擔(dān)保公司盡職調(diào)查指引22

1、第一章 擔(dān)保項(xiàng)目的咨詢、受理與分配第一條 項(xiàng)目的咨詢一、項(xiàng)目咨詢的目的項(xiàng)目咨詢，是以收集來訪企業(yè)的信息，同時(shí)讓來訪者對(duì)本公司擔(dān)保業(yè) 務(wù)的流程、受理及擔(dān)保條件有一個(gè)初步了解為目的。在咨詢的同時(shí)，應(yīng)做 好市場(chǎng)開拓的前期工作，了解企業(yè)基本情況，從市場(chǎng)開拓及風(fēng)險(xiǎn)控制的角 度對(duì)企業(yè)進(jìn)行的初步接觸與評(píng)價(jià)。二、項(xiàng)目咨詢的內(nèi)容（一）企業(yè)基本信息的采集。包括以下內(nèi)容：1. 企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)、收入規(guī)模、注冊(cè)地點(diǎn)、技術(shù)含量、咨詢者職務(wù)等是咨詢關(guān)注的重點(diǎn)；2. 企業(yè)的資金需求情況：額度、用途、期限、品種、急緩程度等；3. 融資工作安排：推薦機(jī)構(gòu)、意向合作銀行、時(shí)間安排、對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的了解及配合程度。二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)品種

2、的介紹三）擔(dān)保流程及費(fèi)用的介紹。四）反擔(dān)保措施的初步探討。五）初步合作意向的達(dá)成。六）引導(dǎo)企業(yè)申請(qǐng)。三、項(xiàng)目咨詢的步驟（一）確認(rèn)聯(lián)系方式，為來訪者提供一份本公司簡(jiǎn)介；（二）請(qǐng)來訪者大致介紹企業(yè)情況，針對(duì)信息采集表所要采集的內(nèi)容，應(yīng)詢問清楚；（三）介紹業(yè)務(wù)流程、受理及擔(dān)保條件、合作機(jī)構(gòu)等其他信息；（四）對(duì)有申請(qǐng)意向且初步符合受理?xiàng)l件的企業(yè)介紹詳細(xì)的申請(qǐng)程序 及資料清單。四、其他注意事項(xiàng)（一） 企業(yè)咨詢時(shí)應(yīng)實(shí)事求是，不得故意欺騙或誤導(dǎo)企業(yè)，損害本公 司聲譽(yù)；（二）企業(yè)咨詢時(shí)應(yīng)真誠(chéng)熱情，對(duì)企業(yè)的提問應(yīng)及時(shí)誠(chéng)懇地回答，不 得故意回避或拖延。第二條 項(xiàng)目的受理一、初步的受理?xiàng)l件【略】二、項(xiàng)目受理前的資料

3、收集（一） 向企業(yè)收集的資料以資料清單為基礎(chǔ)。（二） 由于在初審階段，對(duì)企業(yè)具體情況尚不了解，一方面為了節(jié)省 工作量，避免對(duì)不能受理的項(xiàng)目做了大量收集工作，另一方面也給 企業(yè)一個(gè)循序漸進(jìn)的界面， 早期只要求提供清單上的部分關(guān)鍵項(xiàng)目 初審?fù)ㄟ^后，正式調(diào)研時(shí)，再要求企業(yè)提供其余的項(xiàng)目。（三）實(shí)際工作中，初審受理與正式調(diào)研的界限已不明顯。如果企業(yè) 配合，也可以讓企業(yè)一次性提供資料清單上的全部項(xiàng)目，但總體上 仍應(yīng)把握循序漸進(jìn)、逐步深入，同時(shí)又簡(jiǎn)單明了，容易操作的原則， 為后期方案談判做好準(zhǔn)備。（四）應(yīng)注意既要盡可能地收集申請(qǐng)企業(yè)的相關(guān)資料；又要避免由于調(diào)研準(zhǔn)備工作沒做好，對(duì)企業(yè)情況摸不清而造成的多次、

