小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度(清風(fēng)出品)

1、小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度 小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度 為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展,根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、市學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和國(guó)家有關(guān)法規(guī)，學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)家資產(chǎn)損失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

2、二、財(cái)務(wù)收支管理 (一)、收入管理 1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。2、學(xué)校必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入;各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù);各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。 3、學(xué)校要自覺(jué)執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則,各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須及時(shí)足額上繳學(xué)校，做到票款同步。 （二）、支出管理 、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。包括:事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營(yíng)性支出。 2、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家

3、有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),精打細(xì)算,厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。 3、學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報(bào),不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。 4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限:10元以下支出,由校長(zhǎng)審批；重大資金使用,根據(jù)“三重一大精神”須由校務(wù)會(huì)議集體討論決定，然后再由校長(zhǎng)審批；維修、基建、綠化、設(shè)備添置，由校務(wù)會(huì)議集體討論后報(bào)上級(jí)部門備案或?qū)徟?5、支票領(lǐng)用必須由部門主管領(lǐng)用并交于經(jīng)辦人員，領(lǐng)用前必須在財(cái)務(wù)處作好登記。 (三）、財(cái)會(huì)人員職責(zé) 1、學(xué)校會(huì)計(jì)解結(jié)算中心具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)

4、監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記帳、按時(shí)結(jié)帳、如期報(bào)帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。并運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析,做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理,制止亂收費(fèi)。 、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證,以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報(bào)銷或要求退還補(bǔ)正。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,控制庫(kù)存現(xiàn)金限額。(本文來(lái)自于范-文-先生-網(wǎng))及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳,做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金,也不得坐支現(xiàn)金

5、。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理,銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 、報(bào)帳人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)： 、及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交學(xué)校會(huì)計(jì)人員入帳; 、在00元備用金范圍內(nèi)支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)，并及時(shí)向?qū)W校報(bào)帳;超過(guò)50元的支出業(yè)務(wù)應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定，報(bào)校長(zhǎng)審批后支付。 4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號(hào)、認(rèn)真復(fù)核、及時(shí)打印、妥然粘貼,發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)及時(shí)更正，確保會(huì)計(jì)核算資料的準(zhǔn)確性。 由于憑證錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿發(fā)生錯(cuò)誤,只能通過(guò)調(diào)整憑證的方法進(jìn)行調(diào)整，即另編記帳憑證以紅字

6、沖錯(cuò)誤憑證,重新編制正確憑證,任何人不得通過(guò)其他操作對(duì)機(jī)內(nèi)帳簿作無(wú)痕修改。 5、報(bào)表是進(jìn)行會(huì)計(jì)信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會(huì)計(jì)報(bào)表必須實(shí)行全市統(tǒng)一格式,不得隨意修改報(bào)表格式和確定報(bào)表文件名稱,并按規(guī)定要求報(bào)送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報(bào)送及時(shí)。 6、做好財(cái)務(wù)分析。學(xué)校的財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動(dòng)、財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。 三、固定資產(chǎn)管理 學(xué)校固定資產(chǎn)是國(guó)家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作,滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)

7、校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的使用管理,充分發(fā)揮其作用。 1、固定資產(chǎn)的管理和使用。 學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合,合理調(diào)配，物盡其用”的原則,建立健全管理和使用制度,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。 財(cái)產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳的管理,做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作,定期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn)。當(dāng)分保管員調(diào)換時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。 財(cái)產(chǎn)保管員分管財(cái)產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、維修，隨時(shí)記錄分管財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期（每學(xué)期一次）清查盤點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財(cái)產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用,專用設(shè)備要專管專用，財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。 學(xué)校教職

8、工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù),經(jīng)財(cái)產(chǎn)總保管員簽字后,學(xué)校行政才可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。 、資產(chǎn)的帳、冊(cè) 財(cái)產(chǎn)分保管員應(yīng)對(duì)分管固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊(cè),記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。 學(xué)校必須做到帳冊(cè)記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。 、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批 學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和7人資產(chǎn)處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓,要經(jīng)過(guò)有關(guān)部門技術(shù)鑒定,經(jīng)主管部門或國(guó)有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)后予以核銷。 固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無(wú)使用價(jià)值時(shí),應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單,經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和人資產(chǎn)處置小組討論方能報(bào)損,

