XX集團風(fēng)險管理培訓(xùn)講義partPPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1XX集團風(fēng)險管理培訓(xùn)講義集團風(fēng)險管理培訓(xùn)講義part新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真評估風(fēng)險初始信息評估風(fēng)險初始信息p企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風(fēng)險的價值等。第1頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)

2、誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真進行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。p定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。p定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。 風(fēng)險評估的方法風(fēng)險評估的方法第2頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真政策分析法政策分析法u主要分析政策法規(guī)給企業(yè)經(jīng)營帶來的風(fēng)險u對政局的穩(wěn)定性、貨幣政策、財政政策的分析，識別政治風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險的可能來源；u對行業(yè)政策進行

3、分析，識別給企業(yè)帶來的風(fēng)險u對環(huán)保、法律等政策的分析，識別危害性風(fēng)險的來源第3頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真財務(wù)分析法財務(wù)分析法第4頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真案例分析法案例分析法行業(yè)案例企業(yè)內(nèi)部案例第5頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真SWOT分析法分析法 SWOT是一種分析方法，用來確定企業(yè)本身的優(yōu)勢（strength）、劣勢（weakness）、機會(opportunity)和威脅（threat），從而將企業(yè)的戰(zhàn)略與企業(yè)內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機

4、結(jié)合起來.第6頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真流程圖分析法流程圖分析法第7頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真基本工作方法：基本工作方法： 了解部門或公司基了解部門或公司基 本情況本情況 確認訪談部門及對象確認訪談部門及對象 按照風(fēng)險導(dǎo)引提示辯識、按照風(fēng)險導(dǎo)引提示辯識、 補充風(fēng)險信息補充風(fēng)險信息基本工作原則：基本工作原則：1 1、充分辨識、充分辨識 盡量辯識盡量辯識2 2、及時分析辯識結(jié)果、及時分析辯識結(jié)果3 3、及時匯報辯識情況、及時匯報辯識情況企業(yè)風(fēng)險辨識企業(yè)風(fēng)險辨識訪談訪談確認風(fēng)險信息確認風(fēng)險信息

5、補充風(fēng)險信息補充風(fēng)險信息篩選整理歸口篩選整理歸口第8頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險辨識訪談提綱風(fēng)險辨識訪談提綱訪談問題：訪談問題：1、部門基本情況：您部門主要負責(zé)哪些工作？崗位設(shè)置情況及各自的職責(zé)分工是什么？主要業(yè)務(wù)管理活動和業(yè)務(wù)流程包括哪些？（簡要說明）2、風(fēng)險管理現(xiàn)狀：從影響工作目標實現(xiàn)的角度考慮，您認為部門存在哪些不確定性事件？（提示：也可以從職責(zé)分工，業(yè)務(wù)流程角度考慮）您認為您在上面談到的不確定性產(chǎn)生的原因是什么？這些風(fēng)險的發(fā)生可能給企業(yè)帶來的影響？目前的管控措施有哪些？（提示：是否有專門的管控崗位，有關(guān)流程和制度）您部門以往是否發(fā)

6、生過實際案例？如果有，請介紹一下情況。3、工作計劃與目標：您對這些風(fēng)險有什么防范建議？請您談下一步改進計劃和目標。（提示：流程與制度建設(shè)、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理績效考核等方面）4、其他問題？（根據(jù)實際情況確定）第9頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真企業(yè)風(fēng)險辨識引導(dǎo)表企業(yè)風(fēng)險辨識引導(dǎo)表風(fēng)險類別風(fēng)險類別二級類別二級類別風(fēng)險辨識提示風(fēng)險辨識提示戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)劃法律風(fēng)險違規(guī)法律風(fēng)險違規(guī)財務(wù)風(fēng)險資金管理財務(wù)風(fēng)險資金管理運營風(fēng)險信息系統(tǒng)第10頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真企業(yè)風(fēng)險辨識底稿企業(yè)風(fēng)險

7、辨識底稿風(fēng)險辨識提示風(fēng)險辨識提示風(fēng)險類風(fēng)險類別別二級類別二級類別規(guī)劃規(guī)劃發(fā)展發(fā)展部部審計部審計部匯總匯總（是）（是）匯總匯總（否）（否）戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是否1013戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是是2010戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是否1412戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是是1817戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是否2110戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是是267戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策是是2213經(jīng)營風(fēng)險生產(chǎn)否否1226第11頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真評估風(fēng)險初始信息評估風(fēng)險初始信息處長級評估處長級評估科長評估科長評估高層評估高層評估專專家家委委員員會會評評估估對辨識出的風(fēng)險及其特征，結(jié)合定性和定量相結(jié)合的方

