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文檔簡(jiǎn)介

1、企業(yè)管理流程工具箱1.人事管理流程如果將企業(yè)比作一輛汽車,那么人事管理就是發(fā)動(dòng)機(jī)。發(fā)動(dòng)機(jī)的力量決定了汽車奔跑的速度,人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和活力,速進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。一般來(lái)說(shuō),現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲、考勤與休假、人事檔案、勞動(dòng)合同管理等多方面。每一方面內(nèi)容,企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程,將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn)化,確保各項(xiàng)人事工作執(zhí)行到位,保證企業(yè)各項(xiàng)工作能夠順利執(zhí)行。下面,是某企業(yè)人事管理流程圖,僅供參考。(1)人事管理總流程圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部門(mén)職責(zé)組織結(jié)構(gòu)

2、設(shè)置工作分析定崗定編年度編制計(jì)劃組織結(jié)構(gòu)圖崗位說(shuō)明書(shū)考核評(píng)估離職入職試用轉(zhuǎn)正檔案考勤獎(jiǎng)懲勞動(dòng)合同休假薪酬福利人才儲(chǔ)備崗位調(diào)整培訓(xùn)職業(yè)生涯績(jī)效管理薪酬福利培訓(xùn)發(fā)展員工關(guān)系招聘(2)員工招聘與錄用管理流程節(jié)點(diǎn)用人部門(mén)人事部主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理關(guān)聯(lián)流程/表單/規(guī)程65874231取消/延期推薦/自薦增補(bǔ)申請(qǐng)審批審批發(fā)布招聘啟示確定招聘方式外部?jī)?nèi)部確定錄用人選待遇談判發(fā)出錄用通知辦理入職錄用確定招聘渠道發(fā)布招聘信息收集篩選簡(jiǎn)歷初試/筆試復(fù)試簡(jiǎn)歷存檔特殊崗位人員復(fù)試復(fù)試通過(guò)通過(guò)不接受接受未通過(guò)Y通過(guò)未通過(guò)NNY通過(guò)未通過(guò)錄用通知書(shū)招聘制度職位說(shuō)明書(shū)員工增補(bǔ)申請(qǐng)單面試通知書(shū)入職表薪酬制度1員工招聘與錄用管理流程

3、說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1增補(bǔ)申請(qǐng)用人部門(mén)當(dāng)某部門(mén)因調(diào)動(dòng)、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時(shí),用人部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)首先要判斷是否影響部門(mén)工作,如果需要及時(shí)增補(bǔ)員工,則需提出增補(bǔ)申請(qǐng),填寫(xiě)員工增補(bǔ)申請(qǐng)表,提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核審批主管領(lǐng)導(dǎo)審核用人部門(mén)提出的用人申請(qǐng),同意實(shí)施招聘;不同意則需報(bào)告總經(jīng)理審核審批總經(jīng)理審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請(qǐng),同意則實(shí)施招聘程序,不同意則退回用人部門(mén),取消或延期招聘2招聘人事部1.人事部根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)以及用人部門(mén)所需崗位的崗位說(shuō)明書(shū),確定招聘方式,一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘2.如確定為內(nèi)部招聘則對(duì)內(nèi)發(fā)布招聘啟事,內(nèi)部員工通過(guò)推薦或自薦的方式應(yīng)聘,參加面試/筆試3.如決定為外部招聘,首

4、先確定招聘渠道(校園招聘、招聘會(huì)、媒體招聘等),之后發(fā)布招聘信息,收集篩選應(yīng)聘簡(jiǎn)歷,確定面試/筆試的應(yīng)聘人員3面試/筆試/復(fù)試人事部不論是內(nèi)聘還是外聘,人事部都需進(jìn)行初選,安排應(yīng)聘人員參加面試或筆試,通過(guò)者安排復(fù)試,未通過(guò)者將簡(jiǎn)歷存檔用人部門(mén)進(jìn)行復(fù)試,人事部提供相關(guān)支持主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)試,人事部提供相關(guān)支持總經(jīng)理對(duì)應(yīng)聘特殊崗位人員(如招聘高層管理者)進(jìn)行復(fù)試,審核4確定錄用人選人事部匯總用人部門(mén)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn),確定錄用人選5發(fā)出錄用通知發(fā)出錄用通知,并通過(guò)電話、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談6待遇談判根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度,與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問(wèn)題7錄用確定最終錄用人選,通知入職8辦理入職

5、辦理入職手續(xù)(建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動(dòng)合同等)(3)員工培訓(xùn)管理流程節(jié)點(diǎn)員工相關(guān)部門(mén)人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單3456721培訓(xùn)需求在職培訓(xùn)滿足必備知識(shí)技能入職培訓(xùn)選擇培訓(xùn)方式選擇培訓(xùn)課程選定培訓(xùn)場(chǎng)地確定預(yù)算培訓(xùn)需求分析滿足發(fā)展知識(shí)技能YN制訂培訓(xùn)計(jì)劃審批實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)批轉(zhuǎn)培訓(xùn)效果評(píng)估記錄培訓(xùn)檔案總結(jié)培訓(xùn)測(cè)試參加考試檔案培訓(xùn)評(píng)估表崗位說(shuō)明書(shū)培訓(xùn)制度績(jī)效考核管理制度員工培訓(xùn)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1培訓(xùn)需求相關(guān)部門(mén)員工1.部門(mén)員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對(duì)自身技能提升需求情況,提交培訓(xùn)申請(qǐng)表2.各職能部門(mén)匯總培訓(xùn)信息,向人事部提出培訓(xùn)申請(qǐng)2培訓(xùn)需求分析人事專員1.采用觀察、座談會(huì)