9、并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報(bào)表一份交會(huì)計(jì)作記帳憑證。收回的變價(jià)款上繳財(cái)政。 學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。 四、收費(fèi)管理 嚴(yán)格收費(fèi)管理，加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，學(xué)校要進(jìn)一步統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí)，常抓不懈,嚴(yán)格要求,規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為,樹立教育的良好形象和聲譽(yù)。 健全收費(fèi)許可證制度。學(xué)校必須在收費(fèi)前依據(jù)有關(guān)文件及時(shí)向物價(jià)部門辦理收費(fèi)許可證的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實(shí)行收費(fèi)公示制度，嚴(yán)格按規(guī)定亮證收費(fèi)，公開學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),自覺(jué)接受社會(huì)的監(jiān)督；規(guī)范學(xué)校收費(fèi)票據(jù),嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報(bào)實(shí)行“向誰(shuí)購(gòu)領(lǐng)向誰(shuí)結(jié)報(bào)”的

10、辦法。加強(qiáng)代管費(fèi)的管理，代管費(fèi)要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨(dú)核算，?？顚Ｓ茫匆?guī)定項(xiàng)目列支，每學(xué)期結(jié)束前必須按實(shí)結(jié)清，列明細(xì)向?qū)W生公布，余額退還。 五、內(nèi)部牽制制度 為了在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中查錯(cuò)防弊,以保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和學(xué)校財(cái)物的安全完整，各校應(yīng)制訂學(xué)校內(nèi)部牽制制度。 凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。 經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（或證明人）簽字,報(bào)校長(zhǎng)按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會(huì)議研究決定。 帳、錢、物相互獨(dú)立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨(dú)立。財(cái)產(chǎn)物資保管和反映財(cái)產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨(dú)立

11、。 簽發(fā)支票所使用的印鑒,有學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和學(xué)校報(bào)帳員分別保管。 實(shí)行財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。學(xué)校應(yīng)建立財(cái)務(wù)審查小組,對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每月進(jìn)行審查,公開學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支的項(xiàng)目和內(nèi)容，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會(huì)報(bào)告,接受審議。篇2：學(xué)院財(cái)務(wù)管理辦法 *大學(xué)學(xué)院財(cái)務(wù)管理辦法 推行校院兩級(jí)管理以后,為建立起適應(yīng)新的管理體制的學(xué)院自我發(fā)展、自我約束的運(yùn)行機(jī)制，規(guī)范學(xué)院的財(cái)務(wù)運(yùn)作,提高學(xué)院理財(cái)水平和經(jīng)費(fèi)使用效益,根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。 一、學(xué)院的預(yù)算管理 預(yù)算管理是學(xué)院財(cái)務(wù)管理的核心,學(xué)院預(yù)算管理的具體要求是: 、

12、學(xué)院預(yù)算是學(xué)校單位預(yù)算的重要組成部分,統(tǒng)一執(zhí)行高等學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度；學(xué)院預(yù)算由學(xué)院負(fù)責(zé)編制，學(xué)校財(cái)務(wù)部門審定后正式執(zhí)行。 、學(xué)院預(yù)算實(shí)行綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃,按照"大收大支要求,學(xué)院的全部收入和支出都必須納入預(yù)算管理。要嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律,堅(jiān)決制止侵占、截留、隱匿各種應(yīng)交收入，或以虛列支出等方式轉(zhuǎn)移資金、私存私放,不將資金納入預(yù)算管理,不將收支列入會(huì)計(jì)帳內(nèi)的"小金庫(kù)"行為。 、學(xué)院預(yù)算編制要遵循"統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、以收定支、收支平衡"的要求，不準(zhǔn)編制赤字預(yù)算。學(xué)院預(yù)算一經(jīng)正式確定,不準(zhǔn)隨意更改;如確因事業(yè)計(jì)劃或承擔(dān)的任務(wù)發(fā)生變更需要調(diào)整預(yù)算，學(xué)院應(yīng)

