Lecture I payment terms

1、Lecture IPayment Terms and Bills基本的支付方式與票據(jù)payment terms1 Remittance 匯付 M/T (Mail Transfer)信匯 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的形式，指示出口國(guó)匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式。 T/T (Telegraphic Transfer)電匯 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國(guó)家的分行或代理行（即匯入行）解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 Remittance by Bankers Demand Draft (D/D)票匯 票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其

2、分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。 三種匯款方式的優(yōu)點(diǎn) 信匯速度較慢，費(fèi)用低。 電匯速度快，使用較多，但費(fèi)用較高。 匯票除有限制流通的規(guī)定外，經(jīng)收款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯，信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。 背書的目的：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利、委托收款、質(zhì)押票據(jù)。背書的作用：表明意向、擔(dān)保承兌、擔(dān)保付款、證明前手真實(shí)性。 匯付，通俗地說(shuō)就是付款人將款項(xiàng)直接付給收款人的一種結(jié)算方式。其優(yōu)點(diǎn)是：費(fèi)用低廉，操作簡(jiǎn)單。缺點(diǎn)是：（1）如果是作為預(yù)付貨款，那么對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，有出口商不交貨的風(fēng)險(xiǎn)；（2）如果是交貨后付款，那么出口商就有交貨后進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)；（3）因此，匯付適

3、合于小金額的交易（輸?shù)闷穑?，或者買賣雙方有了深厚的合作基礎(chǔ)，不會(huì)出現(xiàn)不交貨或不付款的情況。2 Collection 托收托收是出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。 D/P ( documents against payment)付款交單 是出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。按支付時(shí)間的不同，付款交單又分為即期付款交單（D/P sight）和遠(yuǎn)期付款交單（D/P aft

4、er sight）. 即期交單（D/P Sight）指出口方開(kāi)具即期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見(jiàn)票后即期付款，貨款付清時(shí)，進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)。 遠(yuǎn)期交單（D/P after sight or after date),指出口方開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)進(jìn)口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進(jìn)口方付款贖單。 D/A (Documents against Acceptance) 承兌交單 是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款

5、義務(wù)。所謂“承兌”就是匯票付款人（進(jìn)口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，對(duì)匯票的認(rèn)可行為，付款人于匯票到期日憑票付款。 托收方式是一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式顯然對(duì)一方有利，對(duì)另一方不利。鑒于當(dāng)今世界是個(gè)買方市場(chǎng)這一情況，作為出口商的我方想通過(guò)支付方式給予對(duì)方優(yōu)惠來(lái)開(kāi)拓市場(chǎng)。增加出口，這一做法本無(wú)可厚非，問(wèn)題是在采用此種結(jié)算方式時(shí)，我們首先要了解客戶的資信，其次，盡量不使用D/P遠(yuǎn)期付款方式。 其優(yōu)點(diǎn)是：費(fèi)用低廉，操作簡(jiǎn)單。缺點(diǎn)是：（1）D/P（付款交單）托收情況下，如果市場(chǎng)發(fā)生變化，或買方經(jīng)營(yíng)不善倒閉，那么進(jìn)口商就有可能不要貨了，出口商就有收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)；（2）D/A（承兌交單

6、）托收情況下，除了D/P可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)外，如果進(jìn)口商在提貨后于匯票到期時(shí)不付款，那么出口商就有款貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。因此，D/A比D/P 的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。所以，托收適合于買賣雙方有了深厚的合作基礎(chǔ)，不會(huì)出現(xiàn)不付款的情況。遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單的區(qū)別 D/P after sight遠(yuǎn)期付款交單，也就是說(shuō)進(jìn)口人看了貨物后說(shuō):是我的啊.我承認(rèn)了,回去準(zhǔn)備錢了,匯票到日子來(lái)拿貨啊 D/A承兌交單相當(dāng)于進(jìn)口人看了貨物說(shuō):是我的貨啊,對(duì)這呢!銀行就讓領(lǐng)走全套單子,進(jìn)口人就提貨去了,你說(shuō)結(jié)果如果. 案例 我國(guó)某公司與非洲A商成交出口貨物一批，規(guī)定9月份裝運(yùn)，客戶按期開(kāi)來(lái)信用證，但計(jì)價(jià)貨幣與合同規(guī)定不符，加上我方貨