6、、深度訪談等方法,了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實(shí)情況2.根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求,確定參訓(xùn)人員,了解其性格特點(diǎn)和能力提升水準(zhǔn),確定培訓(xùn)內(nèi)容3.根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程,培訓(xùn)場(chǎng)地,并確定相關(guān)預(yù)算3確定培訓(xùn)計(jì)劃人事專員根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要求,設(shè)計(jì)不同等級(jí)的培訓(xùn),結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)水平和規(guī)模,制訂培訓(xùn)計(jì)劃審核人事經(jīng)理/主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行評(píng)審,由人事經(jīng)理主管在1個(gè)工作日內(nèi)對(duì)是否批準(zhǔn)執(zhí)行作出決定4實(shí)施培訓(xùn)人事專員參照培訓(xùn)計(jì)劃書(shū)及培訓(xùn)實(shí)施方案,有條不紊地實(shí)施培訓(xùn);出現(xiàn)異常情況,及時(shí)向上級(jí)提出建議,并請(qǐng)示處理意見(jiàn)5培訓(xùn)測(cè)試通過(guò)筆試、實(shí)際操作等方式測(cè)試培訓(xùn)效果6培訓(xùn)效果評(píng)估相關(guān)部門(mén)提供支持

7、人事專員1.設(shè)計(jì)考評(píng)表,根據(jù)各項(xiàng)目及權(quán)重設(shè)計(jì),對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評(píng)價(jià)2.對(duì)受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績(jī)進(jìn)行調(diào)查分析,形成初步評(píng)估報(bào)告,提出意見(jiàn),并交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核,以便日后改進(jìn)7記錄培訓(xùn)檔案總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn),將相關(guān)文件、資料存檔,以備日后培訓(xùn)工作的開(kāi)展和資料查閱(4)員工考勤管理流程節(jié)點(diǎn)各部門(mén)員工部門(mén)主管人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程342165NY同意不同意調(diào)查事實(shí)并提出處理意見(jiàn)審批執(zhí)行批示編制工資表,辦理離職辭退等不計(jì)考勤簽署意見(jiàn)考勤統(tǒng)計(jì)考勤確認(rèn)有無(wú)異常刷卡接受考勤制定考勤制度月末匯總編制考勤表離職規(guī)定薪酬制度加班記錄請(qǐng)假記錄考勤記錄員工考勤管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1制定考勤制度人事部制定考勤制度

8、,配備考勤刷卡設(shè)備,并向員工說(shuō)明2刷卡接受考勤各部門(mén)員工1.按照考勤制度要求,每天刷卡或簽到2.特殊情況(如請(qǐng)假、出差)無(wú)法打卡者,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計(jì)考勤,但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單3考勤統(tǒng)計(jì)人事部1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的考勤記錄,加班及請(qǐng)假記錄等,編制考勤表2.如沒(méi)有異常,則返回員工處確認(rèn)考勤;如有異常,則調(diào)查事實(shí)并提出處理意見(jiàn)4審核主管領(lǐng)導(dǎo)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報(bào)表,并做出具體批示5執(zhí)行批示人事部根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批示,執(zhí)行相關(guān)行為(罰款、辭退等)6編制工資表,辦理離職辭退等人事部根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表,辦理離職辭退等(5)員工績(jī)效管理流程節(jié)點(diǎn)員工部門(mén)主管人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理關(guān)

9、聯(lián)規(guī)章/表單45678321制定績(jī)效管理制度審批制定考核指標(biāo)、措施及方法員工考核項(xiàng)目確定及分解工作執(zhí)行與績(jī)效溝通審核審核審批月度績(jī)效考評(píng)月度工作檢查考核記錄發(fā)布/歸檔執(zhí)行獎(jiǎng)懲當(dāng)月考核評(píng)審結(jié)束員工自評(píng)考核評(píng)審確認(rèn)考核表反饋匯總當(dāng)期考核結(jié)果,制定報(bào)告審核績(jī)效反饋審批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表績(jī)效管理制度員工績(jī)效管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1制定績(jī)效考核管理制度人事部根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,戰(zhàn)略目標(biāo)及部門(mén)特點(diǎn)等制定績(jī)效管理制度,考核指標(biāo),設(shè)計(jì)績(jī)效考核方案審核人事經(jīng)理征求各部門(mén)主管及員工意見(jiàn),對(duì)人事部制定的制度進(jìn)行初步審核、調(diào)研,如同意則提交總經(jīng)理審批,不同意返回人事部修改、補(bǔ)充審

10、批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的績(jī)效方案予以審批,同意則開(kāi)始執(zhí)行,不同意退回人事部修改、補(bǔ)充2制定考核指標(biāo)、措施及方法人事部設(shè)計(jì)績(jī)效考核方案,制定合理的績(jī)效考核指標(biāo),考核措施,安排績(jī)效考核的時(shí)間、人員等事項(xiàng)員工考核項(xiàng)目的確定及分解各部門(mén)主管協(xié)助人事部,并根據(jù)部門(mén)目標(biāo),確定不同崗位不同員工的考核項(xiàng)目,并分解為多個(gè)可衡量的考核指標(biāo)3工作執(zhí)行與績(jī)效溝通各部門(mén)員工員工執(zhí)行各項(xiàng)工作,人事部及部門(mén)主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行情況,解決潛在問(wèn)題,幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差,確定日后下一期改進(jìn)重點(diǎn)4月度工作檢查各部門(mén)主管每月月底對(duì)員工的工作情況進(jìn)行檢查,填寫(xiě)檢查表員工自評(píng)員工對(duì)自身的工作情況和績(jī)效效果進(jìn)行評(píng)估,提交自評(píng)