13、向?qū)W校遞呈書面報(bào)告。年末,學(xué)院預(yù)算經(jīng)費(fèi)結(jié)余留作下一年度使用。 4、學(xué)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算構(gòu)成。學(xué)院收入預(yù)算的經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要包括： 學(xué)校劃分給學(xué)院的經(jīng)常性事業(yè)經(jīng)費(fèi)。包括教職工工資、補(bǔ)助工資和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、事業(yè)單位失業(yè)基金、住房公積金、醫(yī)療改革保險(xiǎn)費(fèi)用、班主任津貼、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生幫困助學(xué)經(jīng)費(fèi)、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)、學(xué)生社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、各項(xiàng)公務(wù)費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)（學(xué)費(fèi)收入1%部分）,師資培訓(xùn)費(fèi)，教學(xué)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，房屋修繕費(fèi),消防經(jīng)費(fèi)和院聘崗位津貼等經(jīng)費(fèi)。 通過(guò)教學(xué)科研和社會(huì)服務(wù)學(xué)院取得的各項(xiàng)分成收入。包括科技學(xué)院學(xué)生轉(zhuǎn)入的培養(yǎng)費(fèi)分成;科技學(xué)院、成教學(xué)院、國(guó)際交流學(xué)院的課時(shí)費(fèi)；重修學(xué)生培養(yǎng)費(fèi)分成等。 學(xué)院的其

14、他各種收入。包括學(xué)院下屬單位(含經(jīng)濟(jì)實(shí)體)的上繳收入、捐贈(zèng)收入等。 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),包括省市的財(cái)政專項(xiàng)和高教附加專項(xiàng)由學(xué)校負(fù)責(zé)管理，不列入學(xué)院的收入預(yù)算。學(xué)院根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和學(xué)科建設(shè)需要,向?qū)W校申報(bào)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并落實(shí)學(xué)院的配套經(jīng)費(fèi)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須專款專用,費(fèi)用開支列入學(xué)校專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。學(xué)院支出預(yù)算首先必須保證教職工的人員費(fèi)用和保障系統(tǒng)"三金一費(fèi)；保證按標(biāo)準(zhǔn)安排學(xué)生事務(wù)支出；重點(diǎn)投入六項(xiàng)教學(xué)費(fèi)用,其中科技學(xué)院學(xué)生轉(zhuǎn)入的培養(yǎng)費(fèi)分成必須按1000元/人標(biāo)準(zhǔn)用于學(xué)院教學(xué)儀器設(shè)備購(gòu)置；要認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院"勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的要求，努力節(jié)減不必要的支出，招待費(fèi)支出要控制在學(xué)院公用支出預(yù)算的%

15、以內(nèi)。 5、逐步推行學(xué)院零基預(yù)算,學(xué)校劃分給學(xué)院的經(jīng)常性事業(yè)經(jīng)費(fèi)與學(xué)院的辦學(xué)規(guī)模即在校學(xué)生數(shù)掛鉤,上年的經(jīng)常性事業(yè)經(jīng)費(fèi)基數(shù)不再作為下年劃分的依據(jù)。 6、建立健全院長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和學(xué)院的各項(xiàng)預(yù)算管理制度。首先,院長(zhǎng)對(duì)學(xué)院預(yù)算收支負(fù)有全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，學(xué)院發(fā)生嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為和重大失誤導(dǎo)致國(guó)家及學(xué)院經(jīng)濟(jì)利益造成嚴(yán)重?fù)p失，追究院長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；其次,根據(jù)事權(quán)統(tǒng)一原則,建立健全以院長(zhǎng)為主體的預(yù)算經(jīng)費(fèi)"一支筆"審批制度,明確規(guī)定審批權(quán)限和審批分工；三是實(shí)行民主科學(xué)理財(cái),學(xué)院年度預(yù)算及重大的開支項(xiàng)目，要提交學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議集體審議,同時(shí)征求教師意見(jiàn);預(yù)算及執(zhí)行結(jié)果要向?qū)W院教職工代表大會(huì)報(bào)告

16、。 二、學(xué)院的經(jīng)費(fèi)核算1、學(xué)校實(shí)行"一級(jí)核算、兩級(jí)管理"的會(huì)計(jì)核算體制，學(xué)院不設(shè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，學(xué)院預(yù)算經(jīng)費(fèi)的收入和支出，通過(guò)學(xué)校會(huì)計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)一核算。 、為集中學(xué)校財(cái)力實(shí)行宏觀調(diào)控,學(xué)校在銀行設(shè)立基本帳戶,學(xué)院不準(zhǔn)在銀行另行開設(shè)帳戶,已經(jīng)開設(shè)的，必須立即銷戶。（)學(xué)院下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體在銀行設(shè)立的帳戶,清理整頓后要逐步撤并；在未撤并前,嚴(yán)禁把應(yīng)列入學(xué)院預(yù)算收入的資金轉(zhuǎn)移到下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體的銀行帳戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)此種情況,作為私設(shè)小金庫(kù)"行為查處。 3、校會(huì)計(jì)結(jié)算中心根據(jù)學(xué)院年度預(yù)算和規(guī)定的會(huì)計(jì)科目對(duì)學(xué)院經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算，負(fù)責(zé)每月向?qū)W院提供預(yù)算支出報(bào)表，并受理學(xué)院的各項(xiàng)核算業(yè)務(wù)。在以下情