4、重復(fù)、零 散地索要資料，給企業(yè)造成不專業(yè)、沒條理的不良印象。三、 注意事項(xiàng)（一）項(xiàng)目初審不應(yīng)超過 3 天，應(yīng)及時(shí)回復(fù)企業(yè)或推薦銀行是否受理 其申請(qǐng)；（二） 項(xiàng)目初審也應(yīng)秉著開拓創(chuàng)新的精神，對(duì)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)真研究，不 應(yīng)輕率地否定一個(gè)項(xiàng)目。第三條 擔(dān)保項(xiàng)目的分配和 A、B 角制度一、擔(dān)保項(xiàng)目必須有兩位項(xiàng)目經(jīng)理參與調(diào)研，分別稱為A角、B角（其中A角為項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人）。二、一般情況下， 項(xiàng)目經(jīng)理自行開發(fā)的項(xiàng)目， 原則上應(yīng)優(yōu)先考慮將 A 角分配給幵發(fā)人；續(xù)做的老項(xiàng)目原則上 A角不變?！靖鳂I(yè)務(wù)部門有其他約 定的，從其約定】三、特殊項(xiàng)目，各部門根據(jù)各項(xiàng)目經(jīng)理的專業(yè)情況，從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等，在部 門內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。第二章

5、盡職調(diào)查調(diào)查是系統(tǒng)地完成信息采集、整理、甄別的過程。對(duì)于不同的行業(yè)， 往往需采取不同的考察辦法。以生產(chǎn)型企業(yè)為例，調(diào)查應(yīng)包括以下主要內(nèi) 容：第一條 擬寫調(diào)研提綱對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研前，需要先擬定調(diào)研提綱，內(nèi)容包括但不限于：調(diào)研安排，訪談對(duì)象及需了解情況，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)核查內(nèi)容，財(cái)務(wù)核查的重點(diǎn)內(nèi)容、反擔(dān)保設(shè)計(jì)的溝通等。第二條 非財(cái)務(wù)盡職調(diào)查管理制度一、 全面準(zhǔn)確核實(shí)企業(yè)的基本情況、企業(yè)管理水平、產(chǎn)品及技術(shù)狀況、 行業(yè)及市場(chǎng)情況、產(chǎn)品制造及生產(chǎn)管理能力、企業(yè)資信狀況等企業(yè)非 財(cái)務(wù)因素。二、項(xiàng)目的A角和B角應(yīng)全面負(fù)責(zé)企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的盡職調(diào)查。三、非財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的基本要求：一）認(rèn)真核對(duì)各種證件、技術(shù)鑒定書

6、、環(huán)保批文、質(zhì)量體系文件及 資產(chǎn)權(quán)屬的證明文件原件。需注意證件是否通過年檢、是否過期； 對(duì)于需要特別認(rèn)證許可的特殊行業(yè)，更需注意查驗(yàn)相關(guān)的許可證。二）做好與企業(yè)實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù) 負(fù)責(zé)人等的充分交流，以獲取更多的信息。三）能夠深入企業(yè)生產(chǎn)部門，認(rèn)真觀察和了解企業(yè)的開工情況、生 產(chǎn)飽和度、流程管理、生產(chǎn)技藝、設(shè)備先進(jìn)性及成新度、工作環(huán)境、 員工士氣及精神面貌等。四）注重多渠道調(diào)研，善于通過上下游客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、銀行機(jī)構(gòu) 及網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙等媒介全方位進(jìn)行調(diào)研。五）關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，能夠在宏觀大背景下對(duì)企 業(yè)進(jìn)行個(gè)體的調(diào)查剖析。六）做到各類資料和信息的相互印證，全

7、面分析企業(yè)，避免片面研 究。調(diào)查的主要內(nèi)容（一）基本情況1、企業(yè)基本概況，如經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限、主導(dǎo)產(chǎn)品、注冊(cè)資本、股 東構(gòu)成、關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)等情況。2、企業(yè)歷史沿革，其中重點(diǎn)關(guān)注近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等 企業(yè)基本情況的變動(dòng)及變動(dòng)原因；近三年主要業(yè)績(jī)及大事記。3、企業(yè)發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略。4、何正企業(yè)提供材料的真實(shí)性、 有效性和合法性， 企業(yè)提供的資料應(yīng) 為最新的，關(guān)注借款主體是否年檢、是否被注銷、經(jīng)營(yíng)期限等信息；企 業(yè)實(shí)際開展的業(yè)務(wù)是否與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上一致等。（二）企業(yè)管理1. 管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。2. 管理層的關(guān)系及穩(wěn)定性，包括成員是否有股權(quán)關(guān)系、家族關(guān)系等。3. 管理現(xiàn)狀，包括了解內(nèi)