7、未備妥，直到11月對(duì)方來(lái)電催裝時(shí)，才向?qū)Ψ教岢霭春贤泿鸥恼⒁笱诱寡b效期。次日A商復(fù)電：“證已改妥”。我方據(jù)此發(fā)運(yùn)貨物，但信用證修改書始終未到。單到開(kāi)證行時(shí)被以“證已過(guò)期”為由拒付。我方為收回貨款，避免在目的港的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用支出，接受了進(jìn)口人提出的按D/P.T/R提貨的要求。終因進(jìn)口人未能如約付款而使我方遭受重大損失。請(qǐng)分析此案中我方有何失誤？ 補(bǔ)充說(shuō)明： T/R (Telex Release)電放,指的是海上貨物承運(yùn)人或者其裝貨港代理在收到貨物簽發(fā)或應(yīng)該簽發(fā)而未簽發(fā)提單，根據(jù)托運(yùn)人要求，在裝貨港收回或不簽發(fā)正本提單，以電傳形式通知卸貨港代理將貨物交付給提單收貨人或者是托運(yùn)人指定的收貨人的一種

8、方式。 電放提單就是收貨人在目的港提貨是無(wú)需出具全套正本提單，只需要證明他是提單上的收貨人，即可提貨。是一種快速提貨的提單。但是電放提單不是物權(quán)憑證，不能轉(zhuǎn)讓，必須是記名的提單。電放一般在東南亞附近的國(guó)家用，新加坡啊日本等都可以?？勺鲭姺诺目蛻粲袃煞N，一種是付完錢了，就等提貨。一種是你能百分之百確定客戶沒(méi)問(wèn)題的那種。 1.收到信用證發(fā)現(xiàn)與合同不相符，就應(yīng)該立即申請(qǐng)修改信用證，同時(shí)由于自己貨還沒(méi)準(zhǔn)備好，在提出修改信用證的時(shí)候就應(yīng)該提出延期的申請(qǐng).2.非洲國(guó)家或者是不熟悉的客人，應(yīng)該在收到穩(wěn)妥的信用證后再發(fā)貨，不能憑著客人的單方面郵件確認(rèn)發(fā)貨，必須以銀行收到的信用證的通知為準(zhǔn)。 3.D/P.T/R

9、的成交方式，應(yīng)該是和非常熟悉的客人，并且客人的信譽(yù)度特別好的客人做，首先這個(gè)客人在做L/C的信用就不行了，更別說(shuō)做 D/P.T/R的成交方式了。實(shí)在是為了收回貨款，可以要求客人自己和銀行做T/R 的方式，就是由銀行去審核客人的信譽(yù)，然后讓銀行根據(jù)客人的信譽(yù)去決定是不是憑著T/R先放單讓客人提貨，這樣由于銀行和客人在同一個(gè)國(guó)家，并且對(duì)客人的信譽(yù)度了解的多，才不能出現(xiàn)客人不付款的問(wèn)題。由銀行出面的T/R 即使不付款，也是銀行承擔(dān)責(zé)任的。案例 我國(guó)某外貿(mào)公司與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，合同規(guī)定付款方式為付款交單，見(jiàn)票后30天付款，當(dāng)我公司交貨后將單據(jù)和匯票交托收行，托收行將單據(jù)寄抵進(jìn)口地代收行后，A

10、商在匯票上履行了承兌手續(xù)并出具信托收據(jù)從代收行那里借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)賣。匯票到期時(shí)，A商破產(chǎn)倒閉。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行。你認(rèn)為我公司應(yīng)如何處理，為什么？ 應(yīng)該向代收行索償，因?yàn)槭?0天付款交單，銀行應(yīng)提示客人并且在30天后客人付款后才能交單，客人憑借信托收據(jù)從銀行提前借走了單據(jù)，銀行違背了付款交單的責(zé)任，所以銀行承擔(dān)責(zé)任！ 承兌交單是國(guó)際貿(mào)易常用的一種付款方法。出口商通過(guò)托收銀行指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后，向進(jìn)口 商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。出口商將面對(duì)進(jìn)口商不如期結(jié)數(shù)之風(fēng)險(xiǎn)。 所謂“承兌”就是匯票付款人（進(jìn)口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，對(duì)匯票的認(rèn)可行為。承兌的手續(xù)是付