11、表月度績(jī)效考評(píng)人事部根據(jù)績(jī)效考核規(guī)程,協(xié)同各部門(mén)主管,對(duì)員工的工作進(jìn)行考核,填寫(xiě)考核表,并隨時(shí)向上級(jí)匯報(bào)進(jìn)度審核人事經(jīng)理對(duì)考核情況進(jìn)行審核,沒(méi)有異議上交總經(jīng)理審批,有異議則重新安排考核審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的考核報(bào)告等予以審批,通過(guò)則考評(píng)結(jié)束,未通過(guò)(有異議)則返回人事經(jīng)理調(diào)查當(dāng)月考核結(jié)束人事部安排績(jī)效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜考核評(píng)審確認(rèn)員工確認(rèn)考核結(jié)果,是否有異議5績(jī)效反饋人事部收集績(jī)效考核資料,對(duì)績(jī)效考核效果進(jìn)行跟蹤,及時(shí)以通知或面談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個(gè)人6匯總考核結(jié)果,制定報(bào)告人事部匯總當(dāng)月考核結(jié)果,制定報(bào)告,并提出相關(guān)意見(jiàn),提交上級(jí)審批審核人事經(jīng)理審核當(dāng)期員工績(jī)效考

12、核情況,并提出意見(jiàn)。有異議則返回人事部調(diào)查修訂,無(wú)異議則提交總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批人事經(jīng)理提交的報(bào)告,有異議則返回人事經(jīng)理處,無(wú)異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲7執(zhí)行獎(jiǎng)懲等人事部按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲,并進(jìn)入薪酬管理流程8考核記錄歸檔所有的考核資料,考核表、評(píng)分表等匯總整理,并歸檔,為日后工作提供依據(jù)(6)員工薪酬管理流程節(jié)點(diǎn)人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)部關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單45678312審批薪酬調(diào)查編制工資表根據(jù)預(yù)算編制薪酬草案修正調(diào)整薪酬草案審核測(cè)算實(shí)施薪酬方案審批審核復(fù)核工資表發(fā)放工資工資核算復(fù)核存檔NY薪酬調(diào)研報(bào)告薪酬管理制度/方案員工工資表員工工資發(fā)放登記表員工薪酬管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1薪

13、酬調(diào)查人事部1.調(diào)查外部薪酬信息,包括國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定,統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等2.收集統(tǒng)計(jì)公司崗位說(shuō)明書(shū)、員工個(gè)人崗位級(jí)數(shù)等信息,為編制薪酬方案提供依據(jù)2編制薪酬草案1.依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案,包括員工總體價(jià)值評(píng)價(jià)及工資分配政策與策略(如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn),工資、獎(jiǎng)勵(lì)與福利費(fèi)用的分配比例等)2.財(cái)務(wù)部提供支持,并對(duì)草案進(jìn)行測(cè)算,提出意見(jiàn)3修正調(diào)整薪酬草案人事部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等,修正調(diào)整薪酬方案,并提交上級(jí)審批審核人事經(jīng)理對(duì)人事部提交的薪酬方案予以審核,5個(gè)工作日內(nèi)公布審核結(jié)果,如審核通過(guò),則提交總經(jīng)理;如不通過(guò),則通知人事部再次修正審批總經(jīng)理對(duì)

14、人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批,如通過(guò)則開(kāi)始執(zhí)行實(shí)施。如不通過(guò)則返回人事經(jīng)理重新修正4實(shí)施薪酬方案人事部收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后,按照薪酬發(fā)放方案,予以執(zhí)行實(shí)施,并跟蹤執(zhí)行實(shí)施效果5編制工資表人事部根據(jù)員工的月考勤考評(píng)記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表,并形成報(bào)表上交審核人事經(jīng)理對(duì)人事部提交的報(bào)表進(jìn)行審核,通過(guò)則提交總經(jīng)理審批簽字,不通過(guò)則通知人事部重新編制修正工資表審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的工資報(bào)表進(jìn)行審批簽字,同意則進(jìn)行工資發(fā)放流程,不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理復(fù)核工資表財(cái)務(wù)部經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后,由財(cái)務(wù)部對(duì)員工工資表的科學(xué)性和可行性進(jìn)行復(fù)核6發(fā)放工資按周期結(jié)算員工工資,在規(guī)定日

15、期予以發(fā)放7工資核算完成工資發(fā)放后,及時(shí)進(jìn)行核算,匯總工資發(fā)放情況,以口頭或書(shū)面形式向總經(jīng)理呈報(bào)8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔,以備查用(7)員工檔案管理流程節(jié)點(diǎn)員工人事部主管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門(mén)關(guān)聯(lián)流程43876521建立公司內(nèi)部員工檔案整理保存內(nèi)部員工檔案內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀公司指定機(jī)構(gòu)存檔定期核算存檔費(fèi)用審批核審檔案轉(zhuǎn)遞存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函保存回執(zhí)財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)人事檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出入職/離職YN調(diào)入/調(diào)出職工檔案申請(qǐng)?jiān)囉棉D(zhuǎn)正申請(qǐng)入職登記表商調(diào)函試用轉(zhuǎn)正申請(qǐng)等勞動(dòng)合同員工檔案管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1入職/離職員工新員工入職或有員工離職時(shí),員工根據(jù)自身

16、情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng)2申請(qǐng)檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出員工按照企業(yè)規(guī)定填寫(xiě)檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng),提交人事部辦理相關(guān)手續(xù)核審人事部在規(guī)定時(shí)間內(nèi),收集整理審核相關(guān)檔案資料,以及轉(zhuǎn)檔程序,辦理相關(guān)事宜,聯(lián)系員工原存檔機(jī)構(gòu)存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函人事部原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函,并將檔案返回員工個(gè)人或本公司,如員工自帶檔案,則直接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu)3檔案轉(zhuǎn)遞人事部接收員工檔案,做好記錄,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu)指定機(jī)構(gòu)存檔存檔機(jī)構(gòu)存檔,并發(fā)出回執(zhí)4保存回執(zhí)人事部保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí),以備查用5核算存檔費(fèi)用人事部定期整理統(tǒng)計(jì)公司員工檔案相關(guān)情況,并核算存檔費(fèi)用,形成報(bào)表,提交上級(jí)審批審批主管領(lǐng)導(dǎo)審