17、況下,校會(huì)計(jì)結(jié)算中心可以停辦學(xué)院的經(jīng)費(fèi)核算： 借款、報(bào)銷的結(jié)算單證未經(jīng)學(xué)院院長(zhǎng)或院長(zhǎng)授權(quán)人簽字； 學(xué)院不再具有經(jīng)費(fèi)支付能力； 4、校會(huì)計(jì)結(jié)算中心和學(xué)院要共同遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格按照各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用范圍進(jìn)行核算，堅(jiān)持執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)，提供的原始憑證必須真實(shí)合法、完整、準(zhǔn)確。根據(jù)國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定,除發(fā)放工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)用和差旅費(fèi)等使用現(xiàn)金外，10元結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)一律通過(guò)銀行票據(jù)支付，不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。 、校會(huì)計(jì)結(jié)算中心在核算學(xué)院經(jīng)費(fèi)時(shí)，除以下幾種情況須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核外，其余直接予以辦理： 借款、報(bào)銷一次性金額，現(xiàn)金000元以上（含500元),票

18、據(jù)0元以上(含1000元）; 提供的原始憑證不符合規(guī)定的要求,或者以白條替代合法原始憑證要求列報(bào)支出的； 超過(guò)100元結(jié)算起點(diǎn)要求支付現(xiàn)金的; 學(xué)院預(yù)算中未作安排要求發(fā)生支出的; 學(xué)院預(yù)算中有指定項(xiàng)目安排，要求改變用途的支出； 超過(guò)財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)的支出; 其他不符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和違反規(guī)定的支出。 6、凡與學(xué)生數(shù)掛鉤的學(xué)院預(yù)算收入經(jīng)費(fèi)核算,按上年月31日為截止期的實(shí)際繳費(fèi)學(xué)生人數(shù)核定。 7、學(xué)院經(jīng)費(fèi)核算中的其他未涉事項(xiàng),按*大學(xué)借款、報(bào)帳辦事規(guī)范（寧大政(198）147號(hào)）執(zhí)行。 三、附則 1、為規(guī)范學(xué)院財(cái)務(wù)管理，學(xué)院應(yīng)確定一名行政秘書專職辦理學(xué)院的預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)核算的日常工作，學(xué)校將定期組織

19、上述人員進(jìn)行財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)。 2、本辦法經(jīng)第13次校長(zhǎng)辦公會(huì)議和第1次校黨委會(huì)審定,自0年1月1日起試行,由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。原*大學(xué)財(cái)務(wù)管理暫行辦法（寧大政0號(hào)）同時(shí)廢止。篇3:校院兩級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法 *大學(xué)校院兩級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法 為深化校院兩級(jí)管理體制改革,提高財(cái)務(wù)管理效能，優(yōu)化教育資源配置,進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)國(guó)家高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度和*大學(xué)學(xué)院管理辦法，制定本辦法。 一、財(cái)務(wù)規(guī)章制度 （一）、學(xué)校職責(zé) 、宣傳并貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政府財(cái)務(wù)規(guī)章。 2、根據(jù)國(guó)家事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則和高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)制定并頒布實(shí)施全校統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。 3、對(duì)所屬的部門單

20、位執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度情況進(jìn)行監(jiān)督。 (二)、學(xué)院職責(zé) 1、遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政府財(cái)務(wù)規(guī)章，執(zhí)行學(xué)校財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度。 、根據(jù)學(xué)校有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、財(cái)務(wù)制度和本學(xué)院具體情況,負(fù)責(zé)制定學(xué)院財(cái)務(wù)管理的辦事制度和實(shí)施辦法,如經(jīng)費(fèi)審批辦法、預(yù)算管理辦法、財(cái)產(chǎn)管理辦法、內(nèi)部分配辦法、以及建立向院教代會(huì)報(bào)告經(jīng)費(fèi)收支情況的制度等，并報(bào)計(jì)財(cái)處備案。 、學(xué)院不得制定與學(xué)校財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)規(guī)章制度相違背的單位財(cái)務(wù)制度。 二、年度收支預(yù)算編制 (一)、學(xué)校職責(zé) 1、根據(jù)預(yù)算法和上級(jí)主管部門的要求，負(fù)責(zé)編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算; 、根據(jù)學(xué)校的財(cái)經(jīng)政策,負(fù)責(zé)核定學(xué)校劃分給學(xué)院的年度預(yù)算控制數(shù),主要包括:

