管，財務部修訂出臺了本錢管理方法，按期召開由黃總、李副總親自主持、財務部具體負責議題、會議紀要、編制會議決議、落實會議決議的本錢分析會。 除了加強造船本錢控制外，財務部也加強了對基建技改工程的檢查工作，本年度對在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內業(yè)二工段墻體工程實施進行跟蹤檢查，相關工程決算實行剛性審核，對于超支的、不合理的局部堅決不予通過。 五、材料 1.強化材料采購一般審核 強化對物資采購審核，物資采購審核一定要要查驗合同，以合同規(guī)定的條款為準，并查驗申報審批表或審批報告等相關資料

38、是否齊全，領導簽批的假設與國家相關法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。 2.認真貫徹落實物資增補規(guī)定，標準材料出庫 根據(jù)物資增補規(guī)定，紅單及技術修改單停止使用，1月份開始工具庫動力請購單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業(yè)課、職能部門申請領用工具、配件、易耗品時，先填寫申購單，經(jīng)規(guī)劃設備課批準后，交由物質部采購；所有科室在領用工具、配件、易耗品時需按工具、配件、易耗品的工程號進行領用；設備大修改造單獨立項申報工程號的機器設備在領用工具、配件、易耗品時按修理工程號進行領用，不再按工具、配件、易耗品的工程號進行領用。我部聯(lián)合物資部加強了倉管組對物資增補規(guī)定執(zhí)行的

39、力度。 3.加強進口設備管理 本年度我部對物料管理系統(tǒng)中進口設備的初始設置進行了修改、完善物料系統(tǒng)進口設備出庫流程，并解決了物料管理系統(tǒng)無法根據(jù)入庫單的幣種直接帶出出庫的進口設備的幣種導致在做出庫統(tǒng)計時無法按幣種統(tǒng)計的問題。 4.積極盤活積壓物資 組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理，聯(lián)合物資部、紀檢委就積壓的物資按省產(chǎn)權交易中心的要求的流程著手進行處理，催促評估公司完成積壓物資的評估工作，提交評估結果。 六、加強稅務管理，有效防止公司的稅務風險 xx年財務部積極與市區(qū)有關稅務部門溝通與聯(lián)系，完成了xx企業(yè)所得稅納稅申報：相關的研發(fā)費用所得稅加計扣除、節(jié)能節(jié)水專用設備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計扣除在規(guī)定的時間內完成申報備案，積極發(fā)揮了稅收效益。國外設計費代征代繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務局。 在規(guī)定的退(免)稅申報期收匯核銷，及時辦理出口