探析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1、探析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題摘要：近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和交易范圍不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益凸現(xiàn)。 國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)不容樂(lè)觀， 文章對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行闡述， 分析引發(fā)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因并提出加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問(wèn)題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)（ Basel Committee）在 20XX年正式發(fā)布的新資本協(xié)議 中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)， 對(duì)國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。 從我國(guó)來(lái)看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引

2、起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國(guó)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失， 既影響了銀行的社會(huì)形象， 也影響了正常的社會(huì)秩序。因此，如何正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)， 建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)銀行亟待解決的問(wèn)題。一、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵操作風(fēng)險(xiǎn)，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營(yíng)”部門的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其界定為由于控制、 系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險(xiǎn)， 但不包括外部事件， 如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的一

3、切金融風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢(shì)在于涵蓋了所有市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但該定義使商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。根據(jù)20XX年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見(jiàn)稿，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)， 或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。 這一概念側(cè)重于操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因， 基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實(shí)用的。二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀20 世紀(jì) 90 年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出， 特別是近兩年有加速曝露的趨勢(shì)。如 20X

4、X年發(fā)生的中國(guó)銀行黑龍江河松街支行 10 億元詐騙案、中國(guó)銀行北京分行的億元按揭貸款騙貸案； 20XX年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額 15 億元、中國(guó)銀行廣東分行開(kāi)平支行前行長(zhǎng)億美元資金挪用案等等。 這些案件只是銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)中的一部分， 大量的損失金額較小的操作風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有披露。 據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露， 20XX年共處罰違規(guī)機(jī)構(gòu) 2202 個(gè)，處分相關(guān)人員 4538 人，涉嫌案件 274 起，違規(guī)金額高達(dá) 5840 億元。 20XX年共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額 7671 億元，處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu) 1205 個(gè)，處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員 6826 人，取消高級(jí)管理人員任職資格 325 人，可見(jiàn)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)

5、重性令人擔(dān)憂。 從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)狀來(lái)看， 造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在諸多缺陷， 這集中表現(xiàn)在錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（一）錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理理念就是以什么樣的思想來(lái)指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有怎樣的認(rèn)識(shí)， 就會(huì)有怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。 片面地、錯(cuò)誤地認(rèn)識(shí)只能形成國(guó)內(nèi)銀行業(yè)錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。這集中體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、重事后管理，輕事前防范。在這一錯(cuò)誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行看重的是對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后管理的處罰措施， 試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而對(duì)事前的防范措施和事中的控制措施關(guān)注較少

6、， 要么沒(méi)有， 要么形同虛設(shè)。2、重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在一個(gè)根深蒂固的錯(cuò)誤理念， 即重基層人員管理， 輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理， 認(rèn)為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。 因此，銀行內(nèi)部審計(jì)部門將主要的精力放在基層操作人員身上， 而對(duì)高層管理人員沒(méi)有進(jìn)行日常的稽核檢查， 但由于高層管理人員掌握著人力、 財(cái)力、物力等大權(quán)， 由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié)情形的危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。3、重審計(jì)稽核，輕全面管理。國(guó)內(nèi)很多銀行往往將操作風(fēng)險(xiǎn)視同操作性風(fēng)險(xiǎn)，這是造成銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理上“重審計(jì)稽核， 輕全面管理理念”的認(rèn)識(shí)根源。在此理念的支配下， 銀行往

7、往將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能賦予內(nèi)部審計(jì)部門， 而非風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從而造成很多類型的操作風(fēng)險(xiǎn) （比如系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)） 無(wú)人管理。（二）不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在缺陷會(huì)使得嚴(yán)密的內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞， 出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失在所難免。 從目前的情況看， 國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在： 缺乏專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能室。 但在我國(guó)則是不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同部門負(fù)責(zé)，

8、沒(méi)有一個(gè)協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。 同時(shí)，分散管理還會(huì)使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)因無(wú)人管理而陷入真空狀態(tài)。2、基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。國(guó)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中在基層分支機(jī)構(gòu)。 因此，國(guó)外銀行一般會(huì)在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí)， 對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。 而國(guó)內(nèi)銀行則大多沒(méi)有這一設(shè)置。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層機(jī)構(gòu)沒(méi)有分支，這就造成基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的缺失。 由