21、教職工工資、補(bǔ)助工資、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、事業(yè)單位失業(yè)基金、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、班主任津貼、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生困助學(xué)經(jīng)費(fèi)、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)、學(xué)生社會(huì)實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)、各項(xiàng)公務(wù)費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)（學(xué)費(fèi)收入1%部分）、師資培訓(xùn)費(fèi)、教學(xué)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、房屋修繕費(fèi)、消防費(fèi)用和院聘崗位津貼等經(jīng)費(fèi)。 （二）、學(xué)院職責(zé) 1、根據(jù)學(xué)校下切的預(yù)算控制數(shù),結(jié)合學(xué)院其他經(jīng)濟(jì)收入,遵循以收定支、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡的原則,負(fù)責(zé)編制包括學(xué)院整個(gè)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的年度收支預(yù)算。 2、學(xué)院年度收支預(yù)算應(yīng)重點(diǎn)安排教學(xué)六項(xiàng)費(fèi)用，保證院聘崗位津貼等人員費(fèi)用,控制招待費(fèi)支出在學(xué)院公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出的3%以內(nèi)。 3、學(xué)院不準(zhǔn)編制赤字預(yù)算。 三、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的管理和控

22、制 (一）、學(xué)校職責(zé) 1、積極多渠道籌措辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，對(duì)預(yù)算外資金實(shí)行收支兩條線管理，做好學(xué)費(fèi)收繳工作。 2、按照預(yù)算和事業(yè)進(jìn)度合理安排支出,負(fù)責(zé)執(zhí)行對(duì)學(xué)院預(yù)算實(shí)行總量控制,結(jié)余留作下一年度使用的管理辦法。 3、對(duì)學(xué)院收支的合理性、合法性進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。 、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。 （二)、學(xué)院職責(zé) 1、積極組織與專業(yè)、學(xué)科建設(shè)相結(jié)合的創(chuàng)收工作，配合學(xué)校做好學(xué)生學(xué)費(fèi)收繳工作。 、按照學(xué)院年度預(yù)算，(w.)負(fù)責(zé)安排并審批學(xué)院預(yù)算經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)支出。 3、建立并健全"一支筆"審批制度,各項(xiàng)支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),不得安排無(wú)計(jì)劃無(wú)預(yù)算的

23、財(cái)務(wù)開支。 四、會(huì)計(jì)核算（一）、學(xué)校職責(zé) 1、實(shí)行一級(jí)核算,負(fù)責(zé)全校資金的調(diào)控。 2、領(lǐng)導(dǎo)校會(huì)計(jì)結(jié)算中心負(fù)責(zé)辦理各種渠道各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支往來(lái)的核算,負(fù)責(zé)對(duì)不具備獨(dú)立核算條件的二級(jí)核算單位統(tǒng)一實(shí)行代理記賬,負(fù)責(zé)對(duì)"學(xué)校二級(jí)及二級(jí)以下單位不設(shè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、不設(shè)獨(dú)立的銀行賬號(hào)"的監(jiān)控。 3、本著"誰(shuí)的錢歸誰(shuí)用"原則，負(fù)責(zé)保證對(duì)學(xué)院各項(xiàng)資金不擠占、不挪用、不改變資金性質(zhì)，保證學(xué)院資金安全和及時(shí)用款。 、負(fù)責(zé)審核原始憑證的合法性、真實(shí)性和完整性，根據(jù)真實(shí)、有效的原始憑據(jù)按實(shí)際開支數(shù)辦理支出，不準(zhǔn)以預(yù)算數(shù)和計(jì)劃數(shù)虛列支出。 5、負(fù)責(zé)審批學(xué)院一次性現(xiàn)金金額50元及以上、