17、批人事部提交的存檔費(fèi)用核算報(bào)表,在3個(gè)工作日內(nèi)做出批示。同意,則通知財(cái)務(wù)部結(jié)算付款,不同意則通知人事部重新核算確定相關(guān)費(fèi)用費(fèi)用結(jié)算財(cái)務(wù)部定期結(jié)算存檔費(fèi)用6建立公司內(nèi)部員工檔案人事部收集整理員工各種信息,包括身份證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類證書(shū)、招聘資料、勞動(dòng)合同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知單、獎(jiǎng)懲文件、績(jī)效評(píng)估報(bào)告、離職文件等7整理保存內(nèi)部員工檔案定期對(duì)內(nèi)部員工檔案進(jìn)行整理、更新,并妥善保存8內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀制定檔案查閱及銷毀規(guī)定,按規(guī)定辦理查閱試用,以及檔案銷毀程序,銷毀檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行(8)員工勞動(dòng)合同管理流程節(jié)點(diǎn)員工部門(mén)負(fù)責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo)人事部相關(guān)規(guī)程/表單123

18、465新員工入職試用期滿合同期滿是否續(xù)簽否考核合格是勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案存檔辦理離職手續(xù)簽訂試用合同不合格簽訂正式合同辭退/延長(zhǎng)試用期勞動(dòng)合同書(shū)員工檔案員工勞動(dòng)合同管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1新員工入職員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職簽訂試用合同人事部按照企業(yè)人事管理規(guī)定,一個(gè)星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同,一般試用期為36個(gè)月2試用期滿員工試用期滿,員工提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)3考核部門(mén)負(fù)責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行評(píng)價(jià)、考評(píng),并給出處理意見(jiàn)。合格則簽訂正式勞動(dòng)合同,不合格則予以辭退或延長(zhǎng)試用期等處理4簽訂正式合同人事部1.管理正式合同,在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合

19、同,同時(shí)密切關(guān)注老員工的合同到期情況2.勞動(dòng)合同一式兩份,員工個(gè)人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿員工合同期滿,人事部提前通知相關(guān)員工,與其協(xié)商是否續(xù)簽合同,同意則續(xù)簽勞動(dòng)合同,不同意則辦理離職手續(xù)5勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案人事部不論是新簽勞動(dòng)合同還是續(xù)簽勞動(dòng)合同,都應(yīng)送交勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案,以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔,以備查考2.財(cái)務(wù)管理流程在現(xiàn)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及金融危機(jī)的影響下,企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),才能生存下去,達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化。財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)的核心部門(mén)之一,財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策,同時(shí)還影響企業(yè)其他部門(mén)的工

20、作進(jìn)程。為了讓財(cái)務(wù)部門(mén)的工作更加快速高效,財(cái)務(wù)部門(mén)要用流程化的觀點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)流程關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié),由于不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)具有差異,故其形成的財(cái)務(wù)流程也有所不同。其主要財(cái)務(wù)流程主要有財(cái)務(wù)預(yù)算流程、費(fèi)用報(bào)銷管理流程、應(yīng)收賬款流程、財(cái)務(wù)報(bào)表管理、會(huì)計(jì)審計(jì)流程、稅務(wù)管理等。下面是某企業(yè)常用的財(cái)務(wù)管理流程,僅供參考。 (1)財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部各部門(mén)關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單7654321YYNNYY年度預(yù)算下達(dá)確定公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo)審核召開(kāi)公司預(yù)算平衡會(huì)議NN審核審核審核修正公司總體預(yù)算制定公司總體預(yù)算方案制定預(yù)算編制辦法和原則匯總各部門(mén)預(yù)算預(yù)算編制資料存檔預(yù)算

21、執(zhí)行修正預(yù)算召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì)議編制部門(mén)預(yù)算草案公司預(yù)算平衡會(huì)議記錄部門(mén)預(yù)算草案國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)公司年度預(yù)算方案財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo)總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息,確定新年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo),并下達(dá)給財(cái)務(wù)部和公司各部門(mén)制定預(yù)算編制辦法和原則財(cái)務(wù)部1.根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況預(yù)算編制辦法和原則2.財(cái)務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知,明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項(xiàng)等召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì)議各部門(mén)各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì)議2編制部門(mén)預(yù)算草案各部門(mén)根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù), 按公司預(yù)算編制通知的要求,結(jié)合本部門(mén)下一年度工

22、作計(jì)劃與上年度本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況,編制各部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算草案,并提交財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)預(yù)算財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行匯總,試算平衡3制定公司總體預(yù)算方案財(cái)務(wù)部編制出公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表預(yù)計(jì)公司總體預(yù)算方案,上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審查財(cái)務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)。通過(guò)則提交總經(jīng)理審核;未通過(guò)則提出進(jìn)一步修訂完善的意見(jiàn),通知由財(cái)務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案審核總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案,通過(guò)4召開(kāi)公司預(yù)算平衡會(huì)議總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo),平衡各個(gè)部門(mén)間的預(yù)算,并征得各個(gè)部門(mén)的認(rèn)同修正預(yù)算各部門(mén)根據(jù)預(yù)算平衡會(huì)議的決定修正部門(mén)預(yù)算方案5修正公司總體預(yù)算財(cái)務(wù)部匯總