8、部組織架構(gòu)、決策程序、人事管理、財(cái)務(wù)管理、 對(duì)關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制、管理薄弱環(huán)節(jié)等。4. 企業(yè)人員情況，包括員工總數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、社保、工資發(fā)放情況。（三） 產(chǎn)品及技術(shù)狀況1. 企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)， 包括產(chǎn)品種類、 產(chǎn)品介紹、 按主要產(chǎn)品劃分的銷售利潤(rùn) 結(jié)構(gòu)表、按主要產(chǎn)品劃分的內(nèi)外銷結(jié)構(gòu)表等。2. 企業(yè)技術(shù)狀況， 包括產(chǎn)品技術(shù)來源、 產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)性、 生產(chǎn)工藝先進(jìn)行、 生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等。3. 企業(yè)對(duì)技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金投入等。4. 企業(yè)研究與開發(fā)成果、專利及獲利情況。5. 企業(yè)技術(shù)發(fā)展前景， 如新產(chǎn)品開發(fā)情況及其與未來技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)是否一致等。（四） 行業(yè)及市場(chǎng)情況1. 行業(yè)情

9、況，應(yīng)包括行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢(shì)， 哪些行業(yè)的變化對(duì)本行業(yè)銷售、 盈利等影響較大， 進(jìn)入該行業(yè)的壁壘、 政策限制等， 行業(yè)市場(chǎng)前景分析 與預(yù)測(cè)等。2. 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)、行業(yè)地位等。3. 營(yíng)銷模式，包括：品牌、市場(chǎng)定位；銷售渠道建設(shè)；售后服務(wù)等。4. 客戶情況，調(diào)查今年或去年對(duì)主要客戶的銷售量，占總銷售額的比例， 客戶基本情況及近期的變化情況。5. 銷售變化趨勢(shì)， 本年度銷售計(jì)劃和未來兩年銷售預(yù)測(cè)， 為完成本年度銷 售計(jì)劃該企業(yè)將采取的措施。（五）產(chǎn)品制造1. 生產(chǎn)場(chǎng)地，包括廠房面積、 租賃期限或使用年限、 年租金或廠房?jī)r(jià)值等。2. 產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式， 如公司自建廠生產(chǎn)產(chǎn)品， 還是委托生產(chǎn)，

10、或其它方 式；自動(dòng)化、機(jī)械化程度；產(chǎn)能等。3. 生產(chǎn)管理，包括是都有章可循、是否規(guī)范、現(xiàn)場(chǎng)管理印象等。4. 進(jìn)貨渠道， 包括如何保證主要原材料、 元器件、 配件以及關(guān)鍵零部件等 生產(chǎn)必需品的質(zhì)量， 進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、 可靠性， 了解進(jìn)貨周期及主要 供應(yīng)商情況。5. 質(zhì)量保證體系，如正常生產(chǎn)狀態(tài)下，成品率、返修率、廢品率控制在怎 樣的范圍內(nèi)，描述生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的質(zhì)量保證體系以及關(guān)鍵質(zhì)量檢測(cè)設(shè)6. 安全生產(chǎn)， 如是否有完整的安全規(guī)范， 完全防范措施是否齊備， 是否存 在安全隱患。7. 環(huán)保問題，是否符合國(guó)家相關(guān)環(huán)保政策，并獲得相關(guān)環(huán)保批文。（六） 企業(yè)資信狀況1. 開戶行及主要結(jié)算行情況，包括賬號(hào)

