從審計視角看監(jiān)理履職問題交流材料

1、從審計視角看監(jiān)理履職問題交流材料隨著我國全面推行工程監(jiān)理制度以來,工程監(jiān)理作為建設(shè)行 業(yè)中介機(jī)構(gòu),代表建設(shè)單位對工程質(zhì)量、項目投資、工程進(jìn) 度和安全生產(chǎn)進(jìn)行控制，已深入到工程建設(shè)方方面面和項目 建設(shè)各環(huán)節(jié)中。然而，在審計中發(fā)現(xiàn)，監(jiān)理單位監(jiān)理責(zé)任不 落實、行為不規(guī)范等弊端和問題越來越多，如不及時強(qiáng)化監(jiān) 管、切實加以規(guī)范，將直接制約工程建設(shè)正常進(jìn)行，造成國 家資金流失，引發(fā)工程質(zhì)量和安全責(zé)任事故。針對這些問題, 筆者結(jié)合審計實踐，從審計角度淺析監(jiān)理履職問題及加強(qiáng)監(jiān) 管的幾點建議。一、監(jiān)理履職存在的主要問題結(jié)合審計實踐，通過在多個建設(shè)項目的施工企業(yè)和建設(shè)單位 調(diào)查了解到，監(jiān)理履職不到位、行為不規(guī)范的

2、問題較為普遍。 存在的主要問題如下：一是不響應(yīng)中標(biāo)承諾，現(xiàn)場配備監(jiān)理人員和中標(biāo)承諾不相 符，且隨意變更項目總監(jiān)理工程師或者其他監(jiān)理人員。調(diào)查 發(fā)現(xiàn)，多數(shù)監(jiān)理公司在變更人員時，未經(jīng)建設(shè)單位同意而隨 意指派監(jiān)理人員到施工現(xiàn)場參與監(jiān)理工作，或以公司文件形 式岀函變更中標(biāo)監(jiān)理，在未取得建設(shè)單位書面同意認(rèn)可情況 下仍予以變更。二是現(xiàn)場監(jiān)理人員不到位，且簽字筆跡不符，有代簽字現(xiàn)象。 筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，總監(jiān)理工程師不能常駐施工現(xiàn)場，存在1名 總監(jiān)理工程師在多個工程項目任職現(xiàn)象；現(xiàn)場監(jiān)理未能實時 跟蹤監(jiān)管施工全過程，甚至于連重大隱蔽工程施工都不能及 時進(jìn)行監(jiān)管；從資料上看，存在監(jiān)理無旁站情況，施工資料、 監(jiān)理日志

3、、驗收資料、簽證單等簽字筆跡不符、代簽字現(xiàn)象 較普遍。三是監(jiān)理單位工作內(nèi)容缺失。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，建設(shè)單位和監(jiān) 理單位不能能提供分部工程驗收鑒定書、單位工程驗收鑒證 書、監(jiān)理無旁站記錄等。四是涉嫌有弄虛作假現(xiàn)象。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，少數(shù)監(jiān)理單位和建設(shè) 單位、施工單位串通一氣，編制虛假工程資料，套取項目建 設(shè)資金；少數(shù)監(jiān)理單位為順利中標(biāo)，編制虛假投標(biāo)文件等現(xiàn) 象。二、監(jiān)理履責(zé)問題成因?qū)徲嫳砻?，監(jiān)理單位未能嚴(yán)格履行監(jiān)理職責(zé)，除存在不恪守 職業(yè)操守、職業(yè)道德差等自身內(nèi)在問題外，建設(shè)單位監(jiān)管缺 失、招標(biāo)時資質(zhì)審核把關(guān)不嚴(yán)也是這些問題產(chǎn)生的重要原 因。而監(jiān)理市場行為不規(guī)范，監(jiān)理單位為爭奪監(jiān)理市場，也 加劇了工程項目空