11、款人在匯票上簽署，批注“承兌”字樣及日期，并將匯票退交持有人。不論匯票經(jīng)過(guò)幾度轉(zhuǎn)讓，付款人于匯票到期日都應(yīng)憑票付款。3 L/C (Letter of Credit)信用證 信用證是指銀行（開(kāi)證行）根據(jù)進(jìn)口人（開(kāi)證人）的請(qǐng)求和指示向出口人（受益人）開(kāi)立的一定金額的，并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。 憑信用證付款是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中最常用的支付方式，由于銀行保證付款，對(duì)買賣雙方都有保障，進(jìn)口商可通過(guò)信用證的條款促使出口商履行合同的義務(wù)，而出口商則取得了開(kāi)證行的付款保證，銀行信用代替了商業(yè)信用。案例一 我方A公司在春交會(huì)上與日本B公司成交一筆銀耳出口貿(mào)易，雙方在合同中明確，我方于7月1日裝

12、船發(fā)貨，以不可撤銷即期信用證付款。6月20日，A公司委托的中國(guó)銀行收到一份由日本東京銀行開(kāi)立的不可撤銷即期信用證。證中規(guī)定償付行是美國(guó)在紐約的花旗銀行。6月底A公司正準(zhǔn)備發(fā)貨，即遇到日本B公司因資金問(wèn)題面臨經(jīng)營(yíng)不善的問(wèn)題，瀕臨破產(chǎn)。 得知這個(gè)消息后，我方A公司一方面按照合同規(guī)定如期發(fā)貨，另一方面做了對(duì)方不能如期匯款的準(zhǔn)備。A公司負(fù)責(zé)人安排下屬必須于7月初準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨，并嚴(yán)格按照信用證要求制作，提交全套合格單據(jù)。然后向中行辦理議付后，由中行向償還行索償。 在這個(gè)案例中，A公司的做法是正確的。因?yàn)樾庞米C支付是以銀行信用為擔(dān)保的，在開(kāi)證行開(kāi)出信用證時(shí)，任何情況下都不能私自違約。若在交易途中出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)該

13、由開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 因此，信用證在國(guó)際貿(mào)易支付行為中起著非常重要的作用。案例二 信用證付款方式中單證一致原則 外國(guó)一家貿(mào)易公司與我國(guó)一家進(jìn)出口公司訂立合同，購(gòu)買化肥500噸，合同規(guī)定：1994年1月30日前開(kāi)出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開(kāi)來(lái)信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買方將裝船期延至2月17日并將信用證有效期延長(zhǎng)至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開(kāi)證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。問(wèn)1. 銀行是否有權(quán)拒付貨款?為什么？2. 作為賣方律師，應(yīng)當(dāng)如何處理此事 1.銀行有權(quán)拒付貨款因?yàn)榭腿藳](méi)有通知開(kāi)證行修改信用證，那

14、么就是按照原來(lái)的信用證上的時(shí)期，2月10日是信用證的到期日 2月17日裝船，此時(shí)這份信用證已經(jīng)過(guò)期了，銀行當(dāng)然會(huì)拒付的2.這個(gè)時(shí)候要和客人協(xié)商改做TT或者DP，提單在你的手上，貨還是你的 4 L/G （letter of guarantee）銀行保函 銀行保函又稱銀行保證書，也屬銀行信用，是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人或委托人的要求向受益方開(kāi)出的，擔(dān)保申請(qǐng)人一定履行某種義務(wù)，并在申請(qǐng)人未能按規(guī)定履行其責(zé)任和義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?銀行保函是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付”（無(wú)條件保函），是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人（要求銀行開(kāi)立保證書的一方）、受益人（收到保證書并憑此向 銀行索償?shù)囊环剑?dān)保人（保函的開(kāi)立人）。 把保函與跟單信用證相比，當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)基本相同，所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據(jù)是包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，而保函要求的單據(jù)實(shí)際上是受益人出具的關(guān)于委托人違約的聲明或證明。這一區(qū)別，使兩者適用范圍有了很大的不同，保函可適用于各種經(jīng)濟(jì)交易中，為契約的一方向另一方提供擔(dān)保。另外，如果委托人沒(méi)有違約，保函的擔(dān)保人就不必為承擔(dān)賠償責(zé)任而付款。而信用證的開(kāi)證行則必須