費(fèi)用管理辦法

1、費(fèi)用管理辦法（試行）第一章 總則第一條為加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理，厲行節(jié)約，根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本管理辦法未規(guī)范之費(fèi)用按照費(fèi)用報(bào)銷流程處理，不在本辦法規(guī)定。第二章費(fèi)用核報(bào)原則第三條費(fèi)用核報(bào)目的（一）規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序（二）合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出第四條核報(bào)費(fèi)用的范圍：（一）通訊費(fèi)（二）差旅費(fèi)（三）招待費(fèi)（四）會(huì)議費(fèi)（五）其他部門工作中的費(fèi)用支出第五條費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1招待費(fèi)用應(yīng)按月提前填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，作為招待費(fèi)報(bào)銷依據(jù)。2報(bào)銷要求：員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明。（二）交通費(fèi)1

2、員工外出辦事應(yīng)乘坐公共交通工具；2若有特殊情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)事先同意方可乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。（三）零星物品采購費(fèi)1申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、行政分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后交須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。2財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由行政部辦理，專業(yè)用品自行購買后至行政部辦理登記后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（四）其他費(fèi)用1員工參加有關(guān)本職工作的進(jìn)修需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理同意，并至人力資源部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司的有關(guān)規(guī)定給予報(bào)銷。第六條費(fèi)用報(bào)銷一般流程第三章 差旅費(fèi)第七條出差分類（按地區(qū)）1.南京市內(nèi)出差：指到南京市轄區(qū)

3、范圍內(nèi)的地區(qū)出差。2.外地出差：指南京市轄區(qū)范圍外的國內(nèi)地區(qū)出差。第八條南京市內(nèi)出差1.員工在南京市區(qū)內(nèi)或到南京市郊區(qū)、郊縣辦事或出差，乘坐公共交通工具；如特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可據(jù)實(shí)報(bào)銷出租車費(fèi)。2.報(bào)銷人員填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，寫明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、經(jīng)辦部門步驟總經(jīng)理或被授權(quán)人報(bào)銷申請(qǐng)報(bào)銷審批各部門財(cái)務(wù)總監(jiān)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部費(fèi)用發(fā)生填寫報(bào)銷單據(jù)審核審核審批費(fèi)用報(bào)銷初核付款 /核銷事項(xiàng)、乘車路線，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理或者授權(quán)人審批后，財(cái)務(wù)方可辦理審核付款手續(xù)。第九條外地出差1.外地出差費(fèi)用包括長途交通費(fèi)、外地市區(qū)交通費(fèi)、本地市區(qū)交通費(fèi)、住宿費(fèi)或住勤補(bǔ)助等。2.外地出差差旅費(fèi)

4、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目人員職級(jí)高管中層其余員工備注長途交通費(fèi)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉經(jīng)濟(jì)倉（五折）經(jīng)濟(jì)倉（四折）高管以下經(jīng)總經(jīng)理審批火車軟席硬席硬席動(dòng)車、高鐵動(dòng)車一等動(dòng)車二等動(dòng)車二等外地市區(qū)交通費(fèi)（元 /天）北京、上海、深圳實(shí)報(bào)實(shí)銷8050限額憑發(fā)票報(bào)銷天津、重慶、省會(huì)城市及省轄市實(shí)報(bào)實(shí)銷6040地市級(jí)及其他市縣實(shí)報(bào)實(shí)銷4030住宿費(fèi)（元 / 天）北京、上海、深圳600 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷400 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷250 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷限額憑發(fā)票報(bào)銷天津、重慶、省會(huì)城市及省轄市400 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷300 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷200 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷地市級(jí)及其他市縣250 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷200 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷150 以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷住勤補(bǔ)助（元 / 天

5、）有辦事處的城市出差住辦事處80 80 80 3.飛機(jī)票由行政部專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂購。高管以下人員，選擇飛機(jī)為交通工具的，公司按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自己承擔(dān)。特殊情況，需事先經(jīng)總經(jīng)理書面同意后，方可超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.外地市區(qū)交通費(fèi) : 外地市區(qū)交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行第九條規(guī)定。同行人員 , 按高一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。5.不符合實(shí)報(bào)實(shí)銷類別的市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用在最高限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷； 超過最高限額的部分自理， 不予報(bào)銷。6.住宿費(fèi)或住勤補(bǔ)貼 : 住宿費(fèi)或住勤補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行第九條規(guī)定, 住宿費(fèi)僅限出差期間實(shí)際產(chǎn)生的住宿費(fèi)用, 不符合實(shí)報(bào)實(shí)銷類別的住宿費(fèi)根據(jù)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用在最高限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；超過

