財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程

1、文件類別財(cái)務(wù)報(bào)銷 制度流程文件編號版本版次頁次指導(dǎo)文件B/11/1深圳能亮創(chuàng)新科技 公布日期：2021-01-01生效日期：2021-01-01受控狀況:總那么：第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指 導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。一、借款管理規(guī)定：1出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請表?按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回

2、 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，即費(fèi)用發(fā)生后回到 公司里第一時間到財(cái)務(wù)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。3各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4借款銷賬規(guī)定：1借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單 范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ；2借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng) 在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。二、借款流程：1借款人按規(guī)定填寫?借款單?，注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不 得涂改、支票或現(xiàn)金。2審批流

3、程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。3財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原那么上不 得超出預(yù)算。三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：1報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度，且發(fā)票反面有經(jīng)辦 人簽名。2填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注 明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5費(fèi)用報(bào)銷的一般

4、流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請 或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單 -部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門復(fù)核 -總經(jīng)理審批-到出納處報(bào)銷四、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程:1住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承當(dāng)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返深時間為準(zhǔn)，12： 00以后出發(fā)或12： 00以前到達(dá)以半天計(jì)，12： 00以前出發(fā)或12： 00以后到達(dá)以一天計(jì)。3伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采用額度 內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4宴請客戶需

5、由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例早餐20%、午餐或晚 餐40%扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。五、報(bào)銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫?出差申請表?，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行 程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用工程等，出差申請單由部門或總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的?出差申請表?交財(cái)務(wù)部 ，按借款管理規(guī)定辦 理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂購火車，客車，飛機(jī)票原 那么上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后

6、報(bào)財(cái)務(wù)備案。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后兩個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo) 準(zhǔn)填寫?差旅費(fèi)報(bào)銷單?，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原那么上前 款未清者不予辦理新的借支。六、 費(fèi)報(bào)銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原那么，員工的 費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相 關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo) 準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定 費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定 ， 并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不 鼓勵員工在上班期間打私人 。二報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月將本月員工 費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部。2、

7、財(cái)務(wù)部通知員工于每月按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、固定 費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)， 假設(shè)遇 費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。七、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：員工出行盡可能使用公共交通設(shè)施，如公車，地鐵，輕軌，輪渡等;2員工因公確實(shí)需要用車，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；3市內(nèi)因公公交車 費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。二報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票含因公公交車票，在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派 車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好?交通費(fèi)報(bào)銷單?。2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)

8、銷手續(xù)。八、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程一管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置， 并指定專人負(fù)責(zé)二報(bào)銷流程1購置申請:公司行政部每月或季度根據(jù)需求及庫存情況，按預(yù)算管理方法編制購置 預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單附出入庫單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)包括結(jié)賬小票交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵 借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)?。九、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

9、一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1招待費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)方案報(bào)總經(jīng)理 審批。3資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢，注意資源共享。各部門在購 買資料前必須先填寫?資料申請表?，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 資料管理人員在資料發(fā)票反面簽字。4其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。二報(bào)銷流程：1招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在

10、報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái) 務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。十、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程一費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 含咨詢參謀、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用支出。二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提 交請示報(bào)告含工程可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意 見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。三財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1. 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由公司

11、法 律參謀的審核，合同應(yīng)注明付款方式等。3. 付款流程：1 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 填寫標(biāo)準(zhǔn)參照日常費(fèi) 用報(bào)銷一般規(guī)定；2按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 -財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審 批；3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；4假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支 手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。十一、報(bào)銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時 間具體安排如下：1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。 假設(shè)當(dāng)月的最后一個報(bào)銷日在該月的 28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2. 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理3所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，最遲不能超過10日,否那么需由經(jīng)手人直接報(bào) 部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。4所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否那么財(cái)務(wù)不予受理