外匯管理暫行辦法實施細(xì)則

1、附件 2貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實施細(xì)則第一章 總則第一條 為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡稱進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理 暫行辦法（以下簡稱辦法 ），制定本細(xì)則。第二條 外匯局依法對進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。第二章 名錄管理第三條 進(jìn)口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后， 應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理 “進(jìn)口單位付 匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 （以下簡稱確 認(rèn)書，見附 1 ）。第四條 本細(xì)則發(fā)布實施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位， 應(yīng)在六個月內(nèi)簽署 確 認(rèn)書。簽署確認(rèn)書后，外匯局將其自動列入名錄，未

2、在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名 錄資格。第五條 本細(xì)則發(fā)布實施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位， 需持名錄登記申請書及 下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：（一）對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表 ，依法不需要辦理備案登記的提交 中華人民共和國外 商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等相關(guān)證明材料；（二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照 ；（三）中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證 ；（四）中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書 ；（五）法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認(rèn)書 ；六）外匯局要求提供的其他材料。外匯局審核上述材料無誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，并向銀行發(fā)

3、布名錄信息。第六條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起 30 日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明 到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第七條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）進(jìn)口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（二）進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。 進(jìn)口單位注銷后重新申請進(jìn)入名錄的，應(yīng)按照辦法第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管 理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三章 進(jìn)口付匯管理第八條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑 證，向境外付匯的應(yīng)填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?/ 承兌通知書

4、（包括向境內(nèi)離岸賬戶、 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯） ，向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫境內(nèi)匯款申請書或境內(nèi)付款/承兌通知書 。第九條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項下付匯” ， 并根據(jù)實際對外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、 金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報。進(jìn)口付匯申報按照國際收支申報和核查專用信息申報有 關(guān)規(guī)定辦理。第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實際裝運日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運日期” 。預(yù) 付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運日期填寫合同約定裝運日期；一筆進(jìn)口付匯對應(yīng)多份合同的，其最遲裝運 日期填寫最遲一筆貨物裝運日期；境外工程使用物

5、資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運日期填寫實際或 預(yù)計收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。第十一條 對不在名錄進(jìn)口單位、 “ C 類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè) 務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時， 需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證， 并按 以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：（一）以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開證申請書。 對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金 到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（二）以托收方式結(jié)算的

6、，審查進(jìn)口合同；（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票；（四）以貨到付款方式結(jié)算的， 按進(jìn)口貨物報關(guān)單 “貿(mào)易方式” 分類付匯代碼表 （見附 2） 審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。對于憑“可以對外售付匯”進(jìn)口貨物報關(guān)單付匯的，審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗訖章”的進(jìn) 口貨物報關(guān)單正本 （付匯證明聯(lián)） 、商業(yè)發(fā)票； 對于憑 “有條件對外售付匯” 進(jìn)口貨物報關(guān)單付匯的， 還需根據(jù)進(jìn)口貨物報關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證； “不得對外售付匯”進(jìn)口貨物報關(guān)單不能憑 以辦理進(jìn)口付匯；（五）境外承包工程項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需 審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；

7、（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收 項下還需審查出口合同，先收后支項下還需審查出口合同、收匯憑證；（七）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及 有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件） 。對于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局 事前登記的，還需憑進(jìn)口付匯登記表 （以下簡稱登記表 ，見附 3）辦理付匯。銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時，無需通過“中國電子口岸 - 進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對進(jìn)口貨物報關(guān)單 電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。第十三條 對于

8、進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)， 原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收 款人。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié) 議以及其他對應(yīng)退匯證明材料。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付 匯收款人不一致的情況說明。第十四條 銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，留存進(jìn)口貨物報關(guān)單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等 單證留存復(fù)印件。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨 物報關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加 蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報關(guān)單復(fù)印件，并在進(jìn)口貨物報關(guān)單正本上

9、簽注本行付匯金額并加 蓋本行業(yè)務(wù)公章。第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)， 報關(guān)單經(jīng)營單位 需在貨物進(jìn)口后 30 日內(nèi)， 持申請書、 代理協(xié)議、 免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報關(guān)單 到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一）進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈項下進(jìn)口；（二）許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項下進(jìn)口；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第十六條 下列付匯業(yè)務(wù)， 進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外 匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：（一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯， 按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細(xì)則

10、第五條第（一） 、（二）、（三）項規(guī)定的有關(guān)單證；（二）“ C 類進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過“中國電子口岸- 進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對進(jìn)口貨物報關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；（三）其他需登記的進(jìn)口付匯。 外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章”的登記 表，并留存相關(guān)資料復(fù)印件。第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后 30 日內(nèi) 向外匯局逐筆報告：（一）“ B 類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯；（二）單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額 10% 且金額超過等值 10 萬美 元的進(jìn)口付匯；（三）

11、單筆金額超過等值 10 萬美元的進(jìn)口退匯；（四）進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進(jìn)口付匯；（五）其他需進(jìn)行逐筆報告的進(jìn)口付匯。 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報告其進(jìn)口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息并及時接 收外匯局反饋信息，持打印的進(jìn)口付匯逐筆核查報告表 （見附 4 ）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材 料到外匯局現(xiàn)場報告。第十八條 外匯局確定的“ B 類進(jìn)口單位”和“ C 類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本 細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項 下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比

