國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)

1、 國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)國際結(jié)算融資業(yè)務(wù) 本章主要內(nèi)容第一節(jié) 打包貸款第二節(jié) 出口押匯及貼現(xiàn)第三節(jié) 受信開證第四節(jié) 信托收據(jù)第五節(jié) 進口押匯及提貨擔(dān)保第六節(jié) 保理業(yè)務(wù) 第一節(jié) 打包貸款一、打包貸款及作用出口商裝運前的打包過程中以未經(jīng)議付的有效信用證向所在地銀行抵押的一種短期融資方式；打包貸款對銀行的風(fēng)險在于作為抵押物的信用證由于出口商的原因不能兌現(xiàn)其付款承諾二、程序1。出口商申請（信用證及其附件、上年度和近期財務(wù)報表、貸款申請書）2。貸款行審核（信用證有效性、開證行資信、是否限制議付、出口商經(jīng)營范圍資信能力、信用證項下產(chǎn)品成本周期履約、出口商財務(wù)出口狀況、貸款比率期限利率）二、程序1。出口商申請（信

2、用證及其附件、上年度和近期財務(wù)報表、貸款申請書）2。貸款行審核（信用證有效性、開證行資信、是否限制議付、出口商經(jīng)營范圍資信能力、信用證項下產(chǎn)品成本周期履約、出口商財務(wù)出口狀況、貸款比率期限利率）二、程序1。出口商申請（信用證及其附件、上年度和近期財務(wù)報表、貸款申請書）2。貸款行審核（信用證有效性、開證行資信、是否限制議付、出口商經(jīng)營范圍資信能力、信用證項下產(chǎn)品成本周期履約、出口商財務(wù)出口狀況、貸款比率期限利率）3。簽約貸款（出口放款合同、借款人在貸款行開立存貸帳戶、填寫借據(jù)憑證、抵押信用證并加注“已辦理打包放款”、核放貸款）4。償還和追索（在辦理出口押匯或收妥結(jié)匯的同時償還打包貸款本息、借款人

3、主動償還時在信用證上注明貸款已還并還證、信用證到期借款人仍未出口交單或單據(jù)被拒付時追究責(zé)任、挪用貸款被罰息并限期收回）三、注意事項1。抵押證應(yīng)限制在貸款行議付2。放款期限至出口押匯日（原則上不超過信用證有效期）3。幣種可外幣可本幣4。貸款額上限是信用證的80%5。貸款行督促借款人及時發(fā)貨交單（以及時用所得款項歸還貸款） 第二節(jié) 出口押匯及貼現(xiàn)一、出口押匯及其條件出口商以貨運單據(jù)作抵押簽發(fā)由開證行的承兌行為付款人的匯票向銀行融資；是銀行墊款買入尚未收妥的外匯（面臨開證行拒付風(fēng)險）；應(yīng)審核申請人與開證行資信、單證相符、開證行或付款/承兌行和貨運目的地形勢、遠期信用證在180天內(nèi)等；銀行一般同時與出

4、口商簽定質(zhì)押書后者保證信用證拒付時立即償還本息等費用二、程序1。申請（出口商取得貨運單據(jù)后向當(dāng)?shù)劂y行申請并填申請書）2。審核（銀行審核出口商提交的信用證、匯票、發(fā)票、全套貨運單據(jù)和申請書）3。購入?yún)R票（銀行買入?yún)R票和作為抵押品的全套貨運單據(jù)）4。墊付貨款（扣除利息、手續(xù)費等）5。收回墊款（貸款行憑單據(jù)向開證行收款）6。追索（開證行拒付時貸款行有權(quán)向出口商追回墊款及其相關(guān)費用；當(dāng)墊款行是開證行的保兌行、付款行、承兌行時不得追索）類似于出口托收押匯但后者風(fēng)險較大（審核更嚴(yán)、額度更緊、利率更高）二、貼現(xiàn)銀行以預(yù)扣利息（貼現(xiàn)日至到期日前一天）購進遠期票據(jù)同時保留追索權(quán)來向持票人提供融資的方式；常見的短

5、期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項下的貼現(xiàn)限于遠期跟單信用證項下已承兌匯票（承兌行的資信、所在國政局外匯狀況是關(guān)鍵）；不予貼現(xiàn)者包括貼現(xiàn)期超一年或無貿(mào)易背景用于投資目的的遠期承兌票據(jù)；程序與出口押匯同（貼現(xiàn)申請書并提交相關(guān)票據(jù)）；另有對即期付款合同開出遠期匯票的假假遠期匯票貼現(xiàn)（出口商和議付行即期收匯而進口商或開證行獲得資金融通） 第三節(jié) 授信開證一、授信銀行向客戶提供的各種信用支持；既包括向客戶直接提供資金支持的行為（貸款、透支、押匯等）也包括就客戶的信用向第三方提供擔(dān)保的行為（開立信用證、票據(jù)承兌和保函等）；為盡可能減低風(fēng)險，銀行根據(jù)客戶的資信狀況決定授信形式、數(shù)額、期限和擔(dān)保要求等；國際通行10個等級（整