24、票據(jù)金額0000元及以上的借款、報(bào)賬。 6、倡導(dǎo)"認(rèn)真、熱情、務(wù)實(shí)、高效"的辦事作風(fēng)，努力提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 （二)、學(xué)院職責(zé) 1、遵守并執(zhí)行學(xué)校一級(jí)核算制度，杜絕在校外自開銀行賬號(hào)回避學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督、自收自支、公款私存、私設(shè)小金庫(kù)等財(cái)務(wù)違紀(jì)行為。 2、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院主要負(fù)責(zé)人"一支筆"審批制度,防止職責(zé)不清。 3、設(shè)置財(cái)務(wù)管理員，統(tǒng)一辦理學(xué)院的財(cái)務(wù)事務(wù)，提高辦事效率。 五、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理 (一)、學(xué)校職責(zé) 1、負(fù)責(zé)按照指定用途統(tǒng)一安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（包括財(cái)政專項(xiàng)和高教附加專項(xiàng)）。2、負(fù)責(zé)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的跟蹤核算，杜絕非指定項(xiàng)目或用途的支出在專項(xiàng)資金中列支。 、根據(jù)定額或承擔(dān)

25、的任務(wù),負(fù)責(zé)將有關(guān)專項(xiàng)資金切塊到學(xué)院。 (二)、學(xué)院職責(zé) 1、根據(jù)學(xué)院發(fā)展規(guī)劃和學(xué)科建設(shè)要求,負(fù)責(zé)組織專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目申報(bào),落實(shí)相應(yīng)的配套經(jīng)費(fèi)。 、負(fù)責(zé)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和任務(wù)的實(shí)施,負(fù)責(zé)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的安排使用。 3、遵守專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理和核算的有關(guān)規(guī)定,?？顚Ｓ?提高專項(xiàng)資金使用效益。 六、固定資產(chǎn)管理 (一)、學(xué)校職責(zé) 1、根據(jù)國(guó)家關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理的要求,負(fù)責(zé)全校固定資產(chǎn)管理,以及產(chǎn)權(quán)的界定、登記、變更、撤銷等管理工作，確保固定資產(chǎn)的安全完整和保值增值。 2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配全校固定資產(chǎn)和其他資源，優(yōu)化資源配置，參照國(guó)家規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，逐步實(shí)行學(xué)校固定資產(chǎn)有償使用制度。 （二）、學(xué)院職責(zé) 1、負(fù)責(zé)自行配置學(xué)校

26、調(diào)配的教學(xué)、科研、管理等方面資源,包括用房、場(chǎng)地、設(shè)施、設(shè)備等。 2、遵守國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)法律、法規(guī),產(chǎn)權(quán)變更、資產(chǎn)處置、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、以及改變房屋結(jié)構(gòu)等,事先須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn),并按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。 七、對(duì)學(xué)院財(cái)務(wù)管理考核的主要內(nèi)容 1、遵守執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)經(jīng)政策、財(cái)務(wù)規(guī)章制度的情況，包括學(xué)院自身財(cái)務(wù)制度建設(shè),重點(diǎn)檢查違紀(jì)違規(guī)情況。 2、年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況,重點(diǎn)考核執(zhí)行情況。 3、支出結(jié)構(gòu)及經(jīng)費(fèi)使用效益，重點(diǎn)考核六項(xiàng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和教學(xué)儀器設(shè)備投入占年度預(yù)算支出比例。 、學(xué)院開源節(jié)流、增收節(jié)支情況,重點(diǎn)考核學(xué)院其他經(jīng)濟(jì)收入占學(xué)院年度預(yù)算收入比例。 八、本辦法經(jīng)

27、第13次校長(zhǎng)辦公會(huì)議和第19次校黨委會(huì)審定，自2003年1月日起試行，由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。篇4:財(cái)務(wù)崗位日常工作指引 財(cái)務(wù)崗位日常工作指引(出納部分) 出納崗位每天必做： 1、 早上點(diǎn)前提交資金日?qǐng)?bào)表、承兌明細(xì)表、信用證未付明細(xì)表 2、 上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點(diǎn)前付款 、 下班前將本日現(xiàn)金、承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì) 4、 將下午將銀行結(jié)算憑證取回交制證人員制證 、 對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核將票據(jù)及時(shí)托收 6、 關(guān)注外匯匯率、銀行利率變動(dòng)及外匯管理政策 7、根據(jù)業(yè)務(wù)情況更新借款明細(xì)表、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 出納崗位每周必做： 1、每周一將上周付匯資料進(jìn)行核對(duì),及時(shí)收集報(bào)關(guān)單、付匯核銷單、合同等進(jìn)行

