淺談中小型企業(yè)的信用管理

1、淺談中小型企業(yè)的信用管理丁瑞（德州學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系，山東德州，253023 ）摘 要：我國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過(guò)去的賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中， 信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 盲目追求銷(xiāo)售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)而無(wú)序放賬造成企業(yè)間長(zhǎng)期大量拖欠債務(wù)，因此在國(guó)家大力建立和完善信用體制的同時(shí)企業(yè)自身也應(yīng)該加緊步伐 發(fā)展內(nèi)部信用管理，尤其是中小企業(yè)，這將對(duì)其生存發(fā)展產(chǎn)生重要影響。關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理；信用交易；信用管理部門(mén)；信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，中小企業(yè)引言隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、單純的商品交易已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿(mǎn)足不了現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，信用交易應(yīng)運(yùn)而生而且成

2、為了一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來(lái)看，企業(yè)信用交 易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開(kāi)展信用交易將會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大 作用。因?yàn)?，企業(yè)開(kāi)展信用交易，這里“信用”從根本上來(lái)講可以說(shuō)是“智力的財(cái)富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來(lái)收入用于今天購(gòu)買(mǎi)、消費(fèi)的 期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會(huì)拉動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。 因此，在新的歷史條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用 管理的教育結(jié)合起來(lái)，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識(shí)到，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同 資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財(cái)富的資源。近期我

3、國(guó)一些中小企業(yè)特別高頻率 地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等，嚴(yán)重影 響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深人研究我國(guó)中小企業(yè)信用體系建設(shè)過(guò)程中遇到的困難 和問(wèn)題，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身的規(guī)律要求，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，對(duì)中小企業(yè) 的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識(shí)、恪守信用規(guī)則，必定會(huì) 成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。中小型企業(yè)作為中國(guó)最大的企業(yè)群體，也是中國(guó)企業(yè)的 基石，引用信用管理后必將成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)再次騰飛的保障。一中小型企業(yè)信用管理構(gòu)建的意義1 企業(yè)信用管理的涵義信用管理的定義現(xiàn)在能夠從兩個(gè)方面來(lái)解釋?zhuān)瑥V義的信用管理是指企業(yè)為獲得他

4、人提 供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援 信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。2.中小企業(yè)信用管理的重要意義信用交易作為一種新型的交易方式，也就是我們平時(shí)所說(shuō)的賒賬交易，已經(jīng)成為當(dāng)今 企業(yè)不斷成長(zhǎng)壯大的重要途徑。中小型企業(yè)作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的支柱，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 中生存和發(fā)展，信用管理在企業(yè)內(nèi)部的構(gòu)建必將成為其走向成功的捷徑。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件 下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還 有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷(xiāo)售（賒銷(xiāo)）的能力。也就是說(shuō)，要更多地采用信用結(jié) 算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。隨

5、著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng) 爭(zhēng)的環(huán)境中，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷(xiāo)售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無(wú)力與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)企業(yè)必須大大提高賒銷(xiāo)比例，才能在銷(xiāo)售上與國(guó)外企 業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷(xiāo)比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。總體來(lái)說(shuō)，信用管理在中小企業(yè)的建 立有利于發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)；有利于提高我國(guó)中小企業(yè)的國(guó) 際競(jìng)爭(zhēng)力，快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系；有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能，提離政府決策科學(xué)化 水平；有利于提高社會(huì)信用管理水平，節(jié)約社會(huì)交易成本。二 我國(guó)企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題當(dāng)前，當(dāng)今世界的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的

6、必要手段和經(jīng) 營(yíng)方式。中小型企業(yè)作為我國(guó)最大的企業(yè)全體，同時(shí)也是信用管理問(wèn)題存在的最嚴(yán)重的一 個(gè)全體。在我國(guó)信用建設(shè)最大的問(wèn)題是尚未建立起相對(duì)完善的社會(huì)信用管理體系，進(jìn)而影 響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè)。從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整，尤其是中小企業(yè)。具體而言我 國(guó)信用管理的現(xiàn)狀將從以下兩個(gè)層面來(lái)描述：1.目前中國(guó)企業(yè)整體信用管理的現(xiàn)狀首先提供一組數(shù)據(jù)，“在西方國(guó)家，所有商業(yè)貿(mào)易的 90%都采用信用方式進(jìn)行，只有 不到10%的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。 而在我國(guó)， 由于企業(yè)信用的缺失和不足，