6、體業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況如現(xiàn)金流和償債能力）AAA：客戶資信最好AAABBBBBB CCCCCCD：最差（一般不宜授信）二、授信額度（銀行按規(guī)定程序確定的在一定時期為單一客戶核定的可提供授信支持的最高限額）在國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)項下主要包括開證額度、信托收據(jù)額度和出口押匯額度等影響授信額度的主要因素：1。客戶信用等級2?？蛻糌攧?wù)狀況（資產(chǎn)負債比、償債能力、等）3?？蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營和效益狀況（總體盈利水平、產(chǎn)成品與原材料價格比、銷售收入、成本和利潤結(jié)構(gòu)、增長率和未來變動趨勢等）4。授信項目的具體情況（產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)、市場占有率、產(chǎn)品特質(zhì)）5。提供的抵押擔(dān)保情況（抵押：合法性、抵押物價值和變現(xiàn)能力；

7、擔(dān)保：擔(dān)保人資格、資信和償債能力）6。外部經(jīng)濟、金融環(huán)境和自然因素以及銀行自身的風(fēng)險狀況（目前的資產(chǎn)質(zhì)量、資金來源或資本充足程度、當(dāng)前的財務(wù)狀況）三、授信開證銀行在客戶未將足額信用證保證金存入保證金帳戶情況下，根據(jù)對該客戶的授信額度為其辦理的對外開立信用證業(yè)務(wù)減收甚至免收保證金（也無須提供抵押和擔(dān)保），故為向客戶提供的一種融資方式種類一次性使用的開證額度多次循環(huán)使用的開證額度（但只有在信用證項下的貿(mào)易合同執(zhí)行完畢后銀行才會恢復(fù)對客戶原定的授信額度） 第四節(jié) 信托收據(jù)一、信托收據(jù)及其性質(zhì)又稱留置權(quán)書或信托函；是進口商在貨權(quán)憑證由銀行控制時要求不付款借單提貨而向銀行簽發(fā)的轉(zhuǎn)讓文件；實質(zhì)上是銀行向進

8、口商提供的一種融資；（銀行憑進口商簽發(fā)的貨物轉(zhuǎn)讓文件將有關(guān)提貨單據(jù)以信用托管方式交給進口商；進口商再憑以提貨、加工、銷售或轉(zhuǎn)賣，并在一定時間用收回的貨款歸還銀行的墊款）二、信托收據(jù)當(dāng)事人的權(quán)責(zé)1。借貨人（進口商）義務(wù)：以銀行受托人的身份將借走的貨物與其他貨物分開代銀行保管；承認(rèn)貨物的所有權(quán)屬于銀行；貨物出售后所得貨款應(yīng)交付銀行，如暫代銀行保管應(yīng)在帳上與自有資金分列；借出的貨物不能抵押他人出借人（銀行）的權(quán)利：有權(quán)隨時收回貨物，取消信托；有權(quán)隨時收回貨物出售后的貨款；當(dāng)進口商破產(chǎn)倒閉清理債務(wù)時，所有信托收據(jù)項下的貨物均不在其債權(quán)人可分配資產(chǎn)的范圍內(nèi)，所有權(quán)屬于銀行三、信托收據(jù)的主要內(nèi)容（通常由銀

9、行確定，要求進口商）1。僅以銀行代理人身份處理業(yè)務(wù)2。若將貨物提出應(yīng)以銀行名義存?zhèn)}3。在售貨前代購保險以保證貨物安全4。若將貨物售出應(yīng)將貨款立即交給銀行或代銀行保管貨款5。在銀行要求下立即退回有關(guān)單據(jù)6。在銀行要求下將貨物歸還銀行7。允許銀行職員或代理人在任何時候進入倉庫檢查貨物四、辦理信托收據(jù)業(yè)務(wù)要點（貨物所有權(quán)雖屬于銀行，但處于受托人地位的進口商擁有對貨物的有效控制；他可能完全不按規(guī)定處理貨物，使得銀行仍面臨相當(dāng)大的風(fēng)險；除了事后嚴(yán)格執(zhí)行信托收據(jù)中確定的條款，事前也需嚴(yán)格審核和把關(guān)）1。進口商資信調(diào)查2。根據(jù)商品類別、行業(yè)習(xí)慣、資金周轉(zhuǎn)等因素確定開證額度與信托收據(jù)授信額度的比例（信托收據(jù)項