11、、近期月均存款余額、銀行評(píng) 價(jià)等。2. 近三年歷史貸款記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資， 不良記錄重點(diǎn)關(guān)注。3. 對(duì)外擔(dān)保記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注。4. 訴訟記錄。5. 納稅記錄，核證企業(yè)近三年的納稅申請(qǐng)表、完稅憑證，并可抽查納 稅賬戶的扣款憑證。6. 查詢企業(yè)信用網(wǎng)信用記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注。7. 人民銀行公布黑名單記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注。8. 國(guó)稅網(wǎng)和地稅網(wǎng)記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注。 六、完成非財(cái)務(wù)因素的調(diào)研后，綜合分析，形成最終的評(píng)價(jià)和判斷，撰寫 評(píng)審報(bào)告的非財(cái)務(wù)因素部分。第三條 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查制度一、盡職調(diào)查的基本原則（一）實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理 A、B 角制度，建立相互監(jiān)督約束機(jī)制。（二）

12、項(xiàng)目經(jīng)理需要在調(diào)研過程中甄別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，財(cái)務(wù)報(bào)表是否能反映企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量。（三）項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣檢查，進(jìn)行賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)檢查、重點(diǎn)關(guān)注重要的、金額較大的、年度內(nèi)變化較大的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。抽查可采取對(duì)某一科目憑證的抽查和對(duì)某月全 套憑證察看相結(jié)合的方式。二、盡職調(diào)查的具體內(nèi)容（一）輔助調(diào)查【有些與非財(cái)務(wù)調(diào)查內(nèi)容相關(guān)】1. 了解企業(yè)是否正常經(jīng)營(yíng)和基本的經(jīng)營(yíng)模式。2. 了解企業(yè)的基本的生產(chǎn)流程。3. 了解企業(yè)的采購(gòu)、銷售模式，了解其主要的供應(yīng)商和銷售客戶。4. 了解項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為有必要知曉的其他信息。（二） 核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表1. 資產(chǎn)核實(shí)（ 1）

13、核實(shí)應(yīng)收賬款的金額、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度，發(fā)現(xiàn)有虛增的或是 超過一定年限應(yīng)予以剔除。（ 2） 核查存貨的數(shù)額、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度，盡量做到實(shí)物盤點(diǎn)，察 看企業(yè)的出入庫(kù)記錄。（ 3） 核查其他應(yīng)收賬款，核查股東或其他關(guān)聯(lián)方有無侵占公司資源。（ 4） 核查固定資產(chǎn)，對(duì)大額固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，察看發(fā)票及付款情況，通過對(duì)固定資產(chǎn)的分析，判斷其生產(chǎn)能力；自建廠房的，需了解其工程進(jìn)度及付款情況；自有的辦公場(chǎng)所或是廠房需提供權(quán)屬證（ 5） 核查其他項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為有必要核實(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。2. 負(fù)債及所有者權(quán)益核實(shí)（1）核查應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)，警惕拖欠供應(yīng)商貨款的行為、少計(jì)負(fù)債 的行為。（2）查詢企業(yè)貸款卡信息

14、，核實(shí)企業(yè)的借款情況。（3）查詢企業(yè)的訴訟信息，了解企業(yè)對(duì)外擔(dān)保信息和各類賠款、罰款信 息，對(duì)企業(yè)的或有負(fù)債進(jìn)行核實(shí)。（4）核查其他項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為有必要核實(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。3. 銷售收入、利潤(rùn)核實(shí)（1）進(jìn)行銷售明細(xì)賬、總賬以及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)表的核查，在分析的基礎(chǔ)上 做有重點(diǎn)的抽查；對(duì)銷售成本要檢查重要產(chǎn)品（項(xiàng)目）的成本計(jì)算 單，關(guān)注成本要素項(xiàng)目的異常變動(dòng)并取得可靠證據(jù)判斷是否合理。（2）通過銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金日記賬、應(yīng)收賬款等科目 核實(shí)銷售回款，抽查憑證。 、（3）察看企業(yè)的納稅申請(qǐng)表，完稅憑證。（4）察看企業(yè)每月固定支出的情況，包括工資、社保的發(fā)放情況，水電 費(fèi)的支出情況，租金支出情況，

15、采購(gòu)原材料等的支出情況。（5） 察看其他資料。三 、報(bào)告盡職調(diào)查的結(jié)果（一）盡職調(diào)查完成后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)報(bào)告調(diào)查結(jié)果；（二）如需上會(huì)批報(bào)的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)撰寫評(píng)審報(bào)告，在報(bào)告中如 實(shí)反映調(diào)查結(jié)果；三） 嚴(yán)禁項(xiàng)目經(jīng)理在評(píng)審報(bào)告中進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，故意隱瞞真實(shí)情況，提供虛假信息等。第八章 反擔(dān)保措施第一條 反擔(dān)保措施的種類一、抵押類主要包括；（一）建筑物和其他土地附著物； 、（二）建設(shè)用地使用權(quán)； 、（三）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六） 交通運(yùn)輸工具；（七） 法律、行政法規(guī)禁止抵押

