費用報銷管理制度精選精選優(yōu)選

1、費用報銷管理制度第一局部 總那么第一條 制定目的為明確管理費用及運營費用的申請、批準、審核、報銷職責， 標準報銷流程，特制定本制度。第二條 適用范圍公司所有部門及全體員工。第二局部 相關部門管理職責第三條 綜合部 負責費用管理方法的制定，費用使用的監(jiān)督管理和審查。第四條 財務部負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及 管理。第五條 各部門負責本部門費用開支的管理及標準的控制，部門負責人負責 本部門費用報銷的審核。第六條 公司領導1、財務總監(jiān)負責對各部門費用開支的管理和標準的控制， 負責 各部門員工費用報銷的審核。2、總經理負責各部門費用報銷的審批。第三局部 費用報銷的一般流程及規(guī)定

2、第七條費用報銷流程圖：報銷人員填寫?報銷審核單?匚部門經理審核 費用的合理管領導實性該 費費用合理性及審實性，該嚴據(jù)的有費用是費用的合理性以及該費用是出資經預批圍內1第八條費用報銷的總經般規(guī)定：事長審批1. 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。2. 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求 工程認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂 改，簡述費用內容或事由，一項支出一張報銷單據(jù)不得混報。3. 假設總經理外出不在，由董事長審批后報銷。4. 假設遇特殊情況需 請示總經理或董事長，得到許可后，財務可先行報銷其費用，但事后須完善相關報銷手續(xù)。第四局部 差旅費報銷第九條出差申請1

3、. 員工因公出差需填寫“出差申請單，詳細注明出差事由、行程 安排、費用預算以及是否借支款項。2. 填好“出差申請單由相應權限領導審批后交綜合部登記備檔方 可出差。3. 假設遇緊急事務，因領導臨時派遣出差，可先行出差，事后補填“出 差申請單由相應權限領導補簽字審批，并交綜合部登記備檔。第十條出差核準權限1. 員工3天以內含3天的出差，由其部門負責人核準。2. 員工超過3天的出差，由總經理批準。3. 經理以上管理人員出差由總經理批準。第十一條出差借支款項1. 員工出差需預支差旅費的，可以辦理借款。2. “借款單與“出差申請單一并由綜合部經理審核，由財務總 監(jiān)簽字后，方可辦理借款。3. 前款未清，不

4、得再借。第十二條差旅費報銷標準1. 短途能當天返回公司的出差費用報銷標準：1凡乘坐公司車輛出差的一律不報銷交通費，乘坐公交車、中 巴車的費用憑票據(jù)實報銷，特殊情況需乘坐出租車的須經部 門負責人在出租車票后簽注同意，由總經理審批后報銷。2短途不報出差補助費，原那么上也不報銷出差餐費。2. 長途不能當天返回公司出差費用報銷標準：1住宿費標準地區(qū)人員特區(qū)、直轄市省會城市省轄市縣級市及 以下董事長、副董事長、總經理800/ 天600/ 天400/ 天300天執(zhí)行總經理、財務總監(jiān)500/ 天300/ 天250/ 天200/ 天銷售總監(jiān)、籌劃總監(jiān)400/ 天250/ 天200/ 天200/ 天經理300/

5、 天250/ 天150/ 天150/ 天其余人員250/ 天200/ 天150/ 天100/ 天(2) 出差補助費標準：A. 原那么上不報餐費。B. 四川省內市、區(qū)、縣范圍內每天補助30元。C. 成都每天補助40元。D. 省外地區(qū)每天補助 60元。E. 凡報銷餐費的不再報銷補助，餐費按10元/餐/人的標準報銷(3) 外埠交通費標準：A. 總經理以上職務人員(含總經理)每天 100元。B. 2.公司執(zhí)行總經理及總監(jiān)級職務人員每天70元。C. 3.其余工作人員每天50元。(4)乘坐交通工具標準工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經理(含以上職務人員):一等艙軟臥、軟座-等艙實報標準內報銷執(zhí)行總經

6、理、總監(jiān)普通艙軟臥、軟座二等艙實報標準內報銷經理需預申請硬臥、硬座三等艙實報標準內報銷其余人員硬臥、硬座三等艙實報標準內報銷第十三條差旅費報銷方法1住宿費報銷方法(1)出差人員的住宿費實行限額內憑票報銷，按實際住宿天數(shù)計算報銷。(2) 報銷時必須提供住宿發(fā)票， 實際發(fā)生額未到達住宿標準金額， 不予補償；超出住宿標準局部由員工自行承當。(3) 出差人員由接待單位免費接待或住親友家，一律不予報銷住宿費。 4 住宿標準一般指每天每間，假設為同性二人同時出差，按一個 房間標準報銷，總監(jiān)以上職務人員出差可單獨住宿。2. 出差天數(shù)的計算方法：以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準， 12：00 以后出發(fā)或

7、12：00 以前到達以半天計， 12：00 以前出發(fā)或 12：00 以后到達 以一天計。3. 外埠交通費報銷方法： 1 外埠交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原 那么上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按 標準領取補貼。 2 對于使用公司車輛或享受公司汽車補貼的出差人員，取消外 埠交通費報銷。 3 出差時由接待單位免費提供交通工具將不予報銷外埠交通 費。第十四條 補充規(guī)定1 因工作需要隨行人員與領導一同出差，經領導批準，可享受 領導同等標準。 2 經公司同意外出學習取得文憑、職稱的人員和函授學員外出 參加面授或考試的，只報往返路費及住宿費，不報補助費。 3 駕駛員外出行

