新時(shí)期現(xiàn)代企業(yè)資金管理創(chuàng)新研究

1、新時(shí)期現(xiàn)代企業(yè)資金管理創(chuàng)新研究 新時(shí)期現(xiàn)代企業(yè)資金管理創(chuàng)新研究 摘要：新時(shí)期的到來(lái)，現(xiàn)代企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越劇烈，企業(yè)要在市場(chǎng)上立足，其獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益變得尤其重要，資金管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，它能夠?yàn)槠髽I(yè)鑄造一條穩(wěn)固的資金鏈，提高企業(yè)的資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。本文首先介紹了新時(shí)期企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，并提出了創(chuàng)新管理的建議，以供參考。 關(guān)鍵詞：新時(shí)期；資金管理；現(xiàn)狀；方法 中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X09-0-01 一、新時(shí)期企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀 企業(yè)資金的使用缺乏方案性。目前，很多企業(yè)都還沒能建立起完善、健全的財(cái)務(wù)

2、資金管理體系，或者有的企業(yè)已經(jīng)建立了資金管理體系，但是缺乏科學(xué)的預(yù)算編制和執(zhí)行，不能真正成為企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的依據(jù)。在資金的使用上，隨意更改標(biāo)準(zhǔn)和限額的情況較多，資金的運(yùn)作不能按照資金預(yù)算執(zhí)行，使得企業(yè)的資金管理制度形同虛設(shè)，資金管理方法等在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中容易產(chǎn)生偏差。另外，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外投資的過(guò)程中也缺乏方案性，一些企業(yè)沒有對(duì)于自身的資金狀況進(jìn)行有效分析，采用了周轉(zhuǎn)金進(jìn)行投資，或者運(yùn)用超過(guò)自身承受能力的負(fù)債進(jìn)行投資等。 企業(yè)資金使用效率較低。目前很多企業(yè)存在著這樣的問題，企業(yè)的資金處于緊張的狀態(tài)，但是資金占用量大，資金運(yùn)營(yíng)的效率相當(dāng)?shù)?。在資金使用的過(guò)程中，由于企業(yè)內(nèi)部多層次的管理機(jī)構(gòu)的資

3、金都分散占用，導(dǎo)致了資金被閑置，不能得到有效的配置。雖然目前每個(gè)企業(yè)根本上都制定了相關(guān)的資金使用方案，但是很多企業(yè)不能夠按照方案進(jìn)行資金的安排和運(yùn)作，使得資金方案的可操作性較差。并且目前企業(yè)的資金的日常管理上也存在著許多的問題，例如沒有嚴(yán)格的審批制度，資金的開支較為隨意等等，從而影響了企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。 資金管理缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控。新時(shí)期企業(yè)資金管理中一個(gè)普遍存在的問題就是監(jiān)控不力，企業(yè)沒有完善的資金監(jiān)控制度，在資金的日?；I集和使用過(guò)程中缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，隨意性較大，并且權(quán)責(zé)不分，使得資金嚴(yán)重失控，存在著較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)監(jiān)控力度不夠，使得企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)認(rèn)為操縱資金的現(xiàn)象，隨意的進(jìn)行資金

4、的挪用和侵占，導(dǎo)致了資金管理十分混亂。雖然新時(shí)期很多企業(yè)一般都設(shè)置了一些監(jiān)督職能部門和監(jiān)管制度，但是企業(yè)的相關(guān)人員并沒有按照制度的規(guī)定采用相應(yīng)的方法進(jìn)行資金的有效管理，使得這些監(jiān)控制度成了形式。很多企業(yè)也由于資金的監(jiān)控不力，導(dǎo)致企業(yè)資金入不敷出而依靠借款進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行，潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)巨大。 二、創(chuàng)新現(xiàn)代企業(yè)資金管理的建議 強(qiáng)化企業(yè)資金的預(yù)算管理。資金預(yù)算是企業(yè)運(yùn)作的一個(gè)重要指標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)的開展目標(biāo)和企業(yè)過(guò)往的資金使用情況來(lái)進(jìn)行合理的資金預(yù)算的編制。并且企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照所編制的資金預(yù)算來(lái)進(jìn)行資金的籌集、管理、使用，不可隨意的進(jìn)行資金的籌集，確保資金預(yù)算能夠效勞于企