23、修正后的部門(mén)預(yù)算方案,在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算,形成新的預(yù)算方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核修正后的公司總體預(yù)算方案,通過(guò)則提交總經(jīng)理審核,未通過(guò)則提出修正意見(jiàn),通知財(cái)務(wù)部再次修正審核總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的財(cái)務(wù)預(yù)算方案,通過(guò)則通知各部門(mén)執(zhí)行,未通過(guò)則提出意見(jiàn),并通知財(cái)務(wù)經(jīng)理重新修正6年度預(yù)算下達(dá)下達(dá)審核通過(guò)的預(yù)算方案,通知各部門(mén)按預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)各部門(mén)嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算7預(yù)算編制資料存檔財(cái)務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔,以備查用(2)費(fèi)用報(bào)銷管理流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)各部門(mén)相關(guān)規(guī)程 /表單7654321YN審核N審批Y預(yù)算外更新財(cái)務(wù)賬審核Y費(fèi)用總表審批N現(xiàn)金/銀行/日記賬審核

24、報(bào)銷編制憑證明細(xì)賬及總賬會(huì)計(jì)報(bào)表簽字確認(rèn)付款產(chǎn)生費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)表明細(xì)賬總賬報(bào)銷申請(qǐng)單現(xiàn)金/銀行/日記賬費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1產(chǎn)生費(fèi)用各部門(mén)因出差、招待、采購(gòu)等產(chǎn)生的費(fèi)用,報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法的原始憑證2簽字確認(rèn)各部門(mén)1.員工個(gè)人在憑單上簽字確認(rèn),所有簽名均應(yīng)附注日期2.部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字審批財(cái)務(wù)部對(duì)員工上交的報(bào)銷申請(qǐng)及原始憑證進(jìn)行核對(duì)、審批,通過(guò)則提交總經(jīng)理審批。未通過(guò)則根據(jù)實(shí)際情況做出處理,包括退回報(bào)銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說(shuō)明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說(shuō)明或補(bǔ)必要單證審批總經(jīng)理主要對(duì)預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批

25、,看其是否真實(shí)、合理。同意則交出納審核報(bào)銷,然后付款;不同意則通知財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部再次確認(rèn)審核3審核報(bào)銷出納核對(duì)員工上交的報(bào)銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全,填寫(xiě)是否真正確,發(fā)票是否合規(guī),報(bào)銷是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報(bào)銷審批簽字程序等,通過(guò)則辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)(依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款,報(bào)銷人簽字)以及其他相關(guān)手續(xù)4編制憑證出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬會(huì)計(jì)編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬5會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)按照公司規(guī)定周期匯總編制會(huì)計(jì)報(bào)表,并上報(bào)財(cái)務(wù)部審核審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部工作人員對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理6費(fèi)用總表財(cái)務(wù)部按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表,為企業(yè)管理提供財(cái)務(wù)支持,并報(bào)總經(jīng)理審批蓋章認(rèn)可

26、總經(jīng)理審批費(fèi)用總表,同意則蓋章,并通知財(cái)務(wù)部7更新財(cái)務(wù)賬財(cái)務(wù)部及時(shí)更新財(cái)務(wù)賬(3)應(yīng)付賬款管理流程節(jié)點(diǎn)出納財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)部門(mén)經(jīng)理相關(guān)職能部門(mén)相關(guān)規(guī)程/表單5678994321編制復(fù)核記賬憑證登記賬簿對(duì)賬更新財(cái)務(wù)賬付款匯款支票付款匯票付款領(lǐng)票開(kāi)票核對(duì)支付憑證提出付款申請(qǐng)審核承兌、以貨抵賬付款審核審核制取付款憑證審核付款憑證辦理付款業(yè)務(wù)匯票支票付款申請(qǐng)單應(yīng)付應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)付賬款管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出付款申請(qǐng)各職能部門(mén)經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請(qǐng),并支取原始憑證,送交部門(mén)經(jīng)理審核審核部門(mén)經(jīng)理按照部門(mén)預(yù)算計(jì)劃,以及公司規(guī)定的權(quán)限審核,同意則送交會(huì)計(jì)審核,有異議則通知申請(qǐng)人修正、補(bǔ)充審

27、核會(huì)計(jì)依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核,并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款,核對(duì)單據(jù),通過(guò)則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核;有異議則通知申請(qǐng)部門(mén)拒付款審核財(cái)務(wù)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核,并在付款申請(qǐng)書(shū)上注明付款方式和時(shí)間。批準(zhǔn)則通知會(huì)計(jì)制證,不同意則通知申請(qǐng)部門(mén)拒付2制取付款憑證會(huì)計(jì)按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,再交出納進(jìn)行付款操作3審核付款憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有付款憑證認(rèn)真檢查核對(duì)無(wú)誤后,通知出納辦理付款業(yè)務(wù)4辦理付款業(yè)務(wù)出納1.如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款,則直接由會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)2.如果是以支票的方式付款,則出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票,加蓋印章,經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票,送交出納辦理付款3.如果是

28、以匯票等方式付款,則出納填寫(xiě)相應(yīng)憑證和票據(jù)后,辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對(duì)支付憑證會(huì)計(jì)按規(guī)定核對(duì)支付憑證,確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無(wú)誤6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬7編制復(fù)核記賬憑證根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證,并檢查實(shí)際支付金額與發(fā)票金額是否相符8對(duì)賬定期或不定期編制應(yīng)付賬款對(duì)賬函,與對(duì)方對(duì)賬,并要求雙方在對(duì)賬函上簽字蓋章9更新財(cái)務(wù)賬將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng),及時(shí)更新(4)應(yīng)收賬款管理流程節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管法務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單85764321交單問(wèn)題賬款催款Y應(yīng)收賬款報(bào)告編制銀行調(diào)節(jié)表賬務(wù)處理付款N審核開(kāi)發(fā)票,確認(rèn)應(yīng)收賬款登記編制應(yīng)收賬款明細(xì)及