8、法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險?？紤]不同層次權(quán)重：科級、處級、高層不同權(quán)重?？紤]不同層次權(quán)重：科級、處級、高層不同權(quán)重。董事會評估董事會評估第12頁/共76頁風(fēng)險管理始終關(guān)注的兩個問題風(fēng)險管理始終關(guān)注的兩個問題 風(fēng)險發(fā)生的可能性風(fēng)險發(fā)生的可能性 風(fēng)險對企業(yè)的影響程度風(fēng)險對企業(yè)的影響程度敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真第13頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真文字描述文字描述定量分析定量分析大型事故及災(zāi)害大型事故及災(zāi)害發(fā)生頻率發(fā)生頻率日常發(fā)生頻率日常發(fā)生頻率具體標準具體標準 發(fā)生的可發(fā)

9、生的可能性能性評分分值評分分值很少的 10%30年后可能發(fā)生一次一般情況下不會發(fā)生約每一年或每三年以上發(fā)生一次非常低非常低不太可能10%-30%10-30年內(nèi)可能發(fā)生一次極少情況才發(fā)生約每半年發(fā)生一次低低可能的 30%60%3-10年可能發(fā)生一次某些情況下發(fā)生約每十天發(fā)生一次中等中等很可能60%90%1年到3年內(nèi)可能發(fā)生一次較多情況下發(fā)生約每三天發(fā)生一次高高幾乎是肯定的 90%1年至少一次常常會發(fā)生風(fēng)險每天不只一次非常高非常高設(shè)立評估標準設(shè)立評估標準-發(fā)生可能性發(fā)生可能性第14頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真文字描述文字描述定性描述定性描述大型事

10、故及災(zāi)害影響大型事故及災(zāi)害影響定量分析定量分析影響影響程度程度影響影響評分評分不重要輕微的財務(wù)損失輕微影響損失金額占凈利潤的1%以下極低1次要的較低的財務(wù)損失一般事故，一次輕傷1-10人.損失金額占凈利潤的1-5%低2中等的 中等的財務(wù)損失中等事故，一次重傷1-2人（含2人）.一次直接經(jīng)濟損失30萬元以下（含30萬元）損失金額占凈利潤的5-10%中等3主要的重大的財務(wù)損失重大事故，一次死亡1-2人，一次直接經(jīng)濟損失30萬元至500萬元（含500萬元）損失金額占凈利潤的10%-20%以上大4災(zāi)難性的 極大的財務(wù)損失災(zāi)難事故，一次死亡3人以上（含3人），一次直接經(jīng)濟損失500萬元以上損失金額占凈利

11、潤的20%以上極大5設(shè)立評估標準設(shè)立評估標準-影響程度影響程度第15頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險評估底稿風(fēng)險評估底稿匯總匯總序序號號風(fēng)險評估項目風(fēng)險評估項目風(fēng)險類別風(fēng)險類別二級類別二級類別平均發(fā)生平均發(fā)生可能性可能性平均對公平均對公司的司的 影影響程度響程度在險值在險值VaRVaR12345678第16頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真集團風(fēng)險庫集團風(fēng)險庫第17頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真企業(yè)在評估多項風(fēng)險時，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對

12、目標的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標圖，對各項風(fēng)險進行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險坐標圖（圖譜）風(fēng)險坐標圖（圖譜）第18頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真集團風(fēng)險庫集團風(fēng)險庫第19頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險圖譜（坐標圖）風(fēng)險圖譜（坐標圖）第20頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真XX集團風(fēng)險地圖集團風(fēng)險地圖23451234537381133202430834404844214135362546422849312712329654

13、771839433223494522261415101317121916影響程度影響程度：風(fēng)險較高的流程：風(fēng)險為中的流程：風(fēng)險為低的流程發(fā)生可能行發(fā)生可能行第21頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真XX集團風(fēng)險地圖集團風(fēng)險地圖第22頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險矩陣風(fēng)險矩陣發(fā)生的可能性發(fā)生的可能性對公司影響對公司影響占凈利潤的20%以上占凈利潤的10%-20%以上占凈利潤的5-10%占凈利潤的1-5%占凈利潤的1%以下序號風(fēng)險描述風(fēng)險類別發(fā)生可能性對公司影響極大極大 5 5 大大 4 4中等中等

