城管局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案

1、城管局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案為提高內(nèi)部管理水平 , 規(guī)范內(nèi)部控制 , 全面落實財政部行政事業(yè) 單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試行） 規(guī)定，結合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范 實施方案。按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試行） 有關規(guī)定，通過宣傳 動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工 作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、 資產(chǎn)使用安全有效、 財務信息真實完整， 切實防范和預防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。（一）工作目標通過實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試行） ，使內(nèi)部控制理 念深入人心，形成人人注重風險防范、 處處強化責任意識的良好氛圍 ; 各項及各項業(yè)務流程得到細致梳理，各項經(jīng)濟活動的決策

2、、執(zhí)行、監(jiān) 督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制 更加完善 ;內(nèi)部控制科（室）及其工作職責得到進一步明確， 各科（室） 在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力 ; 內(nèi) 部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全 ; 賬務處理及財務信息編報水平明顯提高 ; 內(nèi)控信息化手段建設取得進 步，風險評估和內(nèi)部控制方法更加科學規(guī)范 ; 單位內(nèi)部控制規(guī)范落實 工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。二）工作任務根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試行） 要求，努力從單位和 業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部

3、控制體系，包括單位經(jīng) 濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離 ; 建立健全內(nèi)部控制關鍵崗位責 任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督 ; 充分運用現(xiàn) 代科學技術手段，加強內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分 析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。（三）任務分工單位內(nèi)部控制工作機構， 負責內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設、 內(nèi)部管理制度的完善、 關鍵崗位工作人員的管理、 財務信息的編報等 工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完 善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨委會或班子會研究同意后組織實施。具體

4、經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù) 管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目 管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。（一）宣傳培訓學習階段 （20* 年 10 月）后勤科會同辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局 工作人員全面了解實施 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試行） 的意義、 原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參 與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。（二）梳理評估設計階段 （20* 年11至 12月）按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務 內(nèi)容進行全面梳理， 進一步完善經(jīng)濟業(yè)務流程， 形成本單位規(guī)范的經(jīng) 濟

5、流程目錄。開展經(jīng)濟活動風險評估，查找風險點，綜合運用不相容崗位相互 分離、內(nèi)部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、 信息內(nèi)部公開等控制方法，設計風險控制措施。三）內(nèi)控制度建設階段 （20* 年1至 3月）按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合 工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設、機制 建設、制度建設和信息化建設在內(nèi)的單位層面建設， 加強包括預算編 制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內(nèi)部管理制度建 設、采購內(nèi)部管理制度建設、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設、項目內(nèi)部管理 制度建設、合同內(nèi)部管理制度建設在內(nèi)的業(yè)務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建

6、單位層面、業(yè)務層面內(nèi)部控制制度的 基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內(nèi) 部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各 項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。（四）強化組織實施階段 （20* 年4至 12月）根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大 對各項內(nèi)控制度建設和落實情況的檢查指導， 提高貫徹實施 行政事 業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試行） 的工作效率和效果， 推進常態(tài)化內(nèi)部控 制落實。（一）加強領導。成立由局長任組長，后勤科、監(jiān)察室、政工人 事科、法制科分管領導任副組長，后勤科、監(jiān)察室、政工人事科、法 制科主要負責人

7、及局會計為成員的貫徹實施 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 規(guī)范（試行）工作領導小組。 負責組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī) 范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導內(nèi)部控 制工作開展。領導小組下設辦公室，后勤科科長兼任辦公室主任，單位會計及 駐點律師助理為成員，負責領導小組日常工作。（二）精心組織。貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試行） 涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工 作任務重。 要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、 常態(tài)化工作來 抓，精心組織落實， 做到邊學習、 邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行， 逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體