29、賬齡報(bào)告審批Y能否收回審核N法律訴訟發(fā)票提單銷售合同應(yīng)收欠款賬齡分析銷售臺(tái)賬報(bào)表應(yīng)收賬款管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1交單業(yè)務(wù)部門(mén)提交銷售合同、提單等單證給財(cái)務(wù)部備案審核財(cái)務(wù)部審核、查對(duì)業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財(cái)務(wù)開(kāi)票信息是否正確、一致。對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開(kāi)票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無(wú)異議則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批審批財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部提交的報(bào)表進(jìn)行審批,及時(shí)作出批示,無(wú)異議則通知財(cái)務(wù)部開(kāi)發(fā)票2開(kāi)發(fā)票,確認(rèn)應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部對(duì)憑證審核無(wú)誤的訂單開(kāi)具發(fā)票,確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款3登記編制財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)告和賬齡報(bào)告,為業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的進(jìn)行可收回性分析

30、提供數(shù)據(jù)支持4確認(rèn)是否按時(shí)付款財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等,檢查客戶是否在期限內(nèi)付款,貨款是否到賬、是否完全到賬等,將應(yīng)回而未回的款項(xiàng)編制應(yīng)收賬款明細(xì)表,通知業(yè)務(wù)部催款,如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理催款業(yè)務(wù)部對(duì)逾期欠款,應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部制定相應(yīng)措施,落實(shí)催收責(zé)任,及時(shí)組織催收欠款5問(wèn)題賬款業(yè)務(wù)部如出現(xiàn)問(wèn)題賬款,需分析回款對(duì)策,送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財(cái)務(wù)部分析是否能收回,審核確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于能夠收回的賬款,可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時(shí)付款,通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理;如果不能收回則付諸法律6賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部1.應(yīng)收款項(xiàng)在收回款項(xiàng)或貨物后,要及時(shí)入賬核銷,沖減應(yīng)收賬款并更新

31、記錄2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng),按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記,以保留追索權(quán)7編制銀行調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)部核對(duì)銀行存款,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)表數(shù)據(jù),嚴(yán)格把關(guān)8應(yīng)收賬款報(bào)告財(cái)務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報(bào)告(5)籌資業(yè)務(wù)管理流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理籌資主管籌資專員相關(guān)規(guī)程/表單654321審核審批審批審核審批審核提出籌資業(yè)務(wù)管理建議編制籌資分析報(bào)告籌資考核籌資賬務(wù)處理編制籌資計(jì)劃提交賬務(wù)處理憑證執(zhí)行籌資計(jì)劃籌資管理制度籌資分析報(bào)告籌資計(jì)劃籌資業(yè)務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1編制籌資計(jì)劃籌資主管每年根據(jù)公司下年度的利潤(rùn)預(yù)算、投資

32、計(jì)劃及有關(guān)資金安排預(yù)測(cè)公司自由資金和長(zhǎng)短期融資規(guī)模,編制籌資計(jì)劃,并送交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資計(jì)劃,同意則報(bào)總經(jīng)理審批;有異議則提出意見(jiàn),返回籌資主管,重新對(duì)籌資計(jì)劃進(jìn)行修改審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的籌資計(jì)劃,同意則通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計(jì)劃籌資專員按照籌資計(jì)劃開(kāi)始籌資,與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資(融資)業(yè)務(wù)手續(xù),按規(guī)定權(quán)限簽署合同(協(xié)議)3提交賬務(wù)處理憑證籌資專員將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等,給財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理籌資賬務(wù)處理籌資主管根據(jù)審核后的相關(guān)憑證,按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理4編制籌資分析報(bào)告籌資主管根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的變化,編制籌資分析

33、報(bào)告審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資分析報(bào)告,同意則上報(bào)總經(jīng)理審批,有異議提出意見(jiàn)并通知籌資主管重新編制審批總經(jīng)理審批籌資分析報(bào)告,同意返回籌資主管處5提出籌資業(yè)務(wù)管理建議籌資主管提出籌資業(yè)務(wù)管理建議,進(jìn)一步完善籌資方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核相關(guān)建議,同意則報(bào)總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理作出具體批示,若有問(wèn)題則反饋給財(cái)務(wù)部改進(jìn)6籌資考核籌資主管對(duì)籌資活動(dòng)的執(zhí)行進(jìn)行考核,提出考核建議并進(jìn)行考評(píng)(6)記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)相關(guān)部門(mén)相關(guān)規(guī)程/表單12345678審核審批業(yè)務(wù)發(fā)生后,取得原始憑證匯總審核原始憑證編制會(huì)計(jì)報(bào)表登記總賬核對(duì)賬目登記明細(xì)賬登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬編制記賬憑證存檔會(huì)計(jì)報(bào)表現(xiàn)金日記賬各

34、類憑證銀行存款日記賬總賬/明細(xì)賬記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證,通過(guò)特定程序傳遞給財(cái)務(wù)部2匯總審核原始憑證會(huì)計(jì)首先審核原始憑證,并匯總。一般來(lái)說(shuō),原始憑證有外來(lái)原始憑證,即由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證, 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證,即單位自行制定并由有關(guān)部門(mén)或人員填制的憑證,如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑

35、證和原始憑證登記明細(xì)分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對(duì)賬目每期期末,將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對(duì)8編制會(huì)計(jì)報(bào)表每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,同時(shí)要核查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)報(bào)表,同意上報(bào)總經(jīng)理審批,有異議則返回會(huì)計(jì)處修正審批總經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查閱審批9存檔會(huì)計(jì)將有關(guān)憑證、資料、報(bào)表等存檔,以備查用(7)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程節(jié)點(diǎn)相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單54321收到通知提供各種原始收支憑證YNN審查歸檔編制審計(jì)報(bào)告制定具體的審計(jì)實(shí)施方案提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃YN審核NY審核審批Y審批