7、企業(yè)間信用交易方式僅占所有交易的 20%左右，現(xiàn)匯交易達(dá) 到80%，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱?！眮?lái)自中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)?？傮w來(lái)說(shuō)，中國(guó)企業(yè)整體信用管理出現(xiàn)了很多問(wèn)題：企業(yè)缺乏信用意識(shí)；一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀念淡薄，信用水 平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視 信用管理。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離；我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力， 在其發(fā) 展上單純追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂(lè)觀，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)簡(jiǎn)單地采取

8、以銷(xiāo)售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如銷(xiāo)售承包制”和銷(xiāo)售買(mǎi)斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷(xiāo)售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問(wèn)題， 偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn) 控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。缺乏專(zhuān)門(mén)的信 用管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員；企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分 不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷(xiāo)售人員或其他部門(mén)人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企 業(yè)沒(méi)有設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專(zhuān)業(yè) 人員從事信用管理工作。 信用管理方法和技術(shù)落后；信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)

9、品賒銷(xiāo)、 應(yīng)收賬款收付，在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上 還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能 力等。由于沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢(shì)必增加貿(mào) 易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷(xiāo)沒(méi)有得到有效地控制，賒銷(xiāo) 風(fēng)險(xiǎn)缺乏客觀的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的 ”債權(quán)危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。2.目前中國(guó)中小企業(yè)的管理現(xiàn)狀任何一個(gè)其企業(yè)想要健康的成長(zhǎng)都離不開(kāi)好的一個(gè)內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，與馬哲的理 論“內(nèi)部是外部的基礎(chǔ)”相比，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講而外部環(huán)境卻是一個(gè)企業(yè)存在的基礎(chǔ)。 外

10、部壞境包含很多內(nèi)容，但本文的外部環(huán)境就是指國(guó)家的政策。包含以下幾個(gè)方面，中小企業(yè)信用管理運(yùn)行的法律環(huán)境差。與美國(guó)、歐洲一些國(guó)家相比，我國(guó)的信用立法 還比較落后，國(guó)家層面尚沒(méi)有統(tǒng)一的有關(guān)社會(huì)誠(chéng)信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整 個(gè)社會(huì)信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。第三方征信”制度不健全。第三方征信”制度，即在銀行和個(gè)人作為當(dāng)事者之外，由第 三方”即中立機(jī)構(gòu)組建社會(huì)征信機(jī)構(gòu)。我國(guó)信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范， 第三方征信”制度不健全，有些信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違背誠(chéng)信公正的規(guī)則，不顧實(shí)際情況，以經(jīng) 濟(jì)利益至上，迎合被評(píng)級(jí)對(duì)象的要求盡量把信用等級(jí)評(píng)高，致使中小企業(yè)的信用狀況得不 到科學(xué)、合理地評(píng)估，

11、造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動(dòng)力不足。不健全的失信懲罰制度。 我國(guó)至今沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒(méi)有形成對(duì)信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的 失信行為，往往得不到明確的界定和及時(shí)準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過(guò)低而獲利過(guò)大，導(dǎo)致失 信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國(guó)失信懲罰機(jī)制還沒(méi)有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò) 和運(yùn)行機(jī)制，失信者的 黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果所以，從我國(guó)當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來(lái)看，可以說(shuō)還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期，強(qiáng) 化我國(guó)的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問(wèn)題入手。三 中小企業(yè)出現(xiàn)信用管理缺失的原

12、因上文中提到，我國(guó)企業(yè)中存在著大量的信用管理問(wèn)題，而在中小型企業(yè)中就顯的更加 的嚴(yán)重。信用管理不是一朝一夕就能夠建立起來(lái)的，同樣危機(jī)的產(chǎn)生也不可能像我們表面 上看到的那么簡(jiǎn)單。當(dāng)今國(guó)內(nèi)中小型企業(yè)信用管理的缺失和不受重視是多方面原因?qū)е?的。首先，我國(guó)經(jīng)濟(jì)在最近四十年得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，各種基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)不斷完善,然而，表面的繁榮下面卻隱藏著巨大的危機(jī)，軟件管理的跟不上已經(jīng)開(kāi)始顯露出來(lái)，加入 WTO后，面對(duì)激烈的國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，這一問(wèn)題就變得更加突出。信用管理的危機(jī)就是 其重要的一方面，政府監(jiān)管不足，失信懲罰力度不夠，信用大環(huán)境氛圍不足等這都導(dǎo)致了 企業(yè)信用管理的不足，而作為競(jìng)爭(zhēng)力欠缺的中小企