10、下的貨款付清之前有關(guān)部分的開證額度不能恢復(fù)使用）3。從嚴(yán)掌握詐騙多發(fā)地區(qū)進口結(jié)算和遠期進口結(jié)算4。辦理信托收據(jù)業(yè)務(wù)時，進口商應(yīng)在信用證付款/承兌日前向銀行提出書面申請5。應(yīng)將信托收據(jù)歸入專卷備查，同時保留有關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)票和運輸單據(jù)副本備查（信托收據(jù)是讓進口商付款前先借單提貨進行加工、銷售或轉(zhuǎn)賣；期限從半個月到幾個月不等；一般不超過一年）第五節(jié) 進口押匯和提貨擔(dān)保一、進口押匯銀行在為進口商開出信用證并收到議付行交來的單據(jù)后，將貨款先行墊支給議付行，墊付的款項由進口商隨后歸還；實際上也是銀行提供給進口商的一種融資；進口押匯的額度通常包含在授信額度內(nèi)，進口商如果已獲得銀行授信額度，便可在授信額度內(nèi)向銀

11、行申請辦理進口押匯業(yè)務(wù)二、進口押匯的程序1。進口商申請2。簽訂“押匯協(xié)議書”3。銀行墊付貨款4。收回貨款三、進口押匯的注意事項1。與信托收據(jù)結(jié)合2。詐騙多發(fā)地和遠期信用證慎重行事3。循環(huán)（與一次性使用的單筆授信）額度 （需還清銀行墊款后才能使用）四、提貨擔(dān)保及程序貨物先于單到目的港時進口商請求銀行向承運人出立擔(dān)保書代替提單先行提貨程序：1。進口商擔(dān)保申請（貨名、數(shù)量、金額、船）；（承諾以信托人身份代銀行保管貨物；收單后不拒付或承兌并及時換回提貨擔(dān)保；賠償銀行因此遭受的損失）2。銀行核查（確定貨物在信用證項下且貨值相符）3。簽發(fā)擔(dān)保書（核對項目無誤收取全額保證金并簽發(fā)；有信托收據(jù)額度者免收保證金

12、并在額度內(nèi)簽發(fā)）4。進口商提貨換單（收到提單后及時將正本提單交承運人并換回提貨擔(dān)保從而解除銀行擔(dān)保責(zé)任）五、提貨擔(dān)保注意事項1。銀行風(fēng)險大慎擇進口商2。僅適用于信用證項下商品進口（托收項下需提供交易單據(jù)以使銀行審查貨物歸屬和真實價值）3。銀行收取足額保證金（否則需第三方擔(dān)?；蛸|(zhì)押） 第六節(jié) 保理業(yè)務(wù)一、基本概念賣方（客戶、債務(wù)人）將買賣合同產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收、信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保當(dāng)四項中的至少兩項1。銷售分戶帳管理保理商根據(jù)賣方要求定期或不定期向后者提供應(yīng)收帳款回收、逾期帳、信用額度變化、對帳單等財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方作銷售管理2

13、。應(yīng)收帳款催收保理商以專業(yè)人員和專職律師催收并根據(jù)應(yīng)收帳款逾期時間信函、電話、上門直至法律手段催收3。信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保保理商為客戶核定信用額度并根據(jù)資信情況及時調(diào)整；額度內(nèi)應(yīng)收帳款提供全部壞帳擔(dān)保二、起因和特點貿(mào)易競爭激烈下買方市場形成；對出口商有利的信用證結(jié)算比例下降，賒銷和承兌交單盛行；保理針對出口商面臨的資金占壓和進口商信用風(fēng)險特點：有利于出口商和進口商營業(yè)增額風(fēng)險保障成本節(jié)約手續(xù)簡化利潤三、保理組織1。國際保理聯(lián)合會（FCI）：開放型（占全球總額50%；我中國銀行1993加入）2。國際保理協(xié)會：封閉型3。哈拉爾海外公司：封閉型（一國只允許一 家保理公司參加）四、保理業(yè)務(wù)的種類1。融資保理-到期保理（80%）2。公開保理-隱性保理（書面通知進口商）3。無追索權(quán)保理-有追索權(quán)保理4。雙保理-單保理（涉及進出口雙方保理商）5。國際保理-國內(nèi)保理6。出口保理-進口保理（保理商為后者利用賒銷方式進口向出口商提供信用風(fēng)險 控制和壞帳擔(dān)保）五、保理業(yè)務(wù)流程1。出口商向出口保理商申請并要求為 進口商核準(zhǔn)信用額度2。出口保理商要求進口保理商對進口商信用評估3。進口保理商為信用良好的進口商核準(zhǔn)信用額度4。進口保理商向出口保理商確定3。5。出口