12 第十二章 商業(yè)銀行公司治理與合規(guī)管理.課件電子教案教學(xué)教程

1、u主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行公司治理第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)第三節(jié) 國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐第十二章第十二章 商業(yè)銀行公司治理與合規(guī)管理商業(yè)銀行公司治理與合規(guī)管理第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行公司治理一、商業(yè)銀行公司治理的概念二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性三、商業(yè)銀行公司治理模式四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史演進(jìn)一、商業(yè)銀行公司治理的概念一、商業(yè)銀行公司治理的概念商業(yè)銀行公司治理是一個(gè)總體的概念，包括風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制和合規(guī)管理，即公司治理是一個(gè)整體。從廣義的概念來(lái)說(shuō)，在公司治理的大框架下

2、，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制與公司治理是融合的，他們包含了合規(guī)管理，合規(guī)管理也應(yīng)當(dāng)應(yīng)用于銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，應(yīng)用于銀行的每一個(gè)層次和機(jī)構(gòu)，并與銀行的商業(yè)活動(dòng)保持獨(dú)立性。二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性商業(yè)銀行公司治理區(qū)別于一般公司制企業(yè)的特殊性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:1. 外部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不健全2. 外部債權(quán)人的約束弱3. 外部并購(gòu)成本大4. 外部政策和法律法規(guī)約束多5. 銀行家經(jīng)理人市場(chǎng)不健全三、商業(yè)銀行公司治理模式三、商業(yè)銀行公司治理模式英美模式英美模式 股東數(shù)量很多，且每個(gè)股東控股比例不大 完善的激勵(lì)機(jī)制德法模式德法模式 德法模式下的銀行公司治理是一種雙層董事會(huì)的結(jié)構(gòu)四、我

3、國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史演進(jìn)四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史演進(jìn)1993年，中國(guó)共產(chǎn)黨第十四屆三中全會(huì)的召開(kāi)將現(xiàn)代企業(yè)制度引入了中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革開(kāi)放的歷史舞臺(tái)。2003年，十六屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定為重要標(biāo)志，中國(guó)銀行業(yè)尤其是國(guó)有商業(yè)銀行改革進(jìn)入了一個(gè)實(shí)質(zhì)性發(fā)展階段。2008年，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司成立，與2010年7月16日在上海和香港兩地同時(shí)上市。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的上市成功標(biāo)準(zhǔn)著我國(guó)對(duì)中、農(nóng)、工、建四大國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革基本完成。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

4、二、銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理二、銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（一）（一）銀行合規(guī)銀行合規(guī)（二）（二）銀行合規(guī)的內(nèi)涵銀行合規(guī)的內(nèi)涵（三）（三）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（一）銀行合規(guī)（一）銀行合規(guī)“合規(guī)合規(guī)”一詞是源于英文一詞是源于英文“compliance”，意，意為為“遵從、遵守遵從、遵守”。就目前的定義看，合規(guī)是指企業(yè)。就目前的定義看，合規(guī)是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部規(guī)章制度和應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部規(guī)章制度和社會(huì)規(guī)范、以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)符合誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則社會(huì)規(guī)范、以保

5、證業(yè)務(wù)活動(dòng)符合誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則。（二）銀行合規(guī)的內(nèi)涵（二）銀行合規(guī)的內(nèi)涵銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的高風(fēng)險(xiǎn)行，其合規(guī)性具有自身的特點(diǎn)：1商業(yè)銀行合規(guī)需要更加遵循法律的規(guī)定與精神。2商業(yè)銀行合規(guī)遵循對(duì)象具有廣泛性、綜合性、國(guó)際性。（三）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（三）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾委員會(huì)文件將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)界定為，“因銀行未能遵守所適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及有關(guān)實(shí)踐中產(chǎn)生的標(biāo)準(zhǔn)（統(tǒng)稱(chēng)為“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則）而可能給銀行帶來(lái)的受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。二、銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理二、銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵（二）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系（二）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

6、體系（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 （一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵“PDCA”循環(huán)。（Plan計(jì)劃Do 執(zhí)行Check 檢查Action 改進(jìn)）。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵是:1 .銀行業(yè)都將以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的理念納入本行的合規(guī)管理銀行業(yè)都將以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的理念納入本行的合規(guī)管理框架框架。2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。（二）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系（二）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)3銀行合規(guī)部門(mén)與其