28、外匯核銷2、 每周將外匯資金與信用證未付情況進(jìn)行對(duì)比分析,提醒主管關(guān)注外匯收付匯款變動(dòng) 3、 及時(shí)安排工作，做好每周四的現(xiàn)金報(bào)銷工作 4、 根據(jù)資金月度計(jì)劃及用款申請(qǐng)單(審批后）安排材料付款 出納人員每月必做: 1、 月末及時(shí)提交月度利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證付款計(jì)劃 2、 每月20日前及時(shí)將利息付款至指定帳戶 、月末將貨幣資金、票據(jù)盤點(diǎn)數(shù)與帳面進(jìn)行核對(duì)接受公司抽盤 、對(duì)連續(xù)個(gè)月未用帳戶采用適當(dāng)方式提醒集團(tuán)財(cái)務(wù)及部門主管注意 5、關(guān)注公司資金變動(dòng)每月7日提交上月資金運(yùn)用報(bào)表 出納人員每年必做： 1、根據(jù)日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,編制日常存量資金預(yù)測(cè)數(shù) 2、 做好每年的工作總結(jié),提交資金管理及運(yùn)用建議 重點(diǎn)

29、工作: 利息、應(yīng)付票據(jù)、信用證、借款的跟蹤 進(jìn)出口收付匯的核銷 資金的安全 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引(稅務(wù)部分) 稅務(wù)會(huì)計(jì)每天必做: 、關(guān)注稅收政策的變動(dòng)及新政策對(duì)公司的影響，及時(shí)提醒公司領(lǐng)導(dǎo) 2、 協(xié)助解決外部門提出的稅務(wù)問(wèn)題,為公司內(nèi)部需要提供咨詢服務(wù) 、 根據(jù)銷售管理部門的申請(qǐng),及時(shí)開具增值稅發(fā)票（次日上午前） 、 每日上午將上日開票情況輸入銷售管理系統(tǒng) 5、 每日關(guān)注出口開票及單據(jù)是否過(guò)期是否需要延期，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù) 6、核對(duì)各單位的發(fā)貨、來(lái)款情況,督促下游客戶開票資料的完善，提供各合同單位已發(fā)貨未開票信息。 稅務(wù)會(huì)計(jì)每周必做: 1、 每周關(guān)注進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額注意交稅情況 2、 及

30、時(shí)將出口退稅申報(bào)資料收集申報(bào)結(jié)束，防止過(guò)期 、 關(guān)注國(guó)產(chǎn)設(shè)備的稅款抵扣事宜并及時(shí)處理 稅務(wù)會(huì)計(jì)每月、季必做: 1、 及時(shí)完成相關(guān)稅務(wù)申報(bào)及稅款的用款申請(qǐng)劃撥 、 及時(shí)完成地稅季度小稅種的申報(bào)及用款申請(qǐng) 3、 及時(shí)完成季度所得部申報(bào) 4、月底前完成本月增值稅發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票的認(rèn)證 稅務(wù)會(huì)計(jì)每年必做： 1、 三月份前完成資產(chǎn)損失、壞帳損失等申報(bào)鑒定工作 、 三月份前完成年度所得稅申報(bào)及匯算清繳工作、 完成年度小稅種的匯算清繳 4、 完成年度納稅等級(jí)的評(píng)定申報(bào)工作 重點(diǎn)工作: 出口退稅的處理 發(fā)票認(rèn)證年度匯算清繳 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（成本部分） 成本會(huì)計(jì)每天必做： 1、 關(guān)注每日水、電、汽消耗情

31、況,出現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告 2、 關(guān)注每日加工質(zhì)量,出現(xiàn)成品率、優(yōu)級(jí)率異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告 、 關(guān)注每日生產(chǎn)產(chǎn)量,出現(xiàn)異常停機(jī)時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告 4、 關(guān)注每日質(zhì)量成本的發(fā)生，出現(xiàn)000元以上質(zhì)量成本時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告 成本會(huì)計(jì)每周必做： 1、 核對(duì)成品倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)明細(xì)帳與T3系統(tǒng)是否相符 、 登記外銷發(fā)出商品明細(xì)帳及發(fā)出未能確認(rèn)收入商品明細(xì)帳（合同號(hào)、數(shù)量、日期、發(fā)票號(hào)) 3、每周負(fù)責(zé)退庫(kù)產(chǎn)品的登記退庫(kù)產(chǎn)品明細(xì)帳并與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳核對(duì),跟蹤退庫(kù)產(chǎn)品的處理情況 成本會(huì)計(jì)每月必做: 、每月4日前結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、銷售成本 2、 每月3日負(fù)責(zé)檢查制造費(fèi)用、人工成本發(fā)生額是否合理，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)調(diào)查原因并及時(shí)報(bào)告主管 、 每月日前提交本月

