“財稅”習題集

1、單選題1 下列產(chǎn)品類型中，屬于混合公共物品的是指( A ) BA 義務教育B 科技開發(fā)C 國防 D 行政管理2、 公共財政的轉(zhuǎn)移性支出主要側(cè)重于. (D ) BA 資源配置職能B 收入分配職能C 經(jīng)濟穩(wěn)定職能D 經(jīng)濟發(fā)展職能3、 財政支出中最低費用選擇法一般適用于. ( A ) DA 基礎設施支出B 環(huán)保支出C 經(jīng)濟建設支出D 文化支出4、發(fā)揮自動穩(wěn)定器作用的稅制是指： . (A )A 累 進B 比例稅制C 定額稅制D 累退稅制5、政府的維持性支出包括.(D ) CA 環(huán)境保護支出B 交通運輸支出C 國防支出D 社會保障支出6 國家財政公債依存度的國際警戒線是. (B) AA20%B25%C3

2、0%D35%稅制7、彌補財政赤字的最佳方式是.(C )A 增加稅收B 發(fā)行貨幣C 發(fā)行公債D 銀行借款8.目前我國稅收中采用超率累進稅率的是( A ) CA、個人所得稅B 、企業(yè)所得稅C、土地增值稅D 、消費稅9. 稅收的確實原則是誰提出的.(D ) AA、亞當。斯密B、威廉。配第C、大衛(wèi)。李嘉圖 D、西斯蒙第10. 社會救助的保障目標是.(D ) BA、勞動者的基本生活需要B 、最低生活需要C、提高人們的生活質(zhì)量 D 勞動者及家庭的基本生活需要11 下列產(chǎn)品類型中，屬于純公共物品的是指( D ) CA 高等教育 B科技開發(fā) C 國防 D 社會保障12、公共財政的購買性支出主要側(cè)重于. (C

3、) AA 資源配置職能B 收入分配職能C 經(jīng)濟穩(wěn)定職能D 經(jīng)濟發(fā)展職能13、稅收資本化一般出現(xiàn)于A 一般公共服務支出 B 交通運輸支出C 國防支出D 社會保障支出16、 中央財政公債依存度的國際警戒線是. (BA20%B25%C.30%17. 稅收不可侵及資本的原則是誰提出的.(DA、亞當。斯密B、威廉。配第C、大衛(wèi).李嘉圖 D、西斯蒙第18. 目前我國稅收中采用超額累進稅率的是( AA、個人所得稅B、企業(yè)所得稅C、土地增值稅D 、消費稅19. 一般來說，財政收支占 GDP 勺比率為(AA、 20%-30%B 、 30% -35%B 土地交易C服裝交易A 汽車交易14、 衡量稅收負擔的稅收要素

4、是指. (AA 稅率B 納稅地點C 課稅對象15、 社會公共服務支出是指. (DD日常品交易)D 納稅環(huán)節(jié))D35%)BC、 35%-40%D 、 20%-25%20.目前我國城鎮(zhèn)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費比率為. (A )A、 當?shù)卦缕骄べY的 20%左右B、 當?shù)卦缕骄べY的 15%左右C、 當?shù)卦缕骄べY的 10%左右D 當?shù)卦缕骄べY的 25%左右21 .下列稅收中屬于間接稅的是.( D ) AA、消費稅B 、個人所得稅C 、企業(yè)所得稅 D 、遺產(chǎn)稅22. 可以增加納稅透明度的稅收是(B)DA、從量稅B 、從價稅 C、價內(nèi)稅 D 、價外稅23.目前我國增值稅的類型屬于.(B) CA、生產(chǎn)

5、型B 、收入型 C 消費型 D 、交換型24. 發(fā)展中國家公債負擔率的國際警戒線是( B ) AA、 45%B 、 50% C 、 55%D、 60%25.現(xiàn)分稅制預算管理體制下，中央固定收入包括(B )A、增值稅B 、關(guān)稅 C、個人所得稅D、企業(yè)所得稅26. 反映征稅廣度的稅收要素是A、稅源 B 、稅基 C、稅率 D 、征稅對象27 財政支出的公共勞務收費法主要適用于( B ) AA、經(jīng)濟建設支出 B 、環(huán)境衛(wèi)生C、政治支出D 、文化支出28.目前我國營業(yè)稅有部分稅目改征增值稅，是指. (A )CA、金融業(yè) B 、保險業(yè)C、交通運輸業(yè)D 、文化體育業(yè)29、 采用 10 月制預算年度的國家是.