6、最高限額的部分自理，不予報(bào)銷。7.夜宿于交通工具上，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。8.住宿費(fèi)按照單人實(shí)際天數(shù)報(bào)銷；兩人及以上同行的，符合安排雙人間，住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照單人出差標(biāo)準(zhǔn)*2*0.8 以內(nèi)核報(bào)；安排雙人間中如有高一級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)，可按照高一級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。9.住勤補(bǔ)貼為對(duì)出差期間的伙食等補(bǔ)助，出差期間餐費(fèi)等不再報(bào)銷；在出差期間，招待費(fèi)按照公司招待費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。10. 其他規(guī)定 : 出差人員到外地參加會(huì)議、 培訓(xùn)，在此期間的住宿費(fèi)等由主辦單位統(tǒng)一支付的，不再報(bào)銷住勤補(bǔ)助、住宿費(fèi)等。如由主辦單位統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理的，以主辦單位開據(jù)的發(fā)票按實(shí)報(bào)銷 ; 出差人員由接待單位接待的， 一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和住

7、勤補(bǔ)助等。第十條出差借款1.員工出差借款憑分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)報(bào)告”，填寫借款單，按公司借款程序辦理借款手續(xù)；五天以上的出差，“出差申請(qǐng)報(bào)告”需總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)人力資源部備案，財(cái)務(wù)部方可接受借款申請(qǐng)。2.出差申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括時(shí)間、地點(diǎn)、事由、出差人、按費(fèi)用類別提供的差旅費(fèi)預(yù)算。無差旅費(fèi)預(yù)算的，財(cái)務(wù)部將按公司差旅費(fèi)最低標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)借款。3.出差人員出差任務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，如超過（含）兩筆出差借款未進(jìn)行報(bào)銷，不得再次借款。第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷程序及有關(guān)要求1.出差人在出差任務(wù)結(jié)束回公司后， 5個(gè)工作日內(nèi)憑分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的“出差工作報(bào)告” ，并填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，到公司財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)結(jié)算報(bào)

8、銷手續(xù)。未按時(shí)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將通知人力資源部在當(dāng)月工資中扣除出差借款。2.“出差工作報(bào)告”內(nèi)容包括：時(shí)間、地點(diǎn)、交通工具、工作安排、工作內(nèi)容等。五天以上的出差， “出差工作報(bào)告”需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可辦理結(jié)算報(bào)銷。3.“出差工作報(bào)告”中詳列的出差期間，將作為差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部核給各項(xiàng)補(bǔ)助的依據(jù)。4.出差人員應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷，差旅費(fèi)應(yīng)填寫“北京綠金差旅費(fèi)報(bào)銷單” 。5.所有機(jī)打發(fā)票必須打印公司全稱，如不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)可不報(bào)銷；住宿費(fèi)發(fā)票必須公司全稱、入住天數(shù)、房間單價(jià)。6.會(huì)計(jì)人員審核內(nèi)容：報(bào)銷金額是否符合規(guī)定、票據(jù)是否真實(shí)合法、票據(jù)日期是否與出差日期相符。不符合公司規(guī)定的差旅費(fèi)報(bào)銷單，將被退

9、回給報(bào)銷人的分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)重新核實(shí)。特殊情況的，由分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因。7.出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核通過的差旅費(fèi)報(bào)銷單及出差報(bào)告中的借款記錄，辦理報(bào)銷沖賬、付款手續(xù)。第四章 招待費(fèi)第十二條招待費(fèi)用包括：餐費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)及其他招待費(fèi)用四大類費(fèi)用；第十三條招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.餐費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公司接待人員職務(wù)餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)客人住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)批準(zhǔn)人人均消費(fèi)單筆消費(fèi)總金額員工不 超 過80 元不超過 500元不超過150 元/ 間/天（不含早）分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)中層不 超 過130 元不超過 800元不超過200 元/ 間/天（含單早）高管不 超 過200 元不超過1500 元不超過400 元/ 間/天（含單早）總