16、的其他財(cái)產(chǎn)。二、質(zhì)押類主要包括：（一） 動(dòng)產(chǎn)抵押。（二）權(quán)利質(zhì)押：匯票、支票、本票；債券、存款單；倉(cāng)單、提單；可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；應(yīng)收賬款；法律、行政 法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。三、保證類重要包括個(gè)人保證、企業(yè)保證等。第二條 反擔(dān)保需要登記的辦理的要求一、抵/ 質(zhì)押類反擔(dān)保需辦理登記的， 原則上有本公司人員全程參與 辦理。合同文件及本公司開具的抵 / 質(zhì)押授權(quán)資料必須由本公司辦 理登記手續(xù)的人員保管，嚴(yán)禁將上述資料轉(zhuǎn)交借款人或借款企業(yè) 人員。二、項(xiàng)目經(jīng)理和法務(wù)需對(duì)反擔(dān)保合同文件和權(quán)屬證明書的真實(shí)性、 有效性進(jìn)行審核。第三

17、條 反擔(dān)保手續(xù)辦理要求一、 應(yīng)區(qū)分不同類型的反擔(dān)保措施采取相應(yīng)的合同版本二、 合同需個(gè)人簽署的，原則上必須是保證人或者權(quán)利人本人，特 殊情況下需要代簽的，應(yīng)出具合法有效的授權(quán)公證書；需要公司 簽署的，原則上必須是法定代表人簽署，特殊情況出具有效的授 權(quán)可以授權(quán)給他人簽署。三、合同必須面簽，遵守面簽的制度要求【結(jié)合拍照存證】四、需要辦理抵 /質(zhì)押等級(jí)手續(xù)的， 應(yīng)在簽收是告知抵質(zhì)押所需準(zhǔn)備 的資料。第四條 反擔(dān)保手續(xù)的辦理流程及注意事項(xiàng)【拍照存證要求】一、 房地產(chǎn)抵押（一）主要對(duì)象：已繳納全部?jī)r(jià)款并取得完整產(chǎn)權(quán)證明、符合國(guó) 土部門受理抵押條件的房地產(chǎn) （具體要求視各地國(guó)土部門而定） 。（二）查驗(yàn)重

18、點(diǎn)：核對(duì)房地產(chǎn)證原件，必要時(shí)可到國(guó)土局核查登 記情況。（三）房地產(chǎn)抵押操作者登記程序：提供經(jīng)核正的房地產(chǎn)證復(fù)印 件、資產(chǎn)評(píng)估師評(píng)估、 簽訂合同、國(guó)土局辦理抵押登記、 辦理保 險(xiǎn)（若有必要）、提交房地產(chǎn)證、保險(xiǎn)單原件存放本公司保管。（四） 注意事項(xiàng)：1. 房地產(chǎn)權(quán)利人有共有人的，共有人須一并簽署抵押合同或是提供 經(jīng)公證的授權(quán)：權(quán)利人已婚的，其配偶須簽署抵押聲明。2. 房產(chǎn)出租的，須查驗(yàn)出租合同，了解出租期限及條款，不得有妨 礙抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)及房產(chǎn)變現(xiàn)的條款。3. 按評(píng)審委員會(huì)要求，需設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)公證的房地產(chǎn)，在抵押前 預(yù)先公證授權(quán)給本公司的人員辦理，便于日后處置房產(chǎn)。、 設(shè)備抵押（一）主要對(duì)象：國(guó)