7、他相關(guān)部門(mén)的關(guān)系銀行合規(guī)部門(mén)與其他相關(guān)部門(mén)的關(guān)系合規(guī)培訓(xùn)和教育制度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃合規(guī)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和資源合規(guī)政策1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素2 2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)巴塞爾有關(guān)指引為合規(guī)部門(mén)制訂了五項(xiàng)任務(wù)，即巴塞爾有關(guān)指引為合規(guī)部門(mén)制訂了五項(xiàng)任務(wù)，即顧問(wèn)、顧問(wèn)、指導(dǎo)和教育、辨別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、檢測(cè)、測(cè)試和報(bào)告及具指導(dǎo)和教育、辨別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、檢測(cè)、測(cè)試和報(bào)告及具體的法律責(zé)任體的法律責(zé)任。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 1報(bào)告種類(lèi)和頻率報(bào)告種類(lèi)和頻率2報(bào)告路線報(bào)告路線 3報(bào)告利用報(bào)告利用 1報(bào)

8、告種類(lèi)和頻率報(bào)告種類(lèi)和頻率合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、一般合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告和重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告。銀行員工可通過(guò)口頭、郵件、書(shū)面等方式隨時(shí)向各級(jí)合規(guī)部門(mén)報(bào)告已識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2報(bào)告路線報(bào)告路線 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告實(shí)行雙線報(bào)告制度，即各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)條線按組織關(guān)系向上級(jí)或外部報(bào)告的同時(shí)要抄送同級(jí)合規(guī)部門(mén)；未設(shè)專(zhuān)（兼）職合規(guī)管理員的支行應(yīng)向上一級(jí)合規(guī)部門(mén)報(bào)告。3報(bào)告利用報(bào)告利用 有關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)告的內(nèi)容和建議及時(shí)整改，有效彌補(bǔ)合規(guī)缺陷；合規(guī)部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時(shí)應(yīng)及時(shí)督促采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施，并追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任。三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系三、銀行公司治理和合規(guī)

9、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系（一）商業(yè)銀行公司治理是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的根基（一）商業(yè)銀行公司治理是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的根基（二）合規(guī)是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)（二）合規(guī)是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)公司治理合規(guī)管理合規(guī)管理（本質(zhì)）內(nèi)部控制（現(xiàn)象）表面實(shí)質(zhì)公司治理與合規(guī)管理的關(guān)系公司治理與合規(guī)管理的關(guān)系第三節(jié)第三節(jié) 國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐 花旗銀行花旗銀行 法國(guó)興業(yè)銀行法國(guó)興業(yè)銀行 案例剖析：原交通銀行廣州分行巨額騙貸案案例剖析：原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行行長(zhǎng)劉原交通銀行廣州分行行長(zhǎng)劉X明，在明，在2004年年9月至月至2007年年12月任職期間月任職期間,違規(guī)、違法貸款累計(jì)發(fā)生金額高

10、達(dá)違規(guī)、違法貸款累計(jì)發(fā)生金額高達(dá)90多億元，涉多億元，涉及交行內(nèi)部及交行內(nèi)部48名責(zé)任人員。其違規(guī)貸款案件的性質(zhì)十分嚴(yán)重，名責(zé)任人員。其違規(guī)貸款案件的性質(zhì)十分嚴(yán)重，教訓(xùn)極為深刻，不僅對(duì)廣東省交行正常經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展帶來(lái)極教訓(xùn)極為深刻，不僅對(duì)廣東省交行正常經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展帶來(lái)極大的負(fù)面影響，而且對(duì)交行的市場(chǎng)形象和社會(huì)聲譽(yù)造成了嚴(yán)重大的負(fù)面影響，而且對(duì)交行的市場(chǎng)形象和社會(huì)聲譽(yù)造成了嚴(yán)重的損害。的損害。原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行巨額騙貸案主要作案主要作案手法手法:（1）調(diào)整人事，掌控業(yè)務(wù)。）調(diào)整人事，掌控業(yè)務(wù)。（2）搭臺(tái)造假，騙取貸款。）搭臺(tái)造假，騙取貸款。（3）掩蓋問(wèn)題）掩蓋問(wèn)題,