32、產(chǎn)品毛利分析表,對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品的毛利波動(dòng)找出合理解釋 、 每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析 5、每月1日前完成成本的灌數(shù)據(jù)工作 成本會(huì)計(jì)每年必做: 1、負(fù)責(zé)編制成本倒軋表,協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)完成年度所得稅申報(bào) 2、負(fù)責(zé)年度成本預(yù)算的編制與調(diào)整重點(diǎn)工作：成本核算 成本分析報(bào)告 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引(銷售管理部分） 銷售管理會(huì)計(jì)每天必做： 、 及時(shí)審核銷售合同價(jià)格是否符合公司政策，并將生效合同錄入銷售管理系統(tǒng) 2、 檢查每天的電匯傳真、卡現(xiàn)金、承兌匯票來(lái)款情況，確認(rèn)來(lái)款單位,錄入銷售管理系統(tǒng)承兌、卡現(xiàn)金同時(shí)登記備查帳 、 根據(jù)來(lái)款情況，編制收款憑證,做到日清月結(jié)4、 外銷合同發(fā)貨需與業(yè)

33、務(wù)員確認(rèn)收匯,查詢收匯是否入帳;確認(rèn)信用證，查看發(fā)貨情況與信用證是否相符；確認(rèn)TT支付方式定金是否到帳;跟蹤信用證的來(lái)款期限發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告銷售、財(cái)務(wù)主管 5、 根據(jù)銷售部發(fā)貨通知,查看銷售管理系統(tǒng),與業(yè)務(wù)員確認(rèn)來(lái)款，與銀行確認(rèn)貨款到帳情況,簽發(fā)發(fā)貨通知。遇到特殊情況,需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。 6、 根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)單、出門證登記銷售管理系統(tǒng)，并且核對(duì)發(fā)貨員所發(fā)的貨數(shù)量與簽發(fā)的數(shù)量是否一致，金額有無(wú)超出 7、 每天查看銷售合同客戶余額，有無(wú)不正常，如有不正常數(shù)據(jù)，要及時(shí)與業(yè)務(wù)員聯(lián)系,及時(shí)對(duì)帳 、 每天查看到期貨款,及時(shí)通知業(yè)務(wù)員回收，并通過(guò)發(fā)貨及時(shí)控制到期未收應(yīng)收款;對(duì)于特殊情況,領(lǐng)導(dǎo)簽字同意發(fā)貨的欠款和

34、承兌復(fù)印件款以及不符合公司規(guī)定的承兌款，及時(shí)跟蹤，并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)結(jié)果 9、 追蹤由于質(zhì)量和其他原因引起的退貨、換貨、當(dāng)?shù)靥幚?、賠償?shù)仁马?xiàng),最終歸集所有單據(jù),錄入銷售管理系統(tǒng),同時(shí)將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)給成本會(huì)計(jì)記帳 1、 復(fù)核客戶退貨款申請(qǐng)，確認(rèn)退款;復(fù)核外銷傭金,歸集收匯單據(jù)銷售管理會(huì)計(jì)每月必做: 、 月末協(xié)助其他人員進(jìn)行銷售出庫(kù)匯總并與銷售合同數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),檢查合同輸入是否正確，試用膜有無(wú)全部登記備查帳,質(zhì)量成本單據(jù)有無(wú)全部轉(zhuǎn)交成本會(huì)計(jì)2、 每月復(fù)核承運(yùn)單位開具的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否與合同發(fā)貨一致,計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合招標(biāo)約定 3、 每月月初編制銷售分公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；月初按時(shí)與出納人員核對(duì)承兌余額；查看用友銷售公司科目余額有無(wú)不正常現(xiàn)象，及時(shí)調(diào)整 財(cái)務(wù)工作崗位日常工作指引（材料部分） 材料會(huì)計(jì)每天必做: 1、 審核原材料入庫(kù)單、出庫(kù)單，定期出收發(fā)存報(bào)表 2、 登記原材料采購(gòu)合同臺(tái)帳，審核合同生效是否符合公司規(guī)定 3、關(guān)注原輔料的庫(kù)存情況,出現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管