19、內(nèi)購(gòu)置的設(shè)備、進(jìn)口并已完稅的設(shè)備、海關(guān) 監(jiān)管但已過監(jiān)管期并解除監(jiān)管的設(shè)備 （上述設(shè)備均需符合當(dāng)?shù)氐?押部門受理要求） 。（二）其他設(shè)備：不可受理抵押的設(shè)備，如進(jìn)口保稅設(shè)備、租憑 設(shè)備等。（三）查驗(yàn)重點(diǎn)；設(shè)備發(fā)票、付款憑證、進(jìn)口批文、報(bào)關(guān)單、完 稅證明。（四）設(shè)備抵押登記操作程序：核對(duì)設(shè)備發(fā)票、資產(chǎn)評(píng)估師評(píng)估、 簽訂合同、 工商辦理抵押登記、 辦理保險(xiǎn)、 提交設(shè)備抵押登記證 及保險(xiǎn)單原件存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。（五） 注意事項(xiàng)：1. 注意查驗(yàn)設(shè)備權(quán)屬是否存在問題，包括租憑、共有、未付全款等問題；2. 注意查驗(yàn)設(shè)備是否已被抵押、查封等情況。三、個(gè)人保證（一）個(gè)人保證范圍：企業(yè)股東、企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者、企業(yè)實(shí)

20、際控制人、企 業(yè)產(chǎn)品技術(shù)擁有者及其他。（二）查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)保證人與身份證明，復(fù)印身份證明；核對(duì)保證人婚 姻狀況， 復(fù)印婚姻證明； 查驗(yàn)保證人財(cái)產(chǎn)清單， 核對(duì)及復(fù)印財(cái)產(chǎn)證明材料。（三）財(cái)產(chǎn)清單范圍：房地產(chǎn)（包括按揭的房地產(chǎn)、未辦理房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、分期付款的土地；本市和外市、境內(nèi)和境外的房地產(chǎn)；自建房、集資房）、汽車、股票和債券、銀行存款、企業(yè)存款、企業(yè)股權(quán)、其他資產(chǎn)。（四）注意事項(xiàng)：1. 保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同：2. 財(cái)產(chǎn)清單中的財(cái)產(chǎn)有共有人的，須提供共有人的資料及共有該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的證明。3. 保證人不能親自簽署合同的， 須提供經(jīng)公證的授權(quán)， 由代理人簽署。四、企業(yè)保證（一）保證企

21、業(yè)類型：與借款人或與借款企業(yè)、借款企業(yè)的股東、主 要經(jīng)營(yíng)者有關(guān)聯(lián)的企業(yè)；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好、符合保證條件的企業(yè)。（二）查驗(yàn)重點(diǎn)：保證企業(yè)與借款人或借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間） ，保證企業(yè)的基本條件等。（三）注意事項(xiàng)：保證須得到保證企業(yè)董事（股東）會(huì)的同意并出具 董事（股東）會(huì)決議。五、股權(quán)質(zhì)押一） 質(zhì)押股權(quán)的范圍：借款人或借款企業(yè)主要股東或全部股東的股權(quán)；有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的股權(quán)；業(yè)績(jī)較好的上市公司的股權(quán)等。（二）查驗(yàn)重點(diǎn)：核對(duì)企業(yè)注資和股東投資的真實(shí)性；查驗(yàn)企業(yè)資產(chǎn) 狀況；查驗(yàn)企業(yè)負(fù)債及或有負(fù)債情況。（三）注意事項(xiàng)：1. 股權(quán)質(zhì)押須提供董事會(huì)（股東）決議；2. 除簽署質(zhì)押合同外，還須簽

22、署股東名冊(cè)及聲明，并將股東名冊(cè)及 聲明存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)；3. 須提供質(zhì)押股東的身份資料（包括個(gè)人和企業(yè)） ；4. 一般情況下，股權(quán)質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。六、退稅款質(zhì)押及賬號(hào)監(jiān)管（一）退稅款適用范圍：借款企業(yè)經(jīng)市級(jí)以上外經(jīng)貿(mào)主管部門或稅務(wù) 局核定的出口應(yīng)退未退稅款。（二）查驗(yàn)重點(diǎn)：了解企業(yè)歷史退稅情況；核定企業(yè)提供的出口應(yīng)退 未退稅款額的真實(shí)性。（三）退稅款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管操作程序：企業(yè)提供出口應(yīng)退未退稅款 憑證、簽訂合同及監(jiān)管協(xié)議書、辦理質(zhì)押及賬戶監(jiān)管手續(xù)、企業(yè)提 交出口退稅登記手冊(cè)放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。（四） 注意事項(xiàng)：1. 企業(yè)退稅賬戶應(yīng)開在貸款銀行，以便監(jiān)管，該賬戶必須是唯一的出口退稅賬戶；2