10、經(jīng)理批準(zhǔn)總 經(jīng) 理 及 以上實(shí) 報(bào) 實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)注：上述人均均含公司參加接待人員。2.禮品費(fèi)審核：所有禮品費(fèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.如因工作需要，需超過本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)招待的，一律須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十四條招待費(fèi)借款1.招待費(fèi)原則不借款，如特殊經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、按公司借款程序辦理借款手續(xù)；2.公司接待人員在接待任務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，如超過（含）兩筆招待費(fèi)借款未進(jìn)行報(bào)銷，不得再次借款。第十五條招待費(fèi)報(bào)銷程序及有關(guān)要求1. 員工在招待任務(wù)結(jié)束后， 10個(gè)工作日內(nèi)憑分管領(lǐng)導(dǎo)或公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的“報(bào)銷費(fèi)用說明書” ，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，到公司財(cái)務(wù)部辦理招待費(fèi)

11、結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。不按時(shí)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部將通知人力資源部在當(dāng)月工資中扣除招待費(fèi)借款。2. 出差人員在外地發(fā)生的招待費(fèi)用，需事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，憑經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的“報(bào)銷費(fèi)用說明書”辦理報(bào)銷手續(xù)。第十六條其他規(guī)定1.所有招待費(fèi)必須附費(fèi)用明細(xì)。2.客人在南京地區(qū)的旅游接待工作報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，總經(jīng)辦負(fù)責(zé)安排。第五章 會(huì)議費(fèi)第十七條會(huì)議分類企業(yè)會(huì)議的分類如下表所示。會(huì)議分類表會(huì)議類別主要內(nèi)容會(huì)議期限第 1 類企業(yè)年度綜合工作會(huì)議、重要用戶座談會(huì)及其他企業(yè)級(jí)重要會(huì)議57 天第 2 類年度營銷工作會(huì)等專業(yè)年度工作會(huì)及企業(yè)內(nèi)部項(xiàng)目評(píng)審會(huì)、鑒定會(huì)等35 天第 3 類企業(yè)季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)、企業(yè)專業(yè)部門組織的各項(xiàng)專題

12、內(nèi)部會(huì)議等23 天第十八條會(huì)議地點(diǎn)選擇會(huì)議地點(diǎn)的選擇一般根據(jù)會(huì)議的類別進(jìn)行合理選擇，具體如下表所示。會(huì)議地點(diǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議類別地點(diǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)第 1 類四星級(jí)或條件相的當(dāng)賓館第 2 類三星級(jí)或條件相當(dāng)?shù)馁e館第 3 類企業(yè)會(huì)議室第十九條會(huì)議費(fèi)用內(nèi)容會(huì)議費(fèi)用根據(jù)會(huì)議類別、規(guī)模、規(guī)格、時(shí)間等必須先做出綜合預(yù)算，預(yù)算的內(nèi)容包括下列七個(gè)方面。（一）會(huì)議代表的住宿費(fèi)及會(huì)務(wù)用房費(fèi)用（二）會(huì)議用餐費(fèi)用、會(huì)間茶點(diǎn)費(fèi)用（三）召開會(huì)議的會(huì)場租金、設(shè)備租金及布置會(huì)場費(fèi)用（四）會(huì)議資料印刷費(fèi)（五）會(huì)議必要文具費(fèi)用（六）專家費(fèi)（七）雜費(fèi)（代表證、會(huì)標(biāo)、印刷）第二十條會(huì)議預(yù)算會(huì)議費(fèi)用嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理。各部門組織召開的各類會(huì)議，均

13、需向總經(jīng)理辦公室報(bào)送會(huì)議預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則使用，不得超支。第二十一條會(huì)議費(fèi)用審批（一）企業(yè)級(jí)會(huì)議費(fèi)用審批1會(huì)議主辦部門在開會(huì)前1 周根據(jù)會(huì)議的規(guī)格、規(guī)模、時(shí)間等要求填寫企業(yè)會(huì)議登記表 ，并交企業(yè)人力行政部。2人力行政部綜合比較各會(huì)議場所的地理位置、場地條件、服務(wù)承諾、優(yōu)惠承諾等因素，選擇辦會(huì)賓館。3因特殊情況現(xiàn)有協(xié)議賓館不能滿足需要的，由主辦部門提出申請(qǐng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，報(bào)總經(jīng)理辦公室審核，可以選擇協(xié)議范圍之外的賓館。（二）部門會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議的費(fèi)用審批1各部門每月需按年度會(huì)議計(jì)劃安排，向行政部報(bào)送會(huì)議計(jì)劃，行政部匯總月度會(huì)議計(jì)劃。2確因特殊情況需要召開的臨時(shí)會(huì)議（