13、業(yè)這一現(xiàn)象就更加明顯。其次，我國(guó)中 小企業(yè)的建立時(shí)間大都別較短，沒(méi)有德國(guó)和意大利那種中小企業(yè)的文化底蘊(yùn)，這就導(dǎo)致了 企業(yè)盲目的追求生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和利潤(rùn)的最大化，從而忽視企業(yè)文化，信用管理的建設(shè)； 同時(shí)，整體企業(yè)的不注重信用管理，這就導(dǎo)致了一個(gè)企業(yè)很難建立一個(gè)完整的信用管理系 統(tǒng)，或許企業(yè)自身可以加強(qiáng)信用的監(jiān)管， 但信用交易也就上賒賬交易卻很難在企業(yè)間實(shí)行。所以，中小企業(yè)信用管理的缺失包含各方面的原因，要想解決在這些，一個(gè)系統(tǒng)的管 理辦法就必須出臺(tái)。四 加強(qiáng)我國(guó)的中小企業(yè)的信用管理方法以我國(guó)目前的國(guó)情來(lái)看，信用管理的建設(shè)尤其是中小企業(yè)信用管理的建設(shè)不僅僅要求 企業(yè)內(nèi)部的努力，同樣要求國(guó)家來(lái)建立一

14、個(gè)良好的信用保障制度。1我國(guó)政府關(guān)于信用管理制度的建立首先，加強(qiáng)政府關(guān)于信用管理的職能，政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮 積極作用。從西方國(guó)家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān) 部門(mén)共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門(mén)之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目 前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技 術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)于提高社 會(huì)經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。第三，政府部門(mén)不直接經(jīng)營(yíng)信用中介機(jī)構(gòu), 也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，否則就失去了信用管理的中立、公

15、正性質(zhì)。 政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市 場(chǎng)的原則公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來(lái)看，絕大多數(shù)公 司一直都采取民營(yíng)方式。因?yàn)槊駹I(yíng)公司是中性的，無(wú)偏見(jiàn)的，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中除客戶(hù)和政府 之外的第三方，它們?yōu)榭蛻?hù)提供信用報(bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到它們?cè)谑袌?chǎng)上的生存問(wèn)題。第 四，積極培育信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。信用市場(chǎng)的需求是推動(dòng)信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力， 市場(chǎng)需求不足將嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。美國(guó)政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場(chǎng)需 求，利用多種手段引導(dǎo)市場(chǎng)交易者進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或者利用信用評(píng)級(jí)。目前，我國(guó)的企業(yè)和 個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍缺乏使用

16、信用信息的意識(shí)，信用市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng) 從多方面、多渠道采取措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人 的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對(duì)失信行為 的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用 管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來(lái)看，地方政府對(duì)于自己在建設(shè)信用管理體 系過(guò)程中的地位與作用沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建 設(shè)的情況，這是對(duì)有限的社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。其次，發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。近十余年來(lái)，我國(guó)的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有征 信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類(lèi)：一是民

17、營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國(guó)際和上海中商等； 二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國(guó)家有關(guān)部門(mén)和地方政府推動(dòng)建立的有 關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？陀^上，我國(guó)的征信公司尚處于起步階段，專(zhuān)業(yè)化程度和社會(huì)影響也不盡理 想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商 業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。目前，我國(guó)的專(zhuān)業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)有幾十家，但 資信評(píng)估市場(chǎng)規(guī)模小，可供評(píng)估品種少，市場(chǎng)供需嚴(yán)重失衡，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專(zhuān)業(yè) 化程度一直沒(méi)有得到社會(huì)公認(rèn)。 我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)， 奉行“超脫、公正、 獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專(zhuān)業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)；完善

18、信用評(píng)估制度， 建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個(gè) 社會(huì)信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國(guó)家，系統(tǒng)的、深層次的 且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國(guó)信用管理服務(wù)行 業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理等行業(yè)剛剛起步，國(guó) 家應(yīng)該鼓勵(lì)發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會(huì)信用管理體系最后，開(kāi)展信用管理教育和科研活動(dòng)。建立社會(huì)信用管理體系固然需要法律體系的支 持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)的信任和誠(chéng)信的道德理念來(lái)維系。我們要把強(qiáng) 化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重

19、要內(nèi)容，讓“誠(chéng)實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng) 全民信用觀念。當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開(kāi)設(shè)信用管理課程，培 養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識(shí)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的信用管理人才。同時(shí)還要加強(qiáng)信用管理科研 活動(dòng)，投入大量的人力、物力，以滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展的需要。2.企業(yè)自身加強(qiáng)信用管理的方法：首先，加強(qiáng)企業(yè)信用管理要建立專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)，企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用風(fēng) 險(xiǎn)管理，必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立 專(zhuān)職獨(dú)立的信用管理部門(mén)，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是 企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。企業(yè)信用管理部 門(mén)對(duì)