5、業(yè)資金的管理，保證企業(yè)資金使用的有效性。企業(yè)要落實(shí)資金預(yù)算的實(shí)施，制定資金開支的審批制度，對(duì)于超預(yù)算的開支和重大事項(xiàng)的開支，要采用集體審批的制度，確保超預(yù)算的開支能夠得到有效的控制。新時(shí)期的到來(lái)，企業(yè)可以用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)作為只要資金管理的手段，減少認(rèn)為因素帶來(lái)的影響，健全企業(yè)內(nèi)部相關(guān)的規(guī)章制度，建立高效的資金信息化管理。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)憑證的管理，依法建賬，及時(shí)進(jìn)行銀行賬目的核對(duì)，認(rèn)真履行定期對(duì)賬和報(bào)賬的制度，定期的對(duì)于賬目進(jìn)行檢查。在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算不合理的地方應(yīng)當(dāng)結(jié)合資金運(yùn)行情況和決策者的意見進(jìn)行綜合考量，合理修訂資金預(yù)算方案，保證企業(yè)的資金預(yù)算能夠符合企業(yè)資金管理

6、的要求。 強(qiáng)化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)資金使用的日常管理是企業(yè)資金管理的一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，它能夠防止企業(yè)資金的浪費(fèi)，提高資金使用的有效性。首先企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意資金日常使用的審批管理，審批程序應(yīng)當(dāng)便捷、高效，并且易于控制，資金的使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資金審批的程序和制度進(jìn)行。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化報(bào)表的管理，企業(yè)的財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)通過(guò)做賬、報(bào)表的編制等來(lái)關(guān)注企業(yè)資金的合理流動(dòng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在資金日常使用過(guò)程中存在的問題，并且及時(shí)反應(yīng)和解決。第三，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資金日常使用的全面跟蹤管理。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面企業(yè)根據(jù)企業(yè)的開展目標(biāo)來(lái)制定資金總體的使用方案，而相關(guān)的部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)資金使用的總體方案進(jìn)行資金回收方案的編

7、制，確定每個(gè)時(shí)期資金的投放量，合理進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整。另一方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)于每一筆資金的審批都進(jìn)行跟蹤，從開始投入到資金回收的整個(gè)過(guò)程都進(jìn)行嚴(yán)格的審查，建立定期的審查制度，尤其是對(duì)于企業(yè)的每一投資，都要有專門人員進(jìn)行跟蹤管理。 完善企業(yè)資金監(jiān)管體系的建立。新時(shí)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的資金監(jiān)管體系，這是企業(yè)嚴(yán)格監(jiān)督和評(píng)價(jià)考核企業(yè)資金管理的重要方式。完善的監(jiān)管體系的建立能夠強(qiáng)化企業(yè)的監(jiān)督約束機(jī)制，確保資金流動(dòng)的真實(shí)性和有效性，并且保證企業(yè)的財(cái)務(wù)信息更加的真實(shí)可靠。企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)于內(nèi)部的規(guī)章制度和一些重大的經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行整個(gè)過(guò)程的監(jiān)督和審計(jì)。摒棄傳統(tǒng)的采用時(shí)候?qū)徲?jì)的方式，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)和監(jiān)督的關(guān)口向前推移，根據(jù)企業(yè)的開展目標(biāo)以及年度對(duì)于資金的預(yù)算，對(duì)于企業(yè)進(jìn)行的融資工程、資金的流向、財(cái)務(wù)的變化情況等進(jìn)行全過(guò)程的追蹤調(diào)查和監(jiān)督，采用定期和不定期的檢查的方式，對(duì)于在資金運(yùn)作過(guò)程中產(chǎn)生的問題進(jìn)行及時(shí)的反應(yīng)，并且恰當(dāng)?shù)慕o予糾正以及處理，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)開展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 此外，現(xiàn)代企業(yè)還應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)企業(yè)資金管理信息化建設(shè)，企業(yè)要逐漸實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，企業(yè)結(jié)合自身業(yè)務(wù)微機(jī)管理的情況，積極引進(jìn)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)一體化的軟件，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的數(shù)據(jù)共享，使得企業(yè)資金的流動(dòng)能夠?qū)崟r(shí)受到監(jiān)控，提高資