14、3 3低低 2 2 極低極低 1 190%非常高非常高5 587660%90%高高4 49876530%60%中等中等3 38765410%-30%低低2 27654310%非常低非常低1 165432備注:風(fēng)險評估分數(shù)合計8-10的為高風(fēng)險領(lǐng)域，為重大風(fēng)險 風(fēng)險評估分數(shù)合計6-7的為重要風(fēng)險風(fēng)險評估分數(shù)合計為5的為中等風(fēng)險風(fēng)險評估分數(shù)合計為2-4的為低風(fēng)險第23頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險分類樹風(fēng)險分類樹第24頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險評估部分風(fēng)險評估部分2企業(yè)開展2010年度風(fēng)

15、險評估的范圍、方式及參與人員等情況。3企業(yè)對重大風(fēng)險及其關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預(yù)測模型等），并舉例說明。4以附件形式說明企業(yè)在分析風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險事件發(fā)生后對經(jīng)營目標的影響程度時，所采用的評估標準。5按照風(fēng)險分類，列示企業(yè)2010年度風(fēng)險評估的結(jié)果（包括純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險），以及經(jīng)評估確定的重大、重要風(fēng)險。6按照風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和風(fēng)險事件發(fā)生后對企業(yè)經(jīng)營目標的影響程度兩個維度，將企業(yè)2010年度的重大、重要風(fēng)險繪制成風(fēng)險坐標圖.第25頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險評估部分風(fēng)險評估部分1重大風(fēng)險描述。 根據(jù)企

16、業(yè)2010年度風(fēng)險評估的結(jié)果，從風(fēng)險類別、產(chǎn)生原因、涉及的主要所屬企業(yè)、涉及的重要流程、風(fēng)險事件發(fā)生后給企業(yè)帶來的影響等方面，逐一對重大風(fēng)險進行簡要描述。3重要風(fēng)險描述。根據(jù)企業(yè)2010年度風(fēng)險評估的結(jié)果，從風(fēng)險類別、產(chǎn)生原因、涉及的主要所屬企業(yè)、涉及的重要流程、風(fēng)險事件發(fā)生后給企業(yè)帶來的影響等方面，逐一對重要風(fēng)險進行簡要描述。第26頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真制定風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理策略p風(fēng)險管理策略指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標準，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、

17、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。 p一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确椒ā?第27頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真制定風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理策略第28頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真制定風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理策略根據(jù)企業(yè)管理層的風(fēng)險理念、風(fēng)險偏

18、好、風(fēng)險管理承受度等的要求，確立公司應(yīng)對策略：規(guī)避、承受、降低、分擔(dān)。影響程度可能性轉(zhuǎn)移避免小心管理可接受大小高低第29頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真制定風(fēng)險管理策略制定風(fēng)險管理策略u根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險偏好或風(fēng)險容忍度來制定的，可以單獨使用，也可組合使用；u 不是將風(fēng)險降到最低，而是使剩余風(fēng)險最多與企業(yè)的風(fēng)險容忍度一致；u正確認識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。第30頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險應(yīng)對風(fēng)險應(yīng)對第31頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集

19、團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真提出和實施風(fēng)險解決方案提出和實施風(fēng)險解決方案企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具（如：關(guān)鍵風(fēng)險指標管理、損失事件管理等）。p企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為

20、控制點，采取相應(yīng)的控制措施。p企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。 第32頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真提出和實施風(fēng)險解決方案提出和實施風(fēng)險解決方案第33頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理矩陣風(fēng)險管理矩陣編編號號風(fēng)險類風(fēng)險類別別風(fēng)險描述風(fēng)險描述發(fā)生可發(fā)生可能性能性對公司對公司影響影響在險在險值值VaRVaR風(fēng)險風(fēng)險管理管理策略策略風(fēng)險解決方案風(fēng)險解決方案相關(guān)制度相關(guān)制度索引索引責(zé)任部門責(zé)任部門責(zé)任人責(zé)任人員員第34頁/共76頁新聯(lián)誼