9、于總行內(nèi)部審計(jì)部門不可能對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)提供了機(jī)會(huì)。三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策（一）全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)部控制制度是有針對(duì)性的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有力工具，有效且能保證嚴(yán)格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心。1、加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)。內(nèi)控管理文化包括銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。 銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)， 內(nèi)部控制管理文化建設(shè)就是通過(guò)調(diào)動(dòng)每位員工的積極性、 主動(dòng)性和創(chuàng)造性，在全行樹(shù)立全員內(nèi)控意識(shí)， 持續(xù)不斷地對(duì)全體員工進(jìn)行內(nèi)部控制培訓(xùn)，確保全體員工都具有內(nèi)控管理觀念、 意識(shí)和行為規(guī)范， 通過(guò)約束員

10、工行為來(lái)達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。2、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)，從制度上保證內(nèi)控效率。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強(qiáng)化商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個(gè)核心問(wèn)題。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造， 實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化， 可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、 職責(zé)不明的狀況，建立一個(gè)目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對(duì)應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。合理的組織架構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。 商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、 執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)， 選用合理的組織管理形式。 在橫向上做到權(quán)利制衡， 各部門之間在合理分工、 職

11、責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對(duì)獨(dú)立又相互牽制； 在縱向上做到減少管理層次， 精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)， 同時(shí)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的控制。3、積極開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，建立獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行全面檢查、 測(cè)試與考核過(guò)程， 是對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行更高層次監(jiān)督的審計(jì)活動(dòng)。 它與監(jiān)督檢查相輔相成。 商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須對(duì)其進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)管。 通過(guò)設(shè)立只對(duì)最高決策層負(fù)責(zé)的地位獨(dú)立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門， 由內(nèi)審部門獨(dú)立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對(duì)內(nèi)控制度的有效性和符合性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 建立健全合理有序的內(nèi)部審計(jì)檢查

12、制度和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度， 對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。（二）建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。1、梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)。設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，形成順暢有效的匯報(bào)路線。 商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)管理委員會(huì)， 在操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作， 定期不定期召開(kāi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會(huì)議， 分析內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)， 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度， 研究

13、制定防范措施。2、專設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。 一般來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行控制和管理， 需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。 它既要對(duì)本部門負(fù)責(zé)， 又要向上一級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)， 從而形成一個(gè)以操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心， 橫向拓展到相關(guān)部門， 縱向延伸到基層營(yíng)業(yè)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系。 操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可實(shí)行派駐制或下管一級(jí)。 操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)是： 充分識(shí)別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)損失類型， 全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警。3、建立科學(xué)的決策機(jī)制。對(duì)商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個(gè)人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。 強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理就必須意識(shí)

14、到， 一般員工或高管人員都必須基于個(gè)人對(duì)其行為負(fù)責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上， 風(fēng)險(xiǎn)管理框架本身， 必須能夠甄別和獎(jiǎng)勵(lì)善于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益的高管和員工， 懲罰那些過(guò)度冒險(xiǎn)或者厭惡風(fēng)險(xiǎn)的人， 惟其如此，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)文化才是良性的。（三）選取恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法風(fēng)險(xiǎn)量化模型化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都已經(jīng)發(fā)展了成熟的量化模型， 而操作風(fēng)險(xiǎn)由于發(fā)生范圍廣損失資料難以收集損失程度難以確定等原因使得量化技術(shù)發(fā)展緩慢。協(xié)議要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金，本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。20XX年 4 月 26 日新巴塞爾并提出了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資對(duì)我國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，標(biāo)準(zhǔn)法既克

15、服了基本指標(biāo)法的缺陷，同時(shí)還不像高級(jí)計(jì)量法那樣條件苛刻。 比較適合自身的業(yè)務(wù)情況， 如業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模、業(yè)務(wù)類別等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)衡量有較強(qiáng)的針對(duì)性， 因此我國(guó)當(dāng)前應(yīng)采用該方法。 各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況，將自己的業(yè)務(wù)劃分為 8 個(gè)產(chǎn)品線， 對(duì)于不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)， 可以根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整， 逐步向標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展， 為將來(lái)采用精確度更強(qiáng)靈敏度更高的計(jì)量方法做準(zhǔn)備。 同時(shí)，為了使該方法更適用， 我國(guó)銀行當(dāng)前應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)管理： 第一，建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件檔案， 對(duì)損失事件發(fā)生的頻率、規(guī)律、嚴(yán)重性和其他相關(guān)信息定期追蹤記錄， 為操作風(fēng)險(xiǎn)量化提供依據(jù)；第二，建立包括若干年數(shù)據(jù)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，積累損失數(shù)據(jù)；第三，招聘具有豐富的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量經(jīng)驗(yàn)的員工， 收集和測(cè)量操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)； 第四，建立嚴(yán)格的執(zhí)行程序， 經(jīng)常對(duì)損失率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)和大小進(jìn)行有效性檢驗(yàn)， 保證內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的精確性和適用性