23、. 退稅賬戶應(yīng)實(shí)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)雙印鑒管理，賬戶中款項(xiàng)的劃出須企業(yè)提出申請(qǐng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具書面同意函方可辦理；3. 退稅賬戶中現(xiàn)金與企業(yè)應(yīng)退未退稅款超出質(zhì)押額的部分，可同意 企業(yè)劃出使用；4. 企業(yè)的出口退稅登記證原件應(yīng)放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。七、有價(jià)證劵質(zhì)押（一）質(zhì)押有價(jià)證劵的范圍：現(xiàn)金存單、債券、銀行承兌匯票、商業(yè)承 兌匯票。（二）查驗(yàn)重點(diǎn)：查驗(yàn)有價(jià)證劵的真實(shí)性。（三）有價(jià)證劵質(zhì)押操作程序：簽訂質(zhì)押合同及質(zhì)押登記申請(qǐng)書、辦理 質(zhì)押手續(xù)、將票證存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。（四）注意事項(xiàng)：1. 貨幣現(xiàn)金存單的幣種一般僅限人民幣、港幣、美元；2. 企業(yè)債券和商業(yè)承兌匯票會(huì)有一定的承兌風(fēng)險(xiǎn)，要考慮出票人的 情況才可受

24、理。八、專利權(quán)質(zhì)押 （一）質(zhì)押專利權(quán)的范圍：已經(jīng)批準(zhǔn)登記的發(fā)明專利、實(shí)用新型專利。（二） 查驗(yàn)重點(diǎn)：專利權(quán)登記憑證；專利權(quán)使用情況；專利權(quán)價(jià)值評(píng) 估情況。（三）專利權(quán)質(zhì)押操作程序：簽訂合同；將合同、質(zhì)押登記申請(qǐng)及相 關(guān)資料送國(guó)家專利局辦理登記手續(xù)；取得質(zhì)押登記批準(zhǔn)文件。四） 注意事項(xiàng)：1. 用作質(zhì)押的專利權(quán)應(yīng)對(duì)企業(yè)有一定的制約性；2. 專利權(quán)的價(jià)值評(píng)估僅作參考，不在此基礎(chǔ)上打折設(shè)定質(zhì)押額；3. 專利權(quán)質(zhì)押不可作為主要的反擔(dān)保措施。九、汽車質(zhì)押（一） 質(zhì)押汽車的范圍：價(jià)值較高、運(yùn)行狀態(tài)良好、所有證件齊全的汽 車。（二） 查驗(yàn)重點(diǎn)：汽車狀況、行車時(shí)間、行車?yán)锍?、維修記錄、違章記 錄。（三）注意事項(xiàng)

25、：1. 要注意汽車來源的合法性；2. 一般情況下只接受本市車牌的汽車質(zhì)押；3. 質(zhì)押汽車應(yīng)存放在擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的地點(diǎn)，并定期查看；4. 汽車質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。十、應(yīng)收款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管（一） 質(zhì)押的應(yīng)收款范圍：?jiǎn)喂P金額較大、付款條件合理、付款人為 較有資信的大企業(yè)。（二） 不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；沒有 合同的應(yīng)收款。（三）查驗(yàn)重點(diǎn)：應(yīng)收款合同；企業(yè)應(yīng)收款回收情況。（四）應(yīng)收款質(zhì)押及賬戶監(jiān)管操作程序：核定應(yīng)收款金額及付款人名 單、收齊付款人同意將應(yīng)收款付指定賬戶的函（非必須） 、簽訂賬戶 監(jiān)管協(xié)議書（非必須） 、簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 、在中國(guó)人 民銀行征信中心