12、對，實施非現(xiàn)場核查。外匯局對進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根 據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查。第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、 進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、 境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn) 口貿(mào)易等項下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進(jìn)口貨物 數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等 因素，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。第二十一條 進(jìn)口付匯監(jiān)測預(yù)警的主要內(nèi)容包括：（一）貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；（三

13、）進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；（四）輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；（五）資金流與貨物流趨勢變動情況；（六）進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家 / 地區(qū)流向等情況；（七）進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價格申報等情況；（八）資金流向與貨物流向國家 / 地區(qū)偏離度等情況；（九）其他應(yīng)實施監(jiān)測預(yù)警管理的情況。第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位， 外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查 （以下簡 稱現(xiàn)場核查） ：（一）進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于 80% 或大于 120% ，且多付匯或多到貨金額 大于等值 100 萬美元；（二）轉(zhuǎn)口

14、貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于 90% 或大于 110% ，且 多付匯或多收匯金額大于等值 100 萬美元；（三）單月進(jìn)口退匯頻次大于 5 次或單筆退匯金額大于等值 50 萬美元；（四）外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動報告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等特點對上述比 例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確定實施現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位。第二十三條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場調(diào) 查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場核查。第二十四條 外匯局對需現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位，發(fā)出現(xiàn)場核查通知書 （見附 5 ）。第二十五條 進(jìn)口

15、單位應(yīng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作：（一）外匯局要求進(jìn)口單位報告的， 進(jìn)口單位應(yīng)在收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起 15 個工作 日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)資料；（二）外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在 收到現(xiàn)場核查通知書之日起 15 個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三）外匯局進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的， 進(jìn)口單位應(yīng)在收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起 15 個工作日內(nèi) 準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四）外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第二十六條 外匯局應(yīng)

16、核實進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實性與合規(guī)性， 確定進(jìn)口單位現(xiàn)場核查結(jié)果。第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要 求銀行補充報送相關(guān)資料、 約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對銀行實施現(xiàn)場核查。 銀行應(yīng)在 7 個工作日內(nèi)如實 提供相關(guān)資料，主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行，將移交外匯檢查 部門。第六章 分類管理第二十九條 外匯局定期對名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ) 上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“ A 類進(jìn)口單位” 、“B

17、 類進(jìn)口單位”和“ C 類進(jìn)口單位” 。第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。第三十一條 存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B 類進(jìn)口單位” ：（一）經(jīng)現(xiàn)場核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實的；（二）進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實 向外匯局提供相關(guān)資料的；（三）未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；（四）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“ C 類進(jìn)

18、口單位” ：（一）外匯局實施現(xiàn)場核查時，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的；（二）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為， 受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十三條 未被列為“ B類進(jìn)口單位”或“ C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“ A類進(jìn)口單位”。 第三十四條 外匯局對“A類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實施便利化管理，“A類進(jìn)口單位”按辦法及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三十五條 外匯局在確定 “B 類進(jìn)口單位” 和“ C 類進(jìn)口單位” 前，將考核分類通知書 （見附 6 ）以書面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7

19、個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。第三十六條 外匯局對“ B 類進(jìn)口單位”可以實施以下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實行事后逐筆報告；（二）單筆預(yù)付貨款金額超過等值 5 萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù) 付貨款保函；（三）約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險警示談話；（四）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十七條 外匯局對“ C 類進(jìn)口單位”實施以下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實行事前登記 ;（二）不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；（三）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第七章 罰則第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按

20、照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)， 對違反規(guī)定 的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管理條例 （以下簡稱條例 ）等相關(guān)規(guī)定處罰。第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的， 由外匯局依據(jù) 條例 第四十八條規(guī)定， 責(zé)令改正， 給予警告，處 30 萬元以下罰款 :（一）拒絕、阻礙外匯局依法實施現(xiàn)場核查；（二）辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實；（三）對于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；（四）對于需逐筆報告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報告；（五）瞞報、漏報、錯報進(jìn)口付匯核查信息；（六）其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第四十條銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四

21、十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處 20 萬元以上 100 萬元以下的罰款：（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（二）屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的登記表為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（三）未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（四）其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予 警告，處 30 萬元以下罰款 :（一）錯報、漏報、虛報、遲報進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；（二）拒絕、阻礙外匯局依法實施現(xiàn)場核查；（三）在外匯局實施現(xiàn)場核查中未按照

22、本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；（四）其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第八章 附則第四十二條 進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額。第四十三條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請書、登記表、進(jìn)口付匯逐筆核查報告表 、考核分類通知書以及現(xiàn)場核查通知書的原件，均5 年備應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳椤Ｍ鈪R局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存查。第四十四條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細(xì)則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定 為工作日的除外） 。第四十五條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項下傭金、貿(mào)易項下賠款以及貿(mào)易從屬費用，按

