銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告.doc

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況調(diào)查報(bào)告市銀監(jiān)局：根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間代理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知文件要求，_縣農(nóng)村信用社對(duì)2021年以來銀行承兌匯票業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行調(diào)查，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、辦理銀行承兌業(yè)務(wù)的基本情況止20_年12月31日， 累計(jì)審核簽發(fā)銀行承兌匯票199  筆，金額達(dá)6142.36萬(wàn)元，其中敞口承兌114筆，金額5166.36萬(wàn)元；年末余額為1185.9萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入25856.8元。二、制度建設(shè)情況1、管理制度方面。在開辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前，聯(lián)社依據(jù)中華人

2、民共和國(guó)票據(jù)法、中國(guó)人民銀行票據(jù)管理實(shí)施辦法、支付結(jié)算辦法、商業(yè)匯票、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法、貸款通則文件規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了 承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法、 承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程、_縣農(nóng)村信用社承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等制度。2、業(yè)務(wù)流程方面。在業(yè)務(wù)流程方面，聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌業(yè)務(wù)操作各流程的操作程序及崗位職責(zé)，制定能覆蓋承兌匯票業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的管理制度和各崗位工作職責(zé)。_聯(lián)社簽發(fā)的承兌匯票，每一筆都必須由有權(quán)部門進(jìn)行審批，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。由于簽發(fā)有敞口的銀行承兌匯票，因而對(duì)承兌匯票簽發(fā)納入統(tǒng)一授信。三、風(fēng)險(xiǎn)控制情況1、授信管理。聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系，并將承兌、貼

3、現(xiàn)納入了統(tǒng)一授信范圍，實(shí)施授權(quán)管理，并核定了承兌的最高限額。2、保證金管理。_聯(lián)社按規(guī)定在保證金科目下按客戶設(shè)立銀行承兌匯票保證金專戶并在該專戶下按單筆承兌業(yè)務(wù)逐筆設(shè)立子賬戶，建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。對(duì)保證金專戶加強(qiáng)監(jiān)管。保證金必須存入營(yíng)業(yè)部開立的專戶，用于支付相應(yīng)的到期銀行承兌匯票，不得挪作它用。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保證金子賬戶之間的相互挪用、混用等行為。3、貿(mào)易背景真實(shí)性審查。_聯(lián)社辦理的承兌匯票業(yè)務(wù)，申請(qǐng)辦理承兌的客戶都是在我縣經(jīng)營(yíng)有一定實(shí)力的個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，申請(qǐng)人的資信符合條件，有充足的到期履約付款資金來；辦理每一筆承兌匯票都按流程規(guī)定進(jìn)行審

4、批。對(duì)每一筆承兌匯票都要求客戶提供真實(shí)的交易背景證明，沒有與他行互簽承兌匯票問題。_聯(lián)社已落實(shí)了承兌匯票查復(fù)制度，查復(fù)手續(xù)符合規(guī)定，票據(jù)要素真實(shí)、完整、齊全，不存在壓票或拖票付款現(xiàn)象，不存在利用銀行承兌匯票進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)問題。4、敞口限額比例要求。敞口承兌申請(qǐng)人必須繳納不抵于票面金額50(含)以上的保證金(必須入保證金專戶), 敞口總額控制在抵、質(zhì)押、擔(dān)保授信額度內(nèi)。5、管理制度執(zhí)行情況。在管理制度執(zhí)行情況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺(tái)分離，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng) “印、押、證”貸審會(huì)和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格落實(shí)了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實(shí)到位；專用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實(shí)相符；辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押?jiǎn)巫C和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問題及抵（質(zhì)）押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。四、業(yè)務(wù)存在的問題和面臨的風(fēng)險(xiǎn)承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。存在問題主要是銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景非常復(fù)雜，銀行在審查中難以對(duì)貿(mào)易的真實(shí)性進(jìn)行審核。風(fēng)險(xiǎn)方面我們發(fā)現(xiàn)利用票據(jù)犯罪現(xiàn)象頻率升高，一些不法分子偽造、變?cè)煦y行承兌匯票，騙取銀行資金，造成銀行信貸資金損失；還有來自內(nèi)部，常