11、逃避監(jiān)管。逃避監(jiān)管。原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行巨額騙貸案（續(xù)）（續(xù)）案例剖析案例剖析1 1從產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)分析從產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)分析2從組織結(jié)構(gòu)分析從組織結(jié)構(gòu)分析3從企業(yè)文化分析從企業(yè)文化分析原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行巨額騙貸案（續(xù)）（續(xù)） 20042004年年7 7月月2828日，某行山西省分行發(fā)現(xiàn)涉嫌詐騙案件。日，某行山西省分行發(fā)現(xiàn)涉嫌詐騙案件。8 8月月3 3日日、8 8月月5 5日、日、8 8月月1111日，山西省太原市其他三家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)日，山西省太原市其他三家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和一家城市商業(yè)銀行相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。這些案件的作案手和

12、一家城市商業(yè)銀行相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。這些案件的作案手法類(lèi)似，先是犯罪分子給付一定比例費(fèi)用，要求出資企業(yè)將資金法類(lèi)似，先是犯罪分子給付一定比例費(fèi)用，要求出資企業(yè)將資金存入其指定銀行，然后與銀行內(nèi)部人員勾結(jié)，以假印鑒等方式詐存入其指定銀行，然后與銀行內(nèi)部人員勾結(jié)，以假印鑒等方式詐騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來(lái)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)案件統(tǒng)稱(chēng)騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來(lái)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)案件統(tǒng)稱(chēng)為為“728”728”金融大案。該案是新中國(guó)成立以來(lái)山西省最大的金融金融大案。該案是新中國(guó)成立以來(lái)山西省最大的金融詐騙案，涉及詐騙案，涉及5 5家商業(yè)銀行共家商業(yè)銀行共1717個(gè)分支機(jī)構(gòu)，涉案金額達(dá)個(gè)分支機(jī)構(gòu)，

13、涉案金額達(dá)1010多億多億元人民幣，預(yù)計(jì)損失元人民幣，預(yù)計(jì)損失7 7億元。億元?！?28”728”金融大案對(duì)銀行業(yè)的金融金融大案對(duì)銀行業(yè)的金融聲譽(yù)造成了很大的負(fù)面影響，也給我們銀行業(yè)者以深刻教訓(xùn)。聲譽(yù)造成了很大的負(fù)面影響，也給我們銀行業(yè)者以深刻教訓(xùn)。典型典型案例案例： 商業(yè)銀行商業(yè)銀行內(nèi)部控制內(nèi)部控制失敗失敗案例案例分析分析從內(nèi)部控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理角度剖析從內(nèi)部控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理角度剖析“728”金融大案，暴露出銀行業(yè)機(jī)金融大案，暴露出銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)流程控制方面存在諸多漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。構(gòu)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)流程控制方面存在諸多漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。第一，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制措施不足

14、。第一，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制措施不足。第二，內(nèi)部控制文化缺失，從業(yè)人員法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，監(jiān)管約束第二，內(nèi)部控制文化缺失，從業(yè)人員法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，監(jiān)管約束失效。失效。第三，內(nèi)部控制技術(shù)手段落后。第三，內(nèi)部控制技術(shù)手段落后。第四，沒(méi)有妥善處理第四，沒(méi)有妥善處理“防風(fēng)險(xiǎn)防風(fēng)險(xiǎn)”與與“業(yè)務(wù)發(fā)展業(yè)務(wù)發(fā)展”的關(guān)系。的關(guān)系。第五，不恰當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)考核機(jī)制損害了內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第五，不恰當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)考核機(jī)制損害了內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。典型典型案例案例： 商業(yè)銀行商業(yè)銀行內(nèi)部控制內(nèi)部控制失敗失?。ɡm(xù)）（續(xù)）復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)思考題思考題：1.商業(yè)銀行合規(guī)的主要領(lǐng)域有哪些？2.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素？3.商業(yè)銀行合規(guī)政策的主要內(nèi)容？4.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)？延伸閱讀延伸閱讀1 1商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，銀監(jiān)發(fā)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，銀監(jiān)發(fā)200676號(hào)號(hào)2.2.商業(yè)銀行公司治理指引商業(yè)銀行公司治理指引 銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)2013年年7月月193. 3. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2007 第第 6 號(hào)號(hào)4.4.銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系框架（銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系框架（199