14、包括承辦上級(jí)會(huì)議），需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可召開，并報(bào)行政部備案，否則財(cái)務(wù)部可不予付款或報(bào)銷。第二十二條會(huì)議費(fèi)用發(fā)放與控制（一）辦會(huì)要求1要盡量減少企業(yè)參會(huì)服務(wù)工作人員，尤其是住會(huì)人員。除必須住會(huì)會(huì)務(wù)組成員外，其他工作人員原則上回宿舍或家中住宿，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷出租車費(fèi)用。2參會(huì)人員除特殊領(lǐng)導(dǎo)或?qū)＜彝猓缧萦梅勘M可能按鐘點(diǎn)房安排或集中安排。（二）專家費(fèi)的發(fā)放1以現(xiàn)金形式發(fā)放的專家費(fèi)必須本著“合理、必要、有用”的原則，嚴(yán)格控制發(fā)放范圍擴(kuò)大化，堅(jiān)決杜絕發(fā)放“人情”費(fèi)。2必須根據(jù)會(huì)議預(yù)算按照開會(huì)前擬定的名單發(fā)放，不在該名單上的人員財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付，如不是特別需用的專家，嚴(yán)禁任何人以任

15、何借口臨時(shí)增加專家費(fèi)。未經(jīng)事先書面請(qǐng)示批準(zhǔn)，個(gè)人擅自給付他人的費(fèi)用，由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)。（三）會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷的管控對(duì)會(huì)議費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)由承辦部門進(jìn)行統(tǒng)一管理、控制使用，不得超支。各部門會(huì)議費(fèi)實(shí)行一會(huì)一報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供會(huì)議預(yù)算、發(fā)票等相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部對(duì)會(huì)議費(fèi)用情況進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查。（四）會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)，原則上在會(huì)議結(jié)束后7 天之內(nèi)辦理完畢。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需嚴(yán)格遵循企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷程序，并需經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理簽字后統(tǒng)一報(bào)銷。第六章票據(jù)規(guī)定第二十三條所有業(yè)務(wù)報(bào)銷的合法票據(jù)為有稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制章的發(fā)票或收據(jù)， 并加蓋對(duì)方收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。第二十四條所有購物發(fā)票必須為電腦

16、發(fā)票或附電腦銷貨清單的手寫發(fā)票。發(fā)票客戶名稱為：北京綠金創(chuàng)想電子商務(wù)有限公司，視業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫。第二十五條所有票據(jù)日期與報(bào)銷時(shí)間不超過兩個(gè)月。第六章附則第二十六條本辦法由總經(jīng)理辦制定，并負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)自公布之日起執(zhí)行。附件一出差計(jì)劃編號(hào)：姓 名前 往 單位計(jì)劃時(shí)間年月日至年月日同行人員出差路線拜訪對(duì)象計(jì)劃拜訪人員日程安排主要工作內(nèi)容及工作方法費(fèi)用預(yù)算差旅費(fèi)招待費(fèi)備注本部門領(lǐng)導(dǎo)意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見日期日期附件二出差報(bào)告編號(hào)：姓 名前 往 單 位出 差 時(shí) 間年月日至年月日隨行人員費(fèi)用開支情況報(bào)銷總費(fèi)用：主要工作內(nèi)容及進(jìn)展情況聯(lián)系人及詳情況姓名職務(wù)所在部門電話在項(xiàng)目中的作用備注部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)審閱年月日年月日附件三北京 *差旅費(fèi)報(bào)銷單年月日部門姓名事由月日出發(fā)地時(shí)間到達(dá)地時(shí)間車船費(fèi)市 內(nèi) 交 通費(fèi)住宿費(fèi)住勤補(bǔ)助其他小計(jì)合計(jì)金額 ( 大寫 ) 核報(bào)金額原借款補(bǔ)(退) 款部 門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái) 務(wù)審核總經(jīng)理注：1、按照內(nèi)容逐日填寫； 2、附出差計(jì)劃和出差報(bào)告； 3、按照規(guī)范黏貼單據(jù)招待費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)部門：年月日招待單位：類別：行政銷售其他項(xiàng)目：客人資料主要客人姓名：職務(wù)：人數(shù)：人