6、 (A )A 美國B 英國C 中國D 印度30、稅收不可侵及納稅人最低生活費用的原則是誰提出的.( D )A、亞當。斯密B、威廉。配第C、大衛(wèi).李嘉圖D、西斯蒙第31. 下列稅收中屬于直接稅的是(B )A、消費稅B、個人所得稅C、增值稅D、營業(yè)稅32. 可以促進企業(yè)改進產(chǎn)品包裝的稅收是(C )AA、從量稅 B 、從價稅 C、價內(nèi)稅 D、價外稅33. 2004 年前我國增值稅的類型屬于.(B ) AA、生產(chǎn)型B 、收入型 C、消費型 D 、交換型34. 發(fā)達國家公債負擔率的國際警戒線是.(B )DA、 45%B 、 50% C 、 55%D、 60%35.現(xiàn)分稅制預算管理體制下，中央固定收入是指

7、(C ) DA、營業(yè)稅B、增值稅C、個人所得稅D 消費稅36. 反映征稅深度的稅收要素是(B ) CA、稅源B 、稅基 C 、稅率 D、征稅對象37. 財政支出的成本效益分析法主要適用于( A )A、經(jīng)濟建設支出B 、環(huán)境衛(wèi)生C、政治支出D 、文化支出38. 采用 4 月制預算年度的國家是(A )BA 美國B 英國 C 中國 D 印度39. “雙擴張”財政貨幣政策主要適用于(.A )C 經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失調(diào)時期D 財政赤字較大時期40.社會保險的保障目標是( D )A、勞動者的基本生活需要B、最低生活需要C、提高人們的生活質(zhì)量 D 勞動者及家庭的基本生活需要二、多選題1、購買性財政支出包括. (CE)

8、A 養(yǎng)老保險支出B 失業(yè)救濟支出C 行政管理支出D 債務利息支出E 武裝警察支出2、 稅收的二個基本要素包括(ABC)A 課稅對象B 納稅人C 稅率D 減免稅E 納稅環(huán)節(jié)3、我國預算層級包括.( ABCD)A 經(jīng)濟嚴重蕭條時期B 嚴重通貨膨脹時期A 中央政府預算B 省級政府預算C 市級政府預算D 縣級政府政府預算E 村級政府政府預算4、財政支出效益的分析方法包括( BC益的對等性E 分散性9、社會公共需要的特征包括ABCA 效用的不可分割性B 消費的非競爭性C 受益的非排他性 D 收A 因素分析法 B 成本效益分析法 C 最低費用選擇法D 機會成本分析法E 實證分析法5、財政政策的目標包括AB

9、DEA 經(jīng)濟增長B 充分就業(yè))C 幣值穩(wěn)定D 物價穩(wěn)定E 國際收支平衡6、轉(zhuǎn)移性財政支出包括ABDA 養(yǎng)老保險支出B 失業(yè)救濟支出)C 行政管理支D 債務利息支出E 武裝警察支出7、影響財政收入規(guī)模的因素包括(ABCDEA 價格 B 經(jīng)濟發(fā)展水平C 分配政策D 政治制度經(jīng)濟體制8、按照財政收入形式分類，一般包括( ABCDA. 規(guī)費 B 稅收C 公債收入D 國有資產(chǎn)收益E 救濟金D 消轉(zhuǎn)E 稅收資本化10、 公債的基本特征包括. (ADE)A 自愿性B無償性C集中性D 靈活性E有償性11、 城建稅的計稅依據(jù)包括. (ABD)A 增值稅稅額B 營業(yè)稅稅額 C 關(guān)稅稅額D 消費稅稅額E 資源稅稅額