36、審計(jì)檢查表審計(jì)通知書(shū)審計(jì)報(bào)告國(guó)家固定審計(jì)準(zhǔn)則、制度審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照上級(jí)審計(jì)部門(mén)和本公司的工作部署確定年度審計(jì)工作重點(diǎn),編制年度審計(jì)工作計(jì)劃審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)計(jì)劃,通過(guò)則報(bào)送總經(jīng)理審批,有異議則提出意見(jiàn),返回財(cái)務(wù)部修正改善審批總經(jīng)理審計(jì)計(jì)劃,同意則通知執(zhí)行2制定審計(jì)實(shí)施方案財(cái)務(wù)部包括確定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、類型,如資金審計(jì)、利潤(rùn)審計(jì)、應(yīng)收賬款部門(mén)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)收到通知相關(guān)部門(mén)按照審計(jì)通知做好審計(jì)準(zhǔn)備3提供各種原始收支憑證根據(jù)審計(jì)要求為審計(jì)工作人員提供各種原始收支憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議,以及現(xiàn)金實(shí)

37、物、有價(jià)證券等審查財(cái)務(wù)部運(yùn)用檢查、監(jiān)盤(pán)、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法,審查相關(guān)憑證4編制審計(jì)報(bào)告對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,據(jù)實(shí)提出審計(jì)報(bào)告,并提交上級(jí)審核。提交前,應(yīng)征求被審核部門(mén)的意見(jiàn),如有異議,應(yīng)及時(shí)核實(shí)、修改,提出相關(guān)意見(jiàn)再提交上報(bào)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)報(bào)告,處理審計(jì)人員提出的審計(jì)意見(jiàn),同意則送交總經(jīng)理審批,不同意則返回修正審批總經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告予以批示,批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作,有異議則提出意見(jiàn),返回財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)查、修正5歸檔財(cái)務(wù)部將相關(guān)審計(jì)資料、文件等整理存檔,以備查用(8)日常稅務(wù)管理流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單987654231審批審批審核審核審閱填寫(xiě)/打印稅務(wù)申報(bào)表編

38、制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證稅務(wù)核算銀行回單納稅申報(bào)與稅款繳納接受稅務(wù)檢查編制付款憑證賬務(wù)處理編制稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析收到稅務(wù)檢查結(jié)果相關(guān)憑證銀行回單稅務(wù)申報(bào)表相關(guān)法律法規(guī)日常稅務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1稅務(wù)核算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門(mén)在應(yīng)納稅事項(xiàng)發(fā)生后,在稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)按計(jì)稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算2編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證,并取得財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可3填寫(xiě)或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報(bào)表1.如通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的稅款,則稅務(wù)會(huì)計(jì)在線填寫(xiě)納稅申報(bào)表,在提交給稅務(wù)部門(mén)前,打印納稅申報(bào)表2.如通過(guò)稅務(wù)柜面申報(bào)的稅款,則稅務(wù)會(huì)計(jì)書(shū)面填寫(xiě)納稅申報(bào)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核,并簽字審

39、批總經(jīng)理按權(quán)限對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審批4稅務(wù)繳納財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的納稅申報(bào)表,辦理網(wǎng)上申報(bào)或柜面申報(bào),組織資金繳納稅款5取得銀行回單財(cái)務(wù)部稅務(wù)繳納完成后,稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)取得納稅的銀行回單,柜面申報(bào)的還應(yīng)取得稅務(wù)部門(mén)審核蓋章的納稅申報(bào)表6編制付款憑證財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行回單和納稅申報(bào)表編制付款憑證7定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析財(cái)務(wù)部1.至少每半年編制一次稅務(wù)繳納匯總表,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后,提交公司管理層2.根據(jù)稅務(wù)部門(mén)要求及公司管理要求進(jìn)行稅務(wù)分析審閱財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析,為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持8接受稅務(wù)檢查財(cái)務(wù)部在接到稅務(wù)檢查通知之后,應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)所出的程序規(guī)則,首先進(jìn)行

40、稅務(wù)自查,如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問(wèn)題,要主動(dòng)申報(bào),主動(dòng)更正收到稅務(wù)檢查結(jié)果收到稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)檢查結(jié)果,應(yīng)及時(shí)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理按權(quán)限對(duì)財(cái)務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行審核審批總經(jīng)理對(duì)涉稅補(bǔ)繳金額在規(guī)定金額(含)以上的、有稅收罰款或有納稅爭(zhēng)議的情況進(jìn)行審批9賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補(bǔ)繳稅款及滯納金等(如果需要),并做相應(yīng)賬務(wù)處理10存檔財(cái)務(wù)部保管稅務(wù)證件、各種納稅資料檔案(申報(bào)表及附件、代扣代繳稅金申報(bào)及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等)以及與稅局、稅務(wù)代理往來(lái)的各種函件3.市場(chǎng)調(diào)研管理流程眾所周知,企業(yè)的天性是競(jìng)爭(zhēng)贏利,只有不斷推陳出新,了解并尊重消費(fèi)者的需求意向,才能贏得

41、市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)。而要想及時(shí)了解市場(chǎng)變化情況,或者說(shuō)保持對(duì)市場(chǎng)變化敏感的觸覺(jué),唯一的辦法就是做好經(jīng)常性的市場(chǎng)調(diào)研工作。市場(chǎng)調(diào)研與預(yù)測(cè)也是現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)地重要組成部分,作為市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的起點(diǎn),有益于企業(yè)做出科學(xué)決策。因此,作為企業(yè)管理者,應(yīng)重視并建立起一套有效的市場(chǎng)調(diào)研流程。下面是企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研工作的一般流程,僅供參考。(1)市場(chǎng)調(diào)研工作流程節(jié)點(diǎn)市場(chǎng)調(diào)研專員市場(chǎng)調(diào)研主管市場(chǎng)經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單18765432執(zhí)行調(diào)研匯總調(diào)研信息,撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告應(yīng)用存檔形成調(diào)研計(jì)劃確定調(diào)研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)研人員等確定調(diào)研方法確定調(diào)研課題發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,確定調(diào)研目的審閱是否審核是審核否市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研表

