華彩咨詢集團(tuán)錦綸子集團(tuán)資金管理制度頁

1、錦綸子集團(tuán)資金管理制度目錄第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對子集團(tuán)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用 效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金管理 , 是指子集團(tuán)及其下屬單位的資金流入、流出等全過程的控 制。第三條 子集團(tuán)實行資金管理應(yīng)堅持以下原則：1) 子集團(tuán)所有資金收支都必須納入預(yù)算管理；2) 子集團(tuán)所有的收入都必須進(jìn)入子集團(tuán)指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц叮?) 堅持以收定支，量入而出；4) 各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及子集團(tuán)有關(guān)財會規(guī)定。第四條 本制度適用于子集團(tuán)總部及下屬各單位。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及

2、職責(zé)第五條 子集團(tuán)財務(wù)部是子集團(tuán)資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：1) 貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定子集團(tuán)資金管理制度。2) 指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬各單位的資金管理工作。3) 編制總部資金預(yù)算，審核下屬各單位資金預(yù)算，匯總編制子集團(tuán)資金預(yù)算4) 監(jiān)督下屬各單位資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。5) 辦理下屬各單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各單位對銀行賬戶的使用。6) 協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。7) 研究子集團(tuán)的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理子集團(tuán)的融資業(yè)務(wù)，管理子集團(tuán)債務(wù)。8) 提出對子集團(tuán)閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。9) 負(fù)責(zé)其他資金管理事項。第

3、六條 下屬各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：1) 編制本單位資金預(yù)算，報送子集團(tuán)財務(wù)部。2) 負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項處理。3) 嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項費(fèi)用支付情況。4) 辦理子集團(tuán)財務(wù)部要求的其他事項。第三章 銀行賬戶管理第七條 子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時 總部具有對下屬各單位銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。第八條 子集團(tuán)各下屬單位具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等 工作。但是各下屬單位新設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報子集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第九條 子集團(tuán)總部及各下屬單位銀行賬戶開立、 撤銷的審批權(quán)為

4、子集團(tuán)總部財務(wù)部經(jīng)理。第十條 嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的銀行賬戶管理規(guī)定和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀行 賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。第四章 資金計劃的編制第十一條 為提高資金的使用效率和效益， 子集團(tuán)各下屬單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、 合同等編制月度資金計劃。第十二條 子集團(tuán)財務(wù)部匯總、審核總部及下屬各單位上報的月度資金計劃，報經(jīng)子集團(tuán) 總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計劃第十三條 對于沒有列入資金計劃的項目，各單位財務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請， 經(jīng)子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財務(wù)部門方可付款。 未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計劃的項目支付款項。第五章資金

5、收入的管理第十四條 資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。第十五條 經(jīng)營活動的資金收入管理1) 各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。2) 各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。3) 各下屬單位未經(jīng)子集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。4) 子集團(tuán)財務(wù)部對各下屬單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，子集團(tuán)財務(wù) 部每日對各下屬單位的銀行賬戶資金收入、支岀情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬單位財務(wù) 部門每日必須上報子集團(tuán)財務(wù)部本單位的資金收支日報。第十六條投資活動資金收入管理 來習(xí)正一；門】二宣料捜索剛1) 各單位應(yīng)

6、該建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任 人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。2) 子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)子集團(tuán)對外投資項目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決 算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益按時收回。3) 子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控子集團(tuán)各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬， 確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。第十七條 子集團(tuán)資金籌集應(yīng)遵循下列原則：1) 合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀 調(diào)控；2) 適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資；3) 時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致；4) 最低資金成本原則：綜

7、合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資 方式最佳組合；5) 資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。第十八條資金籌集渠道及審批程序1) 子集團(tuán)籌資決策必須經(jīng)子集團(tuán)財務(wù)部審核，最后由子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實施2) 子集團(tuán)具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見子集團(tuán)籌資業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定執(zhí)行。第六章 資金支出的審批與管理第十九條 子集團(tuán)資金支出審批權(quán)限分為：1) 審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。2) 審核：指各級財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審 核經(jīng)濟(jì)事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人 員

8、是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第二十條 子集團(tuán)下屬單位預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見子集團(tuán)下屬單位各項 資金開支審批權(quán)限一覽表。第二十一條 子 集團(tuán)下屬單位預(yù)算外資金審批權(quán)限1) 原則上預(yù)算外資金不予審批。2) 各下屬單位預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必 須報經(jīng)子集團(tuán)財務(wù)部審核，最后交子集團(tuán)總裁審批。第二十二條 子 集團(tuán)總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見子集團(tuán)總部各項資金開 支審批權(quán)限一覽表。第二十三條 總 部預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必 須經(jīng)子集團(tuán)總裁審批第二十四條 資 金支出的管理1) 資金支出采取事前、事中和事后三層次

9、的管理體系：事前控制主要通過年度資金 計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審 批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。2) 各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān) 督各項資金支出的執(zhí)行。3) 所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。4) 員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。第七章資金調(diào)撥的管理第二十五條子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整個子集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬單位之間的資 金調(diào)撥計劃，報子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十六條子集團(tuán)總部資金調(diào)撥計劃經(jīng)子集團(tuán)總裁審批后，各下屬單位必須嚴(yán)格執(zhí)行

10、。第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表第二十七條 子集團(tuán)財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢 查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向子集團(tuán)總裁專題報告。1）通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬單位資金收支情況，并要求下屬單位每日 上報資金日報。2）定期（月度）檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。3）定期（月度）檢查下屬單位的結(jié)算情況。4）檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。5）定期（月度）對下屬單位匯出的（）萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第二十八條 各下屬單位每日必須向子集團(tuán)財務(wù)部報送資金日報，子集團(tuán)財務(wù)部每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬單位上報的資金日報進(jìn)行核對、監(jiān)督，建立下屬單位資金臺賬，反映下屬單位每日現(xiàn)金流入、流岀情況，并進(jìn)行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn) 異常及時查明原因，并組織處理，或報子集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行處理。第二十九條 各下屬單位必須