21、事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真重大風(fēng)險管理策略和解決方案重大風(fēng)險管理策略和解決方案2重大風(fēng)險管理策略和解決方案。（1）重大風(fēng)險管理策略。逐一簡要說明企業(yè)對重大風(fēng)險的風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度以及相關(guān)風(fēng)險預(yù)警指標等。（2）重大風(fēng)險解決方案。包括風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所擬采取的具體應(yīng)對措施，所使用的風(fēng)險管理工具，以及如何抓住重大風(fēng)險中的機會等。第35頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真內(nèi)控梳理內(nèi)控梳理/統(tǒng)一標準統(tǒng)一標準內(nèi)控梳理、完善內(nèi)控梳理、完善對公司主要的業(yè)務(wù)流程進行梳理；相關(guān)內(nèi)控制度的有效性進行評估；對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進行更新

22、、完善；完成內(nèi)部控制手冊文件初稿。大型企業(yè)集團一般內(nèi)部控制制度相對比較全面；對需要通過內(nèi)控制度降低、減少的風(fēng)險完善內(nèi)控制度；將關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程風(fēng)險和控制進行書面化、規(guī)范化；將風(fēng)險管理納入考核，確定風(fēng)險管理考核指標及其權(quán)重；協(xié)助改進流程圖、流程描述等文檔，建立內(nèi)部控制手冊。第36頁/共76頁內(nèi)部控制框架參考內(nèi)部控制框架參考u內(nèi)部控制的總則 （目的、依據(jù)、原則、要求、范圍等）u公司層面 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 信息與溝通 內(nèi)部監(jiān)督u業(yè)務(wù)層面 控制目標、業(yè)務(wù)風(fēng)險、流程描述、流程圖、關(guān)鍵控制點、相關(guān)備查資料、相關(guān)制度索引等。 u內(nèi)部控制的附則 （例如權(quán)限指引等）內(nèi)部控制參考框架內(nèi)部控制參考框架第37

23、頁/共76頁重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理情況重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理情況（三）重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理情況。 簡要說明企業(yè)流程梳理的相關(guān)情況（包括母子企業(yè)多級流程），并從流程層面的風(fēng)險出發(fā)，簡要說明企業(yè)各重要業(yè)務(wù)流程的控制目標、業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險和主要控制措施。 重要業(yè)務(wù)流程由企業(yè)根據(jù)實際情況確定，應(yīng)該涵蓋企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、收購、預(yù)算、市場運營、資金管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、財務(wù)報告、法律事務(wù)、金融衍生品交易、子企業(yè)管控、安全生產(chǎn)等業(yè)務(wù)流程。第38頁/共76頁內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)部控制系統(tǒng)（二）內(nèi)部控制系統(tǒng)。1簡要說明企業(yè)集團和主要所屬企業(yè)2010年度內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)重點。2企業(yè)內(nèi)部控制手冊的制訂和執(zhí)

24、行情況。尚未制訂內(nèi)部控制手冊的企業(yè)，簡要說明完善相關(guān)制度的工作計劃；已制訂內(nèi)部控制手冊的企業(yè)，簡要說明其修訂及執(zhí)行情況。第39頁/共76頁敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理的監(jiān)督和改進風(fēng)險管理的監(jiān)督和改進“企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。” 第40頁/共76頁監(jiān)督的重點監(jiān)督的重點監(jiān)督的對象監(jiān)督的對象1.1.風(fēng)險管理初始信息風(fēng)險管理初始信息

25、2.2.風(fēng)險評估風(fēng)險評估 3.3.風(fēng)險管理策略風(fēng)險管理策略 4.4.關(guān)鍵控制活動關(guān)鍵控制活動 5.5.風(fēng)險管理解決方案風(fēng)險管理解決方案 1. 1. 重大風(fēng)險重大風(fēng)險2. 2. 重大事項和重大決策重大事項和重大決策3. 3. 重要管理及業(yè)務(wù)流程重要管理及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險管理活動風(fēng)險管理活動 是否有效是否有效結(jié)論結(jié)論改進改進即管理層和董事會是否能在以下四個方面得到合理保證：四個方面得到合理保證：了解企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的程度了解企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的程度了解企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的程度了解企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的程度企業(yè)財務(wù)報告的可靠性企業(yè)財務(wù)報告的可靠性企業(yè)對相關(guān)法律法規(guī)的遵守企業(yè)對相關(guān)法律法規(guī)的遵守風(fēng)險管理的監(jiān)督的對

