某供電公司固定資產盤點及信息整理流程doc

1、蘇州供電公司固定資產盤點及信息整理流程1. 范 圍本流程適用于蘇州供電公司對于固定資產盤點、清理等事項的流 程2. 控制目標加強固定資產管理工作力度，確保賬、卡、實物的一致性。確保蘇州供電公司每年能有序的對全公司范圍內的固定資產進行實物盤點；確保蘇州供電公司的盤點工作，能按照統(tǒng)一的標準進行；確保盤點結果信息能準確及時的得到反映和認可；確保相關的財務信息能得到及時修正；固定資產管理部門將根據盤點結果對固定資產管理工作進行優(yōu)化。3. 主要涉及部門財務與產權管理部生產技術部配電運營部總經理工作部信息中心審 計部4. 主要前提和假設資產管理部門建立年度固定資產盤點清查制度，定期盤點清查，并就盤點結果出

2、具報告提交財務，財務和審計人員參加各類固定資產的實物盤點盤點信息的賬務處理由財務與產權管理部統(tǒng)一負責5. 主要控制點固定資產管理部門負責制訂信息收集表以及打印固定資產使用部門所轄的固定資產清單，并下發(fā)在實際盤點過程中，固定資產管理部門參與具體的盤點工作，履行監(jiān)督職能，同時對最后的盤點信息收集進行指導和 檢查盤點過程結束后，資產管理部門對固定資產的信息變更情況進行確認，并出具具體的處理意見，送財務與產權管理部作賬務處理財務和審計人員視需要參與盤點，履行監(jiān)督職能6. 流程說明固定資產盤點及信息整理配電運營部 / 生產固定資產使用部門技術部 / 總經理工審計部財務與產權管理部公司領導作部/ 信息中心

3、組織固定資產盤點清查(2)填寫固定資產盤點清查信息表開始制訂固定資產盤點清查計劃(1)固定資產明細清單固定資產信息收集表參與盤點 , 履行監(jiān)督(2)審核確認否根據盤點信息表的變更情況 , 出具具體處理意見(3)檢查固定資產盤點信息進行財務處理(4)在 使 用清 理 長盤 盈盤虧資產期 閑 置( 4)( 4 )( 4 )資產( 4)否繼 續(xù) 使財務提出處理意見用(4)9.2.8.2是固定資產報廢流程繼續(xù)留置停提 折 舊( 4)根據審批意見進行賬務處理(4)處理意見審批(4)結束步驟說明負責人輸出1. 制定固定資產盤點1.1 配電運營部 /生產技術部 /總經理工作清查計劃部制定固定資產盤點的計劃固

4、定資產盤點計劃包括整個工作的時間安排、責任人該計劃還包括本次盤點信息收集的相關表格模版1.2 配電運營部 /生產技術部 /總經理工作部按照責任部門和責任單位劃分， 打印固定資產明細清單， 連同固定資產盤點清查表一同下發(fā)2.固定資產盤點2.1 固定資產使用和管理部門根據固定資產盤點計劃，執(zhí)行盤點工作2.2 固定資產使用和管理部門在盤點過程進行中， 按照盤點要求進行盤點信息的收集2.3 配電運營部 /輸變電運行部 /總經理工作部 /調度中心、財務部和審計部在整個盤點的過程中， 隨時參與對盤點過程的監(jiān)督和指導配電運營部/生產技術部/總經理工作部/信息中心固定資產使用部門固定資產管理部門財務與產權管理

5、部審計部固定資產盤點清查表固定資產明細清單3. 審核填寫盤點信息3.1根據盤點結果 ,審核并填寫盤點信息清查表，出具處理意清查表見3.2對于盤點結果，出具處理意見4. 會計核算4.1審核盤點信息清查表和固定資產變更處理意見，進行賬務處理：對一切正常的在使用固定資產，原則上不作會計調整對于因為盤盈或盤虧需要進行會計調整的固定資產，提出調整意見，經上級相關主管部門審批后，在系統(tǒng)中進行調整對于清理出的長期閑置資產，判斷是否需要進行報廢處理，或折舊方式的變更，并進行相應會計調整4.2 進行賬務和固定資產信息變更處理配電運營部/生產技術部/總經理工作部/信息中心財務與產權管理部固定資產變更信息處理意見7. 主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門 / 人員主要內容聯(lián)數提交部門 /提交時限 / 頻率人員固定資 產盤固定資產使用 /管盤點清查范圍，盤點4固定資產管點清查表理部門時間，參與人員等理部門固定資 產明固定資產使用 /