42、市場(chǎng)調(diào)研方案市場(chǎng)調(diào)研工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,確定調(diào)研目的市場(chǎng)調(diào)研主管分析企業(yè)現(xiàn)狀,企業(yè)現(xiàn)在面臨的問(wèn)題、存在的潛在問(wèn)題,企業(yè)希望的未來(lái)市場(chǎng),以擬定調(diào)查方案,明確調(diào)查目的2確定調(diào)研課題市場(chǎng)調(diào)研主管1.收集資料,確定收集資料的范圍,包括市場(chǎng)狀況、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析,產(chǎn)品變化情況,消費(fèi)者的意見(jiàn)和看法等2.根據(jù)收集到的資料,明確調(diào)研課題,包括明確市場(chǎng)營(yíng)銷的關(guān)鍵,明確調(diào)查的技術(shù)和準(zhǔn)確度要求等審核市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)調(diào)研主管提出的調(diào)研課題進(jìn)行審核,提出意見(jiàn)3確定調(diào)研方法市場(chǎng)調(diào)研主管根據(jù)企業(yè)調(diào)研的目的,選擇合適的調(diào)研方法,如觀察法、實(shí)驗(yàn)法、問(wèn)卷調(diào)查法、訪談法等4確定調(diào)研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)

43、研人等按照已經(jīng)確定的調(diào)研目標(biāo),確定調(diào)研對(duì)象,選擇適合的市場(chǎng)調(diào)研人員,安排具體的時(shí)間、地點(diǎn)等,做出有序安排5形成調(diào)研計(jì)劃制訂調(diào)研進(jìn)度計(jì)劃審核市場(chǎng)經(jīng)理審核調(diào)研計(jì)劃,同意則通知執(zhí)行調(diào)研,不同意則返回市場(chǎng)調(diào)研主管處重新擬定調(diào)研計(jì)劃6執(zhí)行調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研專員按照調(diào)研計(jì)劃和時(shí)間安排等進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)7匯總調(diào)研信息,撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研主管在市場(chǎng)調(diào)研結(jié)束后的3日內(nèi),匯總分析調(diào)研信息,撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告,并提交市場(chǎng)經(jīng)理審閱審閱市場(chǎng)經(jīng)理閱讀調(diào)研報(bào)告,并審核簽字8應(yīng)用存檔市場(chǎng)調(diào)研主管將市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果應(yīng)用于市場(chǎng)營(yíng)銷,同時(shí)將相關(guān)資料、調(diào)研報(bào)告等備案存檔,以備查用(2)市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程節(jié)點(diǎn)相關(guān)部門(mén)市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)市場(chǎng)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表

44、單7654321綜合因素應(yīng)用存檔撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告修正預(yù)測(cè)結(jié)果分析預(yù)測(cè)結(jié)果建立預(yù)測(cè)模型收集分析信息確定預(yù)測(cè)目標(biāo)審閱審核審核否是審批市場(chǎng)預(yù)測(cè)報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研管理制度市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定預(yù)測(cè)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)當(dāng)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整或市場(chǎng)調(diào)整、制訂銷售計(jì)劃、有新產(chǎn)品上市時(shí),需進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè),并需根據(jù)不同的預(yù)測(cè)需求確定市場(chǎng)預(yù)測(cè)目標(biāo),制訂預(yù)測(cè)計(jì)劃2收集分析信息收集整理并核實(shí)各類市場(chǎng)營(yíng)銷信息,包括企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、資源條件、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)信息等3建立預(yù)測(cè)模型根據(jù)預(yù)測(cè)目標(biāo),選擇合適的預(yù)測(cè)方法,并建立預(yù)測(cè)模型,推導(dǎo)出預(yù)測(cè)期內(nèi)的預(yù)測(cè)結(jié)果審核市場(chǎng)經(jīng)理審核市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型,并提出意見(jiàn)4綜合因素相關(guān)部門(mén)協(xié)助市場(chǎng)調(diào)

45、研部門(mén)進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)結(jié)果的分析分析預(yù)測(cè)結(jié)果市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)運(yùn)用檢驗(yàn)方法評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)結(jié)果,分析預(yù)測(cè)誤差5修正預(yù)測(cè)結(jié)果根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果修正和調(diào)整預(yù)測(cè)結(jié)果審核市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審核,并提出意見(jiàn)審批總經(jīng)理對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審批簽字6撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)根據(jù)預(yù)測(cè)過(guò)程編制、撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告審閱市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果和報(bào)告進(jìn)行閱讀和審核7應(yīng)用存檔市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)應(yīng)用預(yù)測(cè)結(jié)果,對(duì)預(yù)測(cè)過(guò)程中形成的資料進(jìn)行匯總、整理和保存(3)市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程節(jié)點(diǎn)市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)市場(chǎng)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單87654321實(shí)施調(diào)研編寫(xiě)調(diào)研方案調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算形成調(diào)研計(jì)劃確定樣本計(jì)劃設(shè)計(jì)資料收集方法和工具確定調(diào)研資料來(lái)源明確調(diào)研方案的目的審核審批市場(chǎng)調(diào)研方案市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃樣本計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1明確調(diào)研方案的目的市場(chǎng)調(diào)研部門(mén)據(jù)調(diào)研需求確定調(diào)研方案目的,如降低成本、把握某一時(shí)期內(nèi)的市場(chǎng)現(xiàn)狀等2確定調(diào)研資料來(lái)源明

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