23、照服務(wù)貿(mào)易外 匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十六條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十七條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自 2010 年 12 月 1 日起施行。20貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書本單位已知曉、理解中華人民共和國外匯管理條例以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī) 定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)并將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款：一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。對于本單位具有真實、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯，在 按規(guī)定提交有關(guān)真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯的

24、權(quán)利。二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟 等法定權(quán)利。三、接受并配合外匯局對本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供 相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進(jìn)口外匯收 支業(yè)務(wù)。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié) 算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易進(jìn)口外匯收支。本單位資本項目、貨物貿(mào)易出口、服 務(wù)貿(mào)易等其他項目外匯收支按照適用相關(guān)項目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項， 按照有關(guān)外匯管理

25、法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為 準(zhǔn)。六、本確認(rèn)書自本單位簽署時生效。本單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī) 規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的管理。進(jìn)口單位（公章）法定代表人（簽字）： 二O年 月 日為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實施國家 依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)中華人民共和國 外匯管理條例及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等， 制定本 確認(rèn)書，提示進(jìn)口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。 進(jìn)口單位簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理進(jìn)口付匯業(yè) 務(wù)的權(quán)利。外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管

26、理條例 等法規(guī)規(guī)定，在 貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯具有真實、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實性 及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不 予限制。外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易進(jìn) 口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適 當(dāng)?shù)墓_、透明的方式予以公布。外匯局依法對進(jìn)口單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。 對進(jìn)口單位未能遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為， 按照中華人民共和國外匯管理條例等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。進(jìn)口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表可以對外售付匯的貿(mào)易方式（14種）貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0110一般貿(mào)

27、易0715進(jìn)料非對口0314來料以產(chǎn)頂進(jìn)（或加工專用油）1110對臺貿(mào)易0444保區(qū)進(jìn)料成品1741免稅品0445保區(qū)來料成品1831外匯商品0544保區(qū)進(jìn)料料件2215三資進(jìn)料加工0545保區(qū)來料料件4039對臺小額0615進(jìn)料對口4019邊境小額有條件對外售（付）匯的貿(mào)易方式（25種）貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱購付匯條件0245來料料件內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。0345來料成品減免需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的， 可以辦理付匯。0420加工貿(mào)易設(shè)備需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費抵償設(shè)備的， 不得辦理付匯。0446加工設(shè)備內(nèi)銷

28、需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費抵償設(shè)備的， 不得辦理付匯。0654進(jìn)料深加工除需審查轉(zhuǎn)廠合冋及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。0815低值輔料需審查合同、發(fā)票，對于一般貿(mào)易、進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。0845來料邊角料內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的， 可以辦理付匯。1233保稅倉庫貨物按關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)199897號）規(guī)定辦理付匯。1139國輪油物料同上。1200保稅間貨物需審查合同、發(fā)票、保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證及相 關(guān)證明材料后辦理付匯。121

29、5保稅工廠需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊，對于進(jìn)料加工的，可以辦 理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。按保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法（匯發(fā)200752號）、1234保稅區(qū)倉儲轉(zhuǎn)口保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程（匯發(fā)200766號）規(guī)定辦理付匯。1300修理物品需審查原報關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付 匯。1427出料加工同上。1500租賃不滿一年需審查租賃合同，對于經(jīng)營租賃的，可以辦理付匯；對于 融資租賃的，不得辦理貿(mào)易項下付匯。1523租賃貿(mào)易同上。9800租賃征稅同上。1616寄售代銷需審查合同、發(fā)票、關(guān)稅完稅證明，已完稅部分可以辦 理付匯。2025合資合作設(shè)備對于進(jìn)口日期為2002年5

30、月1日以后報關(guān)單，按照“可 以對外售（付）匯的貿(mào)易方式”的報關(guān)單類別進(jìn)行審核；對2002年5月1日以前的報關(guān)單，需區(qū)分以下兩種情況 進(jìn)行審查：1、對于報關(guān)單“征免”欄注明為“照章”的， 可憑報關(guān)單到銀行直接辦理付匯，銀行按照“可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式” 的報關(guān)單類別進(jìn)行審核，無需憑外 匯局核準(zhǔn)件或進(jìn)口付匯登記表辦理；2、對于報關(guān)單“征 免”欄注明為“全免”的，進(jìn)口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng) 貿(mào)部門批準(zhǔn)成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào) 部門核準(zhǔn)的合資合作設(shè)備進(jìn)口清單正本、驗資報告、進(jìn)口 合冋及發(fā)票，經(jīng)外匯局審核后將報關(guān)單注銷結(jié)案，屬于現(xiàn) 匯投資的憑外匯局核準(zhǔn)件或進(jìn)口付匯登記表到銀行辦 理付匯（屬于實物投資的不得付匯）。2225外資設(shè)備物品同上。3010貨樣廣告品A需審查合同、發(fā)票，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外 支付的，可以辦理付匯。3039貨樣廣告品B同上。3511援助物資需審查合同、發(fā)票、受贈資金來源證明，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。3612捐贈物資同上。4561退運貨物需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯 /核銷證明”后辦理付匯。不得對外售（付）匯的貿(mào)易方式（32種）貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0130易貨貿(mào)易2600暫時進(jìn)出貨物0214來料加工270