26、的“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”中登記。（五） 注意事項(xiàng)：1. 應(yīng)確定監(jiān)管賬戶為應(yīng)收款的唯一回款賬戶；2. 應(yīng)收款質(zhì)押不作為主要的反擔(dān)保措施。第五條 凡違反上述規(guī)定的，將視情況予以嚴(yán)肅處理。第九章 資產(chǎn)評(píng)估本章主要包含六個(gè)部分：抵押物評(píng)估所需資料規(guī)定、抵押物錄入相關(guān) 規(guī)定、抵押物評(píng)估程序、抵押物評(píng)估方法、抵押物評(píng)估特別說明、評(píng)估人 員評(píng)估規(guī)定。第一節(jié) 資產(chǎn)評(píng)估所需資料規(guī)定第一條 資產(chǎn)評(píng)估所需資料主要指評(píng)估房地產(chǎn)、土地使用 權(quán)、機(jī)器設(shè)備、汽車、船舶、股票、營(yíng)運(yùn)權(quán)等抵押物時(shí)，企業(yè)需提 供的資料。第二條 房地產(chǎn)評(píng)估所需資料一、房地產(chǎn)證復(fù)印件；二、購(gòu)房合同復(fù)印件（無房地產(chǎn)證時(shí)提供） ；三、租賃合同復(fù)印件

27、（房地產(chǎn)出租時(shí)提供） 。第三條 土地使用權(quán)評(píng)估所需資料一、房地產(chǎn)證復(fù)印件；二、土地使用權(quán)出讓或轉(zhuǎn)讓協(xié)議復(fù)印件（以協(xié)議方式取得者提供）三、土地使用權(quán)公開拍賣相關(guān)資料復(fù)印件（以拍賣方式取得者提供）四、租賃合同復(fù)印件（土地使用權(quán)出租時(shí)提供） ；五、土地規(guī)劃許可證復(fù)印件。第四條 機(jī)器設(shè)備評(píng)估時(shí)所需資料一、機(jī)器設(shè)備購(gòu)置發(fā)票及付款憑證復(fù)印件；二、機(jī)器設(shè)備購(gòu)買合同復(fù)印件；三、無關(guān)稅減免的進(jìn)口設(shè)備還需提供關(guān)稅完稅憑證復(fù)印件；四、在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)享受關(guān)稅減免的進(jìn)口設(shè)備，需提供減免稅收的相 關(guān)文件復(fù)印件，及海關(guān)同意監(jiān)管期內(nèi)設(shè)備允許抵押的證明文件原件（此原 件可在抵押錄入時(shí)提供） ；五、已解除海關(guān)監(jiān)管的進(jìn)口設(shè)備， 需

28、提供減免稅收的相關(guān)文件復(fù)印件， 及海關(guān)同意解除監(jiān)管的證明文件復(fù)印件。第五條 汽車評(píng)估時(shí)所需資料一、行駛證復(fù)印件；二、汽車購(gòu)置發(fā)票復(fù)印件。第六條 股票評(píng)估時(shí)所需資料一、股票代碼卡復(fù)印件；二、證劵公司打印的股票清單原件。第七條 船舶評(píng)估所需資料一、船舶所有權(quán)證復(fù)印件；二、船舶購(gòu)置發(fā)票復(fù)印件（自造船舶提供造船合同復(fù)印件） ；三、船舶購(gòu)買合同復(fù)印件。第八條 營(yíng)運(yùn)權(quán)評(píng)估所需資料一、營(yíng)運(yùn)權(quán)權(quán)力憑證復(fù)印件；二、取得營(yíng)運(yùn)權(quán)權(quán)力的相關(guān)文件（如協(xié)議、批文等）復(fù)印件。第九條 資料的搜索與核實(shí)一、項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)以上資料搜集并復(fù)核原件； 二、項(xiàng)目經(jīng)理把經(jīng)過核實(shí)后的資料提供給評(píng)估師。第二節(jié) 抵押物填列的相關(guān)規(guī)定第一條 抵押物填列主要指房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等抵押物在調(diào) 查報(bào)告中的填寫。第二條 地產(chǎn)類的填列要求一、房地產(chǎn)證號(hào)，根據(jù)房地產(chǎn)證上記載全部照寫。二、面積，面積應(yīng)填寫建筑面積，有套內(nèi)面積的，在備注欄內(nèi)填寫套 內(nèi)面積；只有套內(nèi)面積的，填寫套內(nèi)面積，并同時(shí)在備注欄內(nèi)說明。三、地址，地