10、12、 稅收要素包括.( ABCDE )A 課稅對象B 納稅人C 稅率D 納稅期限E 納稅環(huán)節(jié)13、 社會保障支出包括. ( AB) A 養(yǎng)老保險支出B 失業(yè)救濟支出C 行政管理支出 D 債務利息支出E 武裝警察支出14、 按照財政收入形式分類，一般包(ABCDE )A 規(guī)費B 使用費C 公債收入D 國有資產(chǎn)收益E 稅收15、 稅負轉(zhuǎn)嫁的方式包括.(ABCDE )D 消轉(zhuǎn)E 稅收資本化A 前轉(zhuǎn)B 后轉(zhuǎn)C 散轉(zhuǎn)三、判斷題1. 如果存在稅負轉(zhuǎn)嫁，納 稅人與負稅人是不 一致的16、稅收的三個基本要素包括BCEA 免征額B 納稅人C 稅率D 起征點E 課稅對象17、目前我國營業(yè)稅的征稅范圍包括( BC

11、EA 交通運輸業(yè)B 金融保險業(yè)D 商品零售業(yè)E 動產(chǎn)銷售業(yè)18、我國政府預算的原則包括( ABCDE )A 完整性B 統(tǒng)一性)C服務業(yè)C 可靠性D 公開性E 年度性19、我國目前財政政策的目標包括( ABCDE )A 經(jīng)濟增長 B 充分就業(yè) C 公平收入分配D 物價穩(wěn)定E 國際收支平衡20、純公共品必須符合的基本特征ABCA 效用的不可分割性B 消費的非競爭性C 受益的非排他性 D 收益的對等性E 分散性對）2. 課稅對象是區(qū)分不同稅種的標志. （對 ）3. 中央銀行購買國債往往對總需求發(fā)揮緊縮作用. （錯 ）4. 養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險是我國三大基本社會保險制度. （對）5. 純公共品

12、是指同時具有非排他性與非競爭性的公共品.（對）6. 對于擁擠性準公共品， 如公路、橋梁等一般實行由政府提供最低保障的原則 （ 錯 ）7. 公共品的價格一般由社會供給決定. （錯 ）8. 在比例稅制下，價格總水平上升，財政收入只有名義增長. （ 對）9. 從最終償還的資金來源看，公債與稅收是等價的. （對）10. 財政政策與貨幣政策都能對社會供求的總量與結(jié)構(gòu)進行調(diào)節(jié) , 但財政政策以調(diào)節(jié)社會供求的結(jié)構(gòu)為主，貨幣政策以調(diào)節(jié)社會供求的總量為主. （對 ）11. 如果存在稅負轉(zhuǎn)嫁，納稅人與負稅人是一致（ 錯 ）12. 納稅人是區(qū)分不同稅種的標志. （錯 ）13. 中央銀行購買國債往往對總需求發(fā)揮擴張作

13、用.（對）14. 養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險是我國三大基本社會保險制度. （錯）15. 純公共品是指完全由政府提供的公共品對）16. 對于利益外溢性的準公共品，如公共衛(wèi)生、環(huán)境保護等一般實行由政府提供最低保障的原則.（對 ）17.公共品的價格一般由社會需求決定（ 對 ）18.政府一般投資于具有外部效應的行業(yè). （ 對 ）19、.在累進稅制下，價格總水平上升，財政收入只有名義增長. （ 錯）20、一般而言，減稅有利于企業(yè)增加投資，但卻使政府公共投資減少，如果企業(yè)增加的投資額大于公共投資的減少額，則社會總投資增加，減稅措施有效.（對 ）21、解決環(huán)境污染的最佳辦法是課以污染稅。（ 對 ）22、

