中國某銀行風險報告制度培訓

1、一、制度出臺背景二、制度主要內(nèi)容三、補充說明制度出臺背景制度出臺背景u為什么要制定為什么要制定風險報告制度風險報告制度？經(jīng)營管理風險的需要建立現(xiàn)代銀行基本制度的要求n從內(nèi)部情況看：從內(nèi)部情況看：風險管理部門成立時間不長全行信息未能有效共享n從外部情況看：從外部情況看：戰(zhàn)略投資者、監(jiān)管部門和社會公眾評價制度出臺背景制度出臺背景u風險報告的實質(zhì)、目的、基礎(chǔ)是什么？風險報告的實質(zhì)、目的、基礎(chǔ)是什么？實質(zhì)：有關(guān)信息的獲取、分析、判斷及傳導過程目的：經(jīng)營決策（管理處置風險）和考核評價基礎(chǔ)：風險監(jiān)測制度出臺背景制度出臺背景u風險報告的層次風險報告的層次向投資者、社會公眾的報告（如：年報、半年報等）報告部門

2、：董秘辦向外部監(jiān)管部門的報告報告部門：各相關(guān)部門向監(jiān)事會的報告報告部門：各相關(guān)部門制度出臺背景制度出臺背景u風險報告的層次（續(xù)）風險報告的層次（續(xù)）向董事會的報告報告部門：風險管理部？向高管層的報告報告部門：風險管理部？各相關(guān)部門？向風險管理部門的報告報告部門：各相關(guān)部門、下級行風險管理部門業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部報告報告方式：逐級。下級對口部門向上級對口部門報告制度出臺背景制度出臺背景u各部門在風險報告中的角色各部門在風險報告中的角色風險管理部門風險管理的牽頭、專業(yè)部門，首當其中，需發(fā)揮重要作用。其他業(yè)務(wù)管理部門（中后臺部門）負責本業(yè)務(wù)條線的風險管理各業(yè)務(wù)經(jīng)營部門（前臺部門）負責本業(yè)務(wù)條線的風險管理n

3、報告首先和工作職責有關(guān)，而職責取決于部門定位，即在組織中的角色制度出臺背景制度出臺背景制度出臺背景制度出臺背景u三道防線與五道防線理論三道防線與五道防線理論三道防線第一道防線：業(yè)務(wù)部門的自我控制第二道防線：風險部門的專業(yè)管理第三道防線：審計部門的再監(jiān)督五道防線第一道：業(yè)務(wù)部門對管理層負責第二道：風險管理部門對董事會負責第三道：內(nèi)部審計對股東負責第四道：外部審計對投資者負責第五道：外部監(jiān)管部門對國家和社會負責一、制度出臺背景二、制度主要內(nèi)容三、補充說明制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第一部分總則第一部分總則u風險報告的定義。各級行有關(guān)部門和經(jīng)營單位及時發(fā)現(xiàn)并準確反映本行信用風險、市場風險、操作風險、流動

4、性風險等風險狀況，使高級管理層及外部監(jiān)管部門及時掌握全面風險狀況并做出相應決策的管理活動。u風險報告的原則全面性。完整覆蓋全部機構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)的所有風險。及時性。在事前和事中反映風險狀況，在規(guī)定的時限內(nèi)履行報告責任。準確性。在分類科學、標準規(guī)范的前提下客觀、準確反映風險狀況。保密性。風險報告是內(nèi)部報告，信息傳遞應限定在一定范圍，并遵守有關(guān)保密管理和信息披露的規(guī)定。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第二部分報告種類第二部分報告種類u風險報告分為風險分析報告、風險事項報告和風險管理報表三類。風險分析報告包括全面風險分析報告（針對各項風險總體狀況）和部門風險分析報告（針對某一業(yè)務(wù)條線全面或單項風險狀況）兩大類

5、，分為季度報告、年中報告和年度報告。風險事項報告包括風險監(jiān)測報告、風險事件報告、風險檢查報告。風險監(jiān)測報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)外部風險因素及時揭示報告，以防范和化解一定范圍內(nèi)的系統(tǒng)性風險。風險事件報告。對發(fā)現(xiàn)的風險事件經(jīng)過、發(fā)生原因、損失影響以及采取的措施等進行報告，分為首次報告和后續(xù)報告。風險檢查報告。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題或風險隱患進行報告。風險管理報表。用數(shù)據(jù)表格形式對顯現(xiàn)（潛在）因素和現(xiàn)狀（征兆）信息進行定量分析，可作為風險管理報告的附表或單獨報告。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第三部分報告主體和對象第三部分報告主體和對象u全面風險分析報告的報告主體是各級行風險管理部門。報告對象是本行高級管理層和上級行（