26、象、重點風(fēng)險管理的監(jiān)督的對象、重點敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真第41頁/共76頁4將歷史數(shù)據(jù)輸入到風(fēng)險管理模型或內(nèi)控流程中，把結(jié)果與預(yù)測值對比，以檢驗其有效性的方法。 4在正常運行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，穿越全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運行結(jié)果與設(shè)計要求對比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法。 4風(fēng)險控制自我評估：公司為更好地實現(xiàn)風(fēng)險管理的目標，定期或不定期地評價自己及子公司的風(fēng)險管理系統(tǒng)、風(fēng)險管理的有效性及風(fēng)險管理實施的效率效果。 風(fēng)險管理有效性的監(jiān)督方法風(fēng)險管理有效性的監(jiān)督方法敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真第42頁/共76頁敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理的監(jiān)督和改進風(fēng)險管

27、理的監(jiān)督和改進 外部評價外部評價（中介專項報告（中介專項報告）監(jiān)督評價監(jiān)督評價（評價）（評價）審計、檢查審計、檢查（內(nèi)部）（內(nèi)部）自查檢驗評價自查檢驗評價 （定期）（定期）風(fēng)險風(fēng)險管理管理第43頁/共76頁敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真關(guān)鍵風(fēng)險指標管理關(guān)鍵風(fēng)險指標管理KPI第44頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險指標風(fēng)險指標KPI考慮考慮u基于現(xiàn)行企業(yè)經(jīng)營管理所采納的各類相關(guān)標準指基于現(xiàn)行企業(yè)經(jīng)營管理所采納的各類相關(guān)標準指標；標；u為企業(yè)本身主要的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵性業(yè)績和每一個項為企業(yè)本身主要的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵性業(yè)績和每一個項目操作設(shè)定風(fēng)險指標。目操作

28、設(shè)定風(fēng)險指標。第45頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理預(yù)警指標風(fēng)險管理預(yù)警指標第46頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理預(yù)警指標風(fēng)險管理預(yù)警指標第47頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理預(yù)警指標風(fēng)險管理預(yù)警指標行業(yè)名全行業(yè)(2009年)煤炭工業(yè)優(yōu)秀值良好值平均值較低值較差值一、盈利能力狀況一、盈利能力狀況 凈資產(chǎn)收益率(%)20.414.311.25-4.7 總資產(chǎn)報酬率(%)14.111.48.43.4-3.1 銷售(營業(yè))利潤率(%)

29、34.129.623.915.27.6 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)11.54.71.80.3-0.7 成本費用利潤率(%)23.517.612.85.8-5 資本收益率(%)22.215.611.55.3-4.9二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.61.10.70.50.2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)19.812.28.95.62.1 不良資產(chǎn)比率(新制度)(%)0.31.62.57.314.2 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)32.11.30.60.3 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率(%)20.914.58.60.5-4.7三、債務(wù)風(fēng)險狀況三、債務(wù)風(fēng)險狀況 資產(chǎn)負債率(%)38.146.854.265.975.5

30、已獲利息倍數(shù)8.26.142.1-0.6 速動比率(%)190.1141.593.254.532 現(xiàn)金流動負債比率(%)40.828.917.21.7-5.3 帶息負債比率(%)24.833.744.856.569.2 或有負債比率(%)0.215.81421.8四、經(jīng)營增長狀況四、經(jīng)營增長狀況 銷售(營業(yè))增長率(%)28.423.318.710.54.1 資本保值增值率(%)120.2114.2107.5102.897.9 銷售(營業(yè))利潤增長率(%)28.721.815.31.1-9.4 總資產(chǎn)增長率(%)28.121.413.50.5-10.1 技術(shù)投入比率(%)1.51.210.80

31、.3五、補充材料五、補充材料 存貨周轉(zhuǎn)率(次)28.317.59.67.66.3 資本積累率(%)23.220.215.35.81.4 三年資本平均增長率(%)21.717.110.71.6-9.8 三年銷售平均增長率(%)3430.122.413.61.2生產(chǎn)礦井生產(chǎn)礦井原煤綜合成本原煤產(chǎn)量占用集團公司往來資金成本費用利潤率采煤計劃完成率煤炭回采率百萬噸煤死亡率千人重傷率檢修計劃完成率預(yù)算差異率基建礦井基建礦井考核基建資金計劃主要工程形象進度。其他考核指標其他考核指標信訪穩(wěn)定法律案件節(jié)能減排任務(wù)指標。煤炭企業(yè)煤炭企業(yè)第48頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至