14、當總需求大于總供給時,財政可以增加支出和增加稅收。 . （錯 ）23、 對財產(chǎn)稅課稅一般采用比例稅率。.（對 ）24、在發(fā)達國家 ,國債持有者通常以專業(yè)機構(gòu)為主。 （ 對 ）25、解決正的外部效應的主要財政手段是發(fā)放財政補貼。 （ 對 ）26、 公共物品一定要由公共部門來生產(chǎn)（錯 ）27、稅收的替代效應是指政府征稅后，使納稅人的收入下降，從而激勵納稅人增加收入的效應。.（錯 ）28、一般而言，減稅有利于企業(yè)增加投資，但卻使政府公共投資減少，如果企業(yè)增加的投資額少于公共投資的減少額，則社會總投資 減少，減稅措施有效.（錯）29、最優(yōu)所得稅是指中等收入者的邊際稅率應適當高些，而低收入和高收入者應適

15、應相對較低的稅率，最高收入的人邊際稅率應當為零。.（對）30、 一般而言，稅收乘數(shù)小于投資乘數(shù)與政府購買性支出乘數(shù). （對）31、 當總需求大于總供給時，財政可以減少支出和減少稅收。.（錯）32、 財政支出效益是經(jīng)濟效益與社會效益的統(tǒng)一。（ 對 ）33、 對資源稅課稅一般采用比例稅率。.（錯 ）34、在發(fā)達國家，國債持有者通常以個人為主。（ 錯 ）35、稅收的收入效應是指政府征稅后，使納稅人的收入下降，從而激勵納稅人增加收入的效應。.（ 對 ）36、最優(yōu)商品稅是指在需求獨立的情況下，一種商品的最優(yōu)稅率不僅取決于其需求價格彈性，而且取決于它的收入彈性.（錯）37、稅收的公平原則是指稅收在市場經(jīng)濟

16、條件下，盡可能保持中性，少干擾或不干擾市場經(jīng)濟的發(fā)展以實現(xiàn)資源有效配置和經(jīng)濟增長.（錯 ）38、我國資源稅的課稅對象主要是土地與礦藏（ 對）39、 橫向財政失衡是指上下級政府財政收支差異狀況（錯 ）40、 財政政策對社會總需求的影響主要在分配領域, 而貨幣政策對社會總需求的影響主要 在流通領域（對 ）四、名詞解釋1、汲水財政政策 2 、公共財政的職能 3 、稅負轉(zhuǎn)嫁4、公債 5、補償財政政策 6、 純公共品 7、最優(yōu)商品稅理論 8 、最優(yōu)所得稅理論 10 、 瓦格納法則 11 、拉弗曲線 12 、國家預算 13 、經(jīng)濟發(fā)展階段論 14 、轉(zhuǎn)移支付制 度 15 、國家預算管理體制五、簡答題1.

17、什么是公共品的定價？我國公共品的定價是否符合公共品的定價的一般特點？請舉例 國公共財政的特殊性5、簡述財政政策的基本效應6、試分析稅收對勞動供給與投資的影響7. 簡述公共財政的基本職能及實現(xiàn)機制8、試分析稅收對儲蓄與投資的影響9、簡述轉(zhuǎn)移支付制度及該制度建立的必要性10、簡述政府發(fā)行公債的原因11、簡述稅收的效率原則12、簡述財政政策的目標和工具六、計算題1、王某 2012 年 10 月取得如下收入：（ 1）工資收入 7000 元，其中三險一金 1330 元；（ 2）稿酬收入 800 元；（3）業(yè)余設計收入 20000 元；（ 4）中獎所得 20000 元。要求：計算王某本月應納個人所得稅稅額

18、。附：個人所得稅稅率表（工資薪金所得）級別級距（應稅所得額）稅率速算扣除數(shù)11500 元以下3%0215014500 元10%105 元345019000 元20%555 元4900135000 元25%1055 元53500155000 元30%2755 元65500180000 元35%5505 元780000 元以上45%13505 元附 2:個人所得稅稅率表（勞務報酬所得）級別級距（每次應稅所得額）稅率速算扣除數(shù)120000 元以下20%022000150000 元30%2000 元350000 元以上40%7000 元2、某工程師 2012 年 1 月得薪金 5000 元,津貼 1500 元，單位發(fā)補貼 800 元,其中三險一 金 1235元、年終獎 19000 元，取得報社稿酬 500 元,出版一本專著得稿酬 3000 元,幫其他單 位搞設計得酬金 60,000 元 ，請計算該納稅人 2012 年 1 月