6、風險管理部門）。如有規(guī)定，應向?qū)俚赜嘘P(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告。u部門風險分析報告的報告主體是各級行承擔或者管理風險的部門。報告對象是同級風險管理部門、上級行對口業(yè)務(wù)部門。u風險監(jiān)測報告的報告主體是監(jiān)測部門。若監(jiān)測部門為業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門，報告對象是同級風險管理部門和上級行對口業(yè)務(wù)部門；若監(jiān)測部門為風險管理部門風險管理部門，報告對象是本行主管行長和上級行風險管理部門u風險事件報告的報告主體是事件發(fā)生單位的業(yè)務(wù)管理部門。報告對象是本行高級管理層、同級風險管理部門、上級行處理該類事件的主管部門、上級行對口業(yè)務(wù)部門。u風險檢查報告的報告主體是內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或者配合外部檢查的牽頭協(xié)調(diào)部門。報告對象是本行高級

7、管理層、同級風險管理部門。u風險管理報表的報告主體和報告對象根據(jù)各類風險管理報表具體要求另行確定。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第四部分報告形式和內(nèi)容第四部分報告形式和內(nèi)容u全面風險分析報告：各項風險總體狀況、采取的主要措施、當前面臨的主要風險因素、風險趨勢及對策建議等。部門風險分析報告：本部門業(yè)務(wù)條線所涉及的各類風險狀況，報告內(nèi)容參照全面風險分析報告。u風險監(jiān)測報告：宏觀經(jīng)濟風險、政策風險、法律風險、產(chǎn)行業(yè)風險、區(qū)域風險、產(chǎn)品風險、客戶群風險、業(yè)務(wù)管理風險、人員風險、信息系統(tǒng)風險等。著重點是反映某一類帶共性的風險問題。u風險事件報告：事件發(fā)生單位（部門）、部位、時間、事件類別、事件經(jīng)過、原因、涉及

8、人員和財產(chǎn)情況、事件影響范圍和風險評估、已采取措施、擬采取措施等。u風險檢查報告：檢查單位和被檢查單位名稱、檢查時間、內(nèi)容、范圍、方式、發(fā)現(xiàn)問題列表及整改要求等。重在揭示經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議，督促落實整改。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第五部分報告路徑和時限第五部分報告路徑和時限u全面風險分析報告：二級分行風險管理部應在每季后日內(nèi)向省分行風險管理部報送。部門風險分析報告：省分行承擔或者管理風險的各部門應在每季后日內(nèi)向風險管理部報送。u風險事件報告：事件發(fā)生單位（部門）在按原有的相關(guān)制度辦法規(guī)定的內(nèi)容和程序向有關(guān)事件管理部門進行報告和處理的同時，應立即向同級風險管理部門作首次報告。風險管

9、理部門接到風險事件首次報告后應初步核實了解事件情況，符合向上級行報告標準的，立即向上級行風險管理部門報告。符合向省分行報告標準的，二級分行應在事件發(fā)現(xiàn)后二個工作日內(nèi)向省分行風險管理部報告。事件發(fā)生單位（部門）在已報告的事項發(fā)生重要變化、事件處理取得重要進展、以及事件處理完畢時，應及時主動按上述程序進行后續(xù)報告。同時，二級分行風險管理部應按季匯總，于每季后內(nèi)日將風險事件報告統(tǒng)計表報送省分行風險管理部。u風險檢查報告：檢查報告完成后，內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或配合外部檢查的牽頭協(xié)調(diào)部門應及時將了解到的有關(guān)風險管理方面的問題向同級風險管理部門通報。風險管理部門根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)風險管理問題的重要性和嚴重程度

10、，向上級風險管理部門報告，原則上正式納入外部檢查工作底稿的風險事件均應向省分行風險管理部報告。u風險管理報表：按照各類風險管理報表路徑和時限具體要求進行報告。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第六部分組織實施和評價考核第六部分組織實施和評價考核u健全風險管理組織體系。建立健全風險管理組織體系，完善風險管理委員會設(shè)置和職能，保持風險管理部門的風險報告獨立性和權(quán)威性。u提高風險報告的真實性和全面性。風險管理部門要對風險報告的真實性、全面性進行必要的核查，并定期通報報告情況，評價報告效果，把風險報告的全面性、及時性和準確性納入評價考核指標，不斷探索和完善風險報告評價制度和考核指標體系。u實行風險報告獎懲制度。對及時發(fā)現(xiàn)風險、挽回或減少我行損失有突出貢獻的集體或個人，相關(guān)行要給予表彰獎勵。對存在遲報、漏報、瞞報、誤報、謊報、違反保密管理有關(guān)規(guī)定的，要追究責任，予以處罰。一、制度出臺背景二、制度主要內(nèi)容三、補充說明補充說明補充說明u由于總行尚未確定風險管理報表樣式和要求，目前風險管理報表暫以日常手工報表為主。u除風險管理委員會或?qū)ｉT風險管理委員會審議通過的風險報告外，各相關(guān)部門對高級管理層和外部監(jiān)管部門報送涉及風險事項的報告均應會簽同級風險管理部門。u下一階段，省分行將對各行風險報告工作進行不定期通報和評價，評價