8、車途中的罰款一律不準報銷。第十五條 差旅費報銷流程1. 出差人員返回后一周內到財務報銷差旅費用2. 出差人員憑審批后的報銷憑證并附“出差申請單，經財務總監(jiān) 審核后報銷費用，同時交還預支差旅費。3. 報賬后結欠局部金額或一周內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務 部從其當月工資中扣回。第五局部通訊費報銷第十六條 通訊費報銷標準:一_種類職務月標準董事長、副董事長、總經理500執(zhí)行總經理、財務總監(jiān)300銷售總監(jiān)、籌劃總監(jiān)200部門經理150經批準的局部崗位員工50第十七條 通訊費報銷規(guī)定：1. 通訊費報銷實行限額管理超支自理原那么。2. 通訊費只能當年使用，憑票據(jù)月報銷，累計超出當年限額的部 份自理，節(jié)

9、余歸公。財務部門要嚴格按公司規(guī)定標準報銷個人 話費，不得以任何方式變相報銷。嚴禁將個人使用的小靈通掛 在單位辦公 上報銷通話費。3. 通訊話費報銷標準隨個人職務變動調整，免職人員從職務被免 除的次月起停止報銷。第十八條通訊費報銷按第三局部費用的一般報銷流程及規(guī)定 報銷。第六局部招待費報銷第十九條招待費開支原那么:1、招待費開支要嚴格遵循“厲行節(jié)約、合理開支、嚴格控制、 的原那么。2、招待費的使用嚴禁超標超出預算總額。第二十條 招待費的申報及審批1. 原那么上部門經理以上職務可根據(jù)工作需要，報銷接待費。在報銷 時需確定接待標準，填寫“接待費使用申請表，經總理審批后 開支。2. 特殊情況由當事部門

10、負責人向總經理 請示，得到批準前方可 開支，但事后須補辦手續(xù)，否那么財務部有權拒絕報銷。3. 贈送禮品等，當事部門應在申請時注明物品名稱、數(shù)量、價格、 事由等，經總經理審批，由綜合部統(tǒng)一購置后交當事部門。第二十一條 招待費報銷標準1. 總量控制標準： 1 公司總的業(yè)務招待費應控制在營業(yè)收入的 %以內。 2 各部門的業(yè)務招待費，由公司結合實際經營情況，設定各部 門招待費報銷標準。 3 各部門費用分解到月管控，并報財務稽核備案，以便后期費 用報銷的管控。 4 各部門嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門負責人對 此負責。假設年末考評超標，將影響其部門績效考評分數(shù)，嚴 重超標將從其部門獎金中扣除超標

11、局部開支。2. 用餐控制標準：接待人員級別用餐標準/人/餐總經理及以上職務人員據(jù)實報銷總監(jiān)100元/人/餐經理60元/人/餐一般工作人員40元/人/餐第二十二條招待費報銷流程報銷1. 用餐后三個工作日報銷。2. 經辦人按規(guī)定填寫報銷憑證，并附上“接待費使用申請表由財 務總監(jiān)審核，財務稽核登記備案后報銷。第七局部公司日常費用報銷第二十三條 日常費用報銷一般規(guī)定為了合理控制費用支出，該費用由公司綜合部統(tǒng)一管理。 第二十四條 日常費用范圍：1. 辦公用品費具體包括文案用具、辦公耗材、家俱器具、辦公機具 設備、電子設備等費用開支2. 辦公日常費用包括水電物管、公司 費、公司汽車使用費用等 開支。第二十

12、五條日常費用報銷流程1. 每月末各部門編制下月辦公用品申購清單，交綜合部結合現(xiàn)有用 品情況統(tǒng)一采購，綜合部相關經辦人員按費用的一般報銷流程實 施報銷。2. 特殊情況需自行采購的辦公用品，采購前須報綜合部備案，所購 物品由綜合部驗收，并在報銷憑證上簽字審核后，經辦人員按第 三局部費用的一般報銷流程及規(guī)定實施報銷。3. 辦公日常費用由綜合部按第三局部費用的一般報銷流程及規(guī)定實 施報銷。第八局部 工薪福利費用報銷第二十六條 工薪福利費用范圍： 包括工資、獎金、臨時用工工資、社會保險費、住房公積金及各 項福利費支出。第二十七條 工薪福利費報銷流程1. 工資支付流程1 每月 5 日由財務稽核編制銷售部上

13、月銷售提成表，經銷售經 理審核，交財務部備檔。 2 財務部編制職工月度獎金或年終獎金分配表； 3 財務部根據(jù)獎金表及銷售提成表編制標準格式的工資表； 4 財務部由專人每月將標準格式工資表交總經理簽字審批。5 每月 10 日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資。2. 臨時用工工資，由綜合部編制臨時用工工資表，按費用的一般報 銷流程實施報銷。3. 社會保險費、住房公積金報銷流程 1 社會保險及住房公積金由綜合部將由公司總經理審批的支付 標準交出納處，出納負責辦理繳款事宜； 2 每月出納將已交納的保險和公積金單據(jù)與綜合部核對，假設有 差異應及時查明原因并按實際情況于次月進行修正。4. 其他福利費用報銷由綜合部按總經理審批后的支付標準，按第三局部費用的一般報 銷流程及規(guī)定實施報銷。第九局部 稅費報銷第二十