32、真至誠至真風(fēng)險管理考核風(fēng)險管理考核p企業(yè)應(yīng)建立對全面風(fēng)險管理工作的考核機制，根據(jù)本企業(yè)全面風(fēng)險管理工作情況，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標準和方法，并將風(fēng)險管理考核納入到企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核將風(fēng)險管理考核納入到企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核之中，將風(fēng)險管理考核結(jié)果與企業(yè)員工的獎懲掛鉤之中，將風(fēng)險管理考核結(jié)果與企業(yè)員工的獎懲掛鉤. .p企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理考核結(jié)果，決定各部門、各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)風(fēng)險管理責(zé)任人的獎懲和職位變動，對獎懲和職位變動，對出現(xiàn)重大風(fēng)險損失事件的責(zé)任人應(yīng)追究其責(zé)任。出現(xiàn)重大風(fēng)險損失事件的責(zé)任人應(yīng)追究其責(zé)任。 p省國資委將對省管企業(yè)的全面風(fēng)險管理工作進行評價，并將企業(yè)全面風(fēng)險管理的評價結(jié)果作

33、為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核的重要內(nèi)容?？己说闹匾獌?nèi)容。 第49頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理考核風(fēng)險管理考核p考核的內(nèi)容考核的內(nèi)容p考核方法考核方法p考核指標考核指標p獎懲措施獎懲措施第50頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理考核的內(nèi)容風(fēng)險管理考核的內(nèi)容p公司風(fēng)險管理部負責(zé)對公司各職能部門、所屬各單位的風(fēng)險管理工作實施情況進行監(jiān)督與考核。 p公司風(fēng)險管理部每季度對各部門和所屬單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查，根據(jù)檢查情況對風(fēng)險管理工作進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出

34、具檢查報告。 p公司各職能部門及所屬單位負責(zé)對本部門單位的風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告及時報送公司風(fēng)險管理部。p公司風(fēng)險管理部每季度根據(jù)檢查情況對各部門及所屬單位的風(fēng)險管理工作進行考核，對管理工作規(guī)范、預(yù)防與控制措施得當(dāng)、成績突出，為公司降低風(fēng)險損失的單位，給予獎勵。對責(zé)任心不強，管理混亂，不按程序辦事，漏報、瞞報風(fēng)險事項，給公司造成損失的單位，根據(jù)損失金額大小或情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)的處罰。p根據(jù)山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引等文件要求，及時報送風(fēng)險管理報告。第51頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理考核

35、風(fēng)險管理考核p行動標準行動標準 例如例如每月召開匯報會議每季度提交分析報告年度風(fēng)險管理報告等p結(jié)果標準結(jié)果標準 例如例如安全事故死亡率為0訂單完成率不低于95%逾期應(yīng)收賬款降低50%以上等p關(guān)鍵績效考核指標關(guān)鍵績效考核指標（KPI ）財務(wù)績效指標人力資源績效指標業(yè)務(wù)考核指標等 第52頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理考核風(fēng)險管理考核第53頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理監(jiān)督考核風(fēng)險管理監(jiān)督考核（四）簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風(fēng)險管理策略和解決方案的監(jiān)督改進機制。 （五）風(fēng)險管理考核。企業(yè)已

36、將風(fēng)險管理納入績效考核體系的，簡要說明風(fēng)險管理考核指標及其權(quán)重等情況以及上一年度實施的效果。尚未納入績效考核體系的，簡要說明下一步相關(guān)工作計劃。第54頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè) 風(fēng)險管理實效較好的企業(yè)，具有共同的特征：領(lǐng)導(dǎo)者有極強的風(fēng)險意識，并極力將這種意識灌輸給企業(yè)內(nèi)的所有成員，即注重風(fēng)險管理文化的培育華為公司的任正非高度重視市場風(fēng)險華為公司的任正非高度重視市場風(fēng)險： “公司所有員工是否考慮過，如果有一天，公司銷售額下滑、利潤下滑甚至?xí)飘a(chǎn)，我們怎么辦？” “十年來我天天思考的都是失敗，對成功視而不見，也沒