4、掛"監(jiān)理”人員名字等現(xiàn)象發(fā)生。比如某 監(jiān)理公司在中標(biāo)后發(fā)函變更總監(jiān)，究其實質(zhì)也是為了利于投 標(biāo)下一個建設(shè)項目的監(jiān)理工作?，F(xiàn)實監(jiān)理市場中，很多監(jiān)理 單位由于同一時段承攬的監(jiān)理項目過多、卻因人員不足，致 使監(jiān)理工作服務(wù)不到位、責(zé)任不落實就成為了必然。三、強(qiáng)化監(jiān)理履責(zé)監(jiān)管的幾點建議工程監(jiān)理是保證工程項目質(zhì)量、保護(hù)國家利益和社會公共利 益的重要手段，監(jiān)理行為是否規(guī)范、合法，直接關(guān)系到工程 建設(shè)管理目標(biāo)的落實，也能有效防范國有資產(chǎn)流失。因此， 要加強(qiáng)對監(jiān)理市場的監(jiān)管，以確保項目安全，促進(jìn)政府投資 發(fā)揮最大效益。一是強(qiáng)化招投標(biāo)環(huán)節(jié)管理。選用建設(shè)監(jiān)理單位應(yīng)嚴(yán)格按招 標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定，重點加強(qiáng)投標(biāo)人資

5、格審查，選擇符合資 質(zhì)條件的單位進(jìn)行監(jiān)理，對招標(biāo)期間承擔(dān)有多個以上項目的 監(jiān)理公司實行禁入制。二是強(qiáng)化標(biāo)后監(jiān)管。重點加強(qiáng)招投標(biāo)活動的后續(xù)管理，落實 總監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)制，對總監(jiān)理工程師實行中標(biāo)后的押證制 度，建立總監(jiān)理工程師工作日志管理制度，發(fā)放總監(jiān)管理手 冊，使總監(jiān)理工程師定崗定位。其次是要建立項目總監(jiān)理工 程師、專業(yè)監(jiān)理工程師和監(jiān)理人員崗位責(zé)任制度，并在合同 中予以明確，提出相應(yīng)的考核獎懲制度，解決監(jiān)理工作不到 位、監(jiān)理責(zé)任不落實的問題，以杜絕監(jiān)理工作中的敷衍行事 和弄虛作假。三是建立誠信信用體系。招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮政府和 市場的作用，城建局、交通局、水務(wù)局等相關(guān)單位聯(lián)動，建 立投標(biāo)人

6、誠信檔案，將投標(biāo)人的投標(biāo)及履約等誠信情況記錄 在案，強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)管，促進(jìn)投標(biāo)人誠信投標(biāo)及履約；建立投 標(biāo)人準(zhǔn)入機(jī)制，對有不良行為的投標(biāo)人，禁止在本地政府投 資工程項目中投標(biāo)，為維護(hù)招投標(biāo)誠信體系建設(shè)；建立誠信 激勵與失信約束機(jī)制，對投標(biāo)人進(jìn)行誠信等級評定，將投標(biāo) 人的誠信等級作為后續(xù)招標(biāo)項目評審的重要參考依據(jù)，獎優(yōu) 罰劣，以此營造良好的誠信環(huán)境，共同推進(jìn)監(jiān)理市場信用體 系建設(shè)。四是加強(qiáng)履職監(jiān)督檢查。建設(shè)單位要嚴(yán)格按照監(jiān)理工作職 責(zé)，對監(jiān)理的工作進(jìn)行監(jiān)管，對不嚴(yán)格履職、違紀(jì)違規(guī)行為 的監(jiān)理工程，一經(jīng)查實，不予驗收備案。同時，工程質(zhì)量監(jiān) 督部門應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)理機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量認(rèn)證，監(jiān)督工程質(zhì)量和 監(jiān)理機(jī)構(gòu)的工作，嚴(yán)格認(rèn)證工程質(zhì)量等級。五是加大履職問責(zé)力度。監(jiān)理不履責(zé)或履責(zé)不到位問題要堅 決問責(zé)，給予嚴(yán)厲的處罰，對不履職造成的重大損失浪費、 建設(shè)資金