20、公司總經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。在公司總經(jīng)理或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，信用管理目 標(biāo)必須超越任何一個(gè)部門(mén)局部的管理目標(biāo)，要從企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益考慮問(wèn)題，從 而有效地協(xié)調(diào)公司的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)會(huì)增加企業(yè)的管理成 本，但信用管理部門(mén)給企業(yè)帶來(lái)的利益，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其管理支出，這不僅在歐美等發(fā)達(dá)國(guó) 家得到證實(shí)，而且也為我國(guó)企業(yè)的管理實(shí)踐所證實(shí)其次要建立一套專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)資信管理制度和內(nèi)部授信制度，這兩種制度的建立對(duì)企業(yè) 信用管理制度的建立至關(guān)重要。其中客戶(hù)資信管理制度是指以客戶(hù)的信息資源和資信調(diào)查 為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括 企業(yè)內(nèi)部信息開(kāi)發(fā)制度”、客戶(hù)信息管理制度”、資 信

21、調(diào)查制度”、客戶(hù)信用分級(jí)管理制度”等?？蛻?hù)資信管理的核心是對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析和 信用等級(jí)評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)客戶(hù)所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶(hù)的償債 能力評(píng)估。它需要運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的信用分析技術(shù)和模型，并結(jié)合專(zhuān)業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)來(lái)完成。內(nèi)部 授信制度是指企業(yè)在交易決策過(guò)程中執(zhí)行一套 科學(xué)的信用審批方法和程序，包括 信用申請(qǐng) 審查制度”、信用額度審批制度”和交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶(hù)賒銷(xiāo)條 件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶(hù)信用等 級(jí)決定給予信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)與客戶(hù)以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由 專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)審查部門(mén)來(lái)決定其信用額度

22、。最后，培養(yǎng)企業(yè)專(zhuān)門(mén)的信用管理人才。人才是一個(gè)企業(yè)的根本，任何人才的缺失都將 會(huì)對(duì)企業(yè)的生存產(chǎn)生重要影響。信用管理人才是目前市場(chǎng)上的緊缺型人才，這個(gè)時(shí)候企業(yè) 自身信用管理人才的培養(yǎng)就顯得尤其重要。然而信用管理具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，企 業(yè)中的信用管理人員只有具備足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn)，才能勝任信用管理工作。所以，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓(xùn)工作，提高其信用管理的能力和技巧。結(jié)束語(yǔ)綜上所述，一個(gè)企業(yè)的生存離不開(kāi)良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是由優(yōu)秀的信 用管理來(lái)做保障的。伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)的一體化進(jìn)程的加快，信用管 理制度的建立必將成為一個(gè)合格企業(yè)發(fā)展的重中之

23、重。在此，希望通過(guò)本文的觀點(diǎn)來(lái)引起 廣大中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的關(guān)注，不僅為了自身企業(yè)更好生存發(fā)展，也為了中國(guó)，世界這個(gè)大 市場(chǎng)建立一個(gè)良好的信用環(huán)境。參考文獻(xiàn)：1 朱毅峰，吳春妹。美國(guó)信用管理體系簡(jiǎn)介J.中國(guó)金融，2003，(5)2 陳文玲，美國(guó)信用體系的總體構(gòu)架N中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2002-09-09.3 鄧郁松，建立社會(huì)信用體系的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與啟示J.經(jīng)濟(jì)研究參考，2002-07-04.4 楊菁菁，中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的信用問(wèn)題討論綜述J.經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，20015林鈞路著，社會(huì)信用體系原理中國(guó)方正出版社，2003年1月朱榮恩等編著，企業(yè)信用管理中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2005年5月7 楊菁菁，中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的信用問(wèn)

24、題討論綜述J.經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2001年8 吳晶妹，信用管理概論m。上海財(cái)經(jīng)出版社，20059 經(jīng)濟(jì)與管理研究謝旭10 朱小，基于ERP系統(tǒng)的賬外賒銷(xiāo)解決方案J.商業(yè)時(shí)代，2007Credit Management of Small and Medium EnterprisesDing Rui(Departme nt of Econo mical man ageme nt, Dezhou Uni versity, Dezhou Shandong 253023) Abstract: Chi na' economy has cha nged from seller's market to buyer's market ,in this new market , the credit transaction has become necessary means and mode of operation for en terprises to obtai n the market competitive ness. Domestic en