37、有什么榮譽感、自豪感，而是危機感?！甭?lián)想的柳傳志重視戰(zhàn)略風(fēng)險聯(lián)想的柳傳志重視戰(zhàn)略風(fēng)險 “撒上一層黃土，踩實了；再撒上一層黃土，再踩實了；直到確定腳下是堅實的道路，然后撒腿就跑 ”聯(lián)想互聯(lián)網(wǎng)與手機業(yè)務(wù)海爾的張瑞敏高度重視戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險和運營風(fēng)險海爾的張瑞敏高度重視戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險和運營風(fēng)險“永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”海爾存貨問題與流程再造第55頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè)如果沒有風(fēng)險意識的樊籬，任何人都有可能繞過制度給企業(yè)制造風(fēng)險。巴林銀行的教訓(xùn)三株公司的教訓(xùn)三鹿牛奶的教訓(xùn)南京冠生園的教訓(xùn)三九集團的教訓(xùn)第

38、56頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理文化建設(shè)風(fēng)險管理文化建設(shè)營造風(fēng)險管理環(huán)境；提高風(fēng)險意識；樹立風(fēng)險管理理念；執(zhí)行風(fēng)險控制行為；制定員工行為規(guī)定、道德誠信準則等有關(guān)文件。風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè)風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè)將風(fēng)險管理文化培育和傳播融入基本流程：將風(fēng)險管理文化培育和傳播融入基本流程：p管理層表率p全員參與p激勵配套p注重培訓(xùn)。第57頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè)風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文

39、化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。 企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育;總經(jīng)理負責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作;董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用;重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。 第58頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真 企業(yè)應(yīng)大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家

40、法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴肅查處。 企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。 風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。 企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險

41、管理人才，培育風(fēng)險管理文化。 風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè)第59頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理風(fēng)險管理文化建設(shè)文化建設(shè)（四）風(fēng)險管理文化。1簡要說明企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)現(xiàn)狀。2企業(yè)開展風(fēng)險管理培訓(xùn)的有關(guān)情況，主要包括時間、內(nèi)容、對象、人次及師資等。3企業(yè)已制定員工行為規(guī)定、道德誠信準則等有關(guān)文件的，簡要說明其主要內(nèi)容。第60頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理信息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)明確覆蓋范圍、主要功能模塊；管理的主要業(yè)務(wù)流程；監(jiān)控的重大風(fēng)險；與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對接；預(yù)警的主要風(fēng)

42、險；對應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警指標。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第61頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的模塊風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的模塊 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。 企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。 第62頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理信

43、息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及風(fēng)險量化值風(fēng)險量化值一致性、準確性一致性、準確性、及時性、可靠、及時性、可靠性、完整性性、完整性披露采集存儲加工分析測試傳遞報告第63頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理信息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險信息系統(tǒng)規(guī)劃 l風(fēng)險預(yù)警報告風(fēng)險預(yù)警報告l風(fēng)險管理定期報告風(fēng)險管理定期報告l風(fēng)險評估風(fēng)險評估報告報告生產(chǎn)數(shù)據(jù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)風(fēng)險辨識評估風(fēng)險辨識評估數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集內(nèi)部網(wǎng)站內(nèi)部網(wǎng)站工程建設(shè)工程建設(shè)物流數(shù)據(jù)物流數(shù)據(jù)OA數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)人歷資源數(shù)據(jù)庫人歷資源數(shù)據(jù)庫對標數(shù)據(jù)庫對標數(shù)據(jù)庫安全事件

44、數(shù)據(jù)安全事件數(shù)據(jù)現(xiàn)有應(yīng)用信息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險管理改進風(fēng)險管理改進風(fēng)險分析風(fēng)險分析l風(fēng)險分風(fēng)險分析報告析報告l重大風(fēng)險對策重大風(fēng)險對策l重大風(fēng)險執(zhí)行報告重大風(fēng)險執(zhí)行報告風(fēng)風(fēng)險險集集中中管管理理數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)庫庫法律、政策分類法律、政策分類案案第64頁/共76頁新聯(lián)誼事務(wù)所集團新聯(lián)誼事務(wù)所集團 敬德敬業(yè)敬德敬業(yè) 至誠至真至誠至真風(fēng)險管理信息系統(tǒng)主要功能要求風(fēng)險管理信息系統(tǒng)主要功能要求p風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；p能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；p能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警;p 能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)