關(guān)于理財(cái)中處理好各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的重要性的分析ppt課件

1、 反方案例： 本案例的企業(yè)是一家有著凈資產(chǎn)約為5億多元的集團(tuán)公司。集團(tuán)的指點(diǎn)者在產(chǎn)業(yè)構(gòu)造的調(diào)整中做出了向高科技產(chǎn)業(yè)進(jìn)軍的決策。于是該集團(tuán)在上海成立了一家高科技企業(yè)。集團(tuán)的指點(diǎn)者對(duì)該企業(yè)的運(yùn)做方式也進(jìn)展了理想般的設(shè)計(jì)，詳細(xì)做法是：一、集團(tuán)經(jīng)過出借資金給掌握關(guān)鍵技術(shù)的科技人員，借此確立了其在企業(yè)中的合法股份，該類股份占公司總股本近40%。二、所聘用的具有博士學(xué)位的人員一概實(shí)行年薪制，年薪均在20萬(wàn)元以上，外地人還一次性支付高達(dá)20萬(wàn)元以上的安家費(fèi)。三、為充分調(diào)動(dòng)關(guān)鍵技術(shù)人員的積極性，集團(tuán)不介入該公司的日常財(cái)務(wù)管理。 企業(yè)一年的運(yùn)作效果是：實(shí)踐虧損近2300萬(wàn)元！問題的癥結(jié)就是：投資管理失控、缺乏制

2、衡機(jī)制 該案例反響的問題： 從企業(yè)理財(cái)?shù)慕嵌瓤磫栴}表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是，財(cái)務(wù)政策錯(cuò)誤，工資過高；二是，財(cái)務(wù)監(jiān)視不力、費(fèi)用開支無(wú)約束制度。做一下分析就很清楚：首先，沒有任何約束條件的高額年薪制是一種較盲目的財(cái)務(wù)政策，不能真正發(fā)揚(yáng)其財(cái)務(wù)政策的鼓勵(lì)作用。其次，股份制造為良好的企業(yè)組織方式，也只需在科學(xué)的企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)視和約束機(jī)制下，才干發(fā)揚(yáng)其真正的優(yōu)勢(shì)。再有，當(dāng)自然人不是以“真金白銀投資入股，而是以超越其本身的償債才干被動(dòng)地從他人那里獲取所謂的準(zhǔn)“干股時(shí)，并不能激發(fā)起這些所謂的股東的自我約束認(rèn)識(shí)。也就是這種投資戰(zhàn)略是很值得商榷的。對(duì)策： 一、將制定的投資政策經(jīng)過效益分析，在財(cái)務(wù)決策分析的根底上制定出能真

3、正落到實(shí)處的運(yùn)作機(jī)制。 二、將財(cái)務(wù)主管人員聘用的決議權(quán)交給公司董事會(huì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)視，明確控制程序和制度。 三、加強(qiáng)工程費(fèi)用控制，制定控制規(guī)范降低工程費(fèi)用率。效果將會(huì)與所發(fā)生的實(shí)踐大不一樣。該案例補(bǔ)充結(jié)論：現(xiàn)代企業(yè)的管理正在由物流、資金流、信息流并重向以資金管理為中心，以物流、信息流管理為手段的方向開展，“現(xiàn)金流比利潤(rùn)更重要的理念已在現(xiàn)代企業(yè)管理活動(dòng)中逐漸構(gòu)成共識(shí)，因此，有效發(fā)揚(yáng)企業(yè)投資理財(cái)?shù)淖饔迷谄髽I(yè)的開展道路重中起著至關(guān)重要的作用?，F(xiàn)代企業(yè)制度條件下企業(yè)應(yīng)結(jié)合本身的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)來強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，抓好企業(yè)投資理財(cái)管理任務(wù)，以便在日益猛烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存和開展。本文擬經(jīng)過3家企業(yè)的實(shí)踐理財(cái)運(yùn)做情

4、況的引見與分析，使大家能更清楚的看到企業(yè)投資理財(cái)?shù)闹匾裕砸鹞覀兤髽I(yè)家的足夠注重。 正方案例一： 假設(shè)案例一所取的點(diǎn)太大，那么再看看中國(guó)某鋼鐵公司的本錢管理方法是如何受的實(shí)踐效果的。 此鋼鐵公司不斷堅(jiān)持“用戶稱心的運(yùn)營(yíng)理念，在嚴(yán)峻的市場(chǎng)情勢(shì)下，此鋼鐵公司本著“用戶的本錢就是公司的本錢的運(yùn)營(yíng)思想，公司上下對(duì)本錢管理思想有著深化的認(rèn)識(shí)，在經(jīng)過創(chuàng)新在本錢管理上獲得進(jìn)一步突破。該公司認(rèn)識(shí)到在全球一體化成為潮流的時(shí)代，企業(yè)的全球采購(gòu)已越來越普遍。其關(guān)鍵在于以最低的本錢獲取質(zhì)量最高、效力最好的產(chǎn)品。為了實(shí)現(xiàn)用戶的這一目的，此鋼鐵公司在傳統(tǒng)的規(guī)范本錢制度和預(yù)算管理的根底上，確立了“總本錢管理思想。這一思

5、想要求在管理上，從總目的和分解目的的設(shè)定、單元的界定、行為職責(zé)的制定以及考核導(dǎo)向把握等方面進(jìn)展系統(tǒng)設(shè)計(jì)，構(gòu)成一種完好的管理思想，規(guī)范供應(yīng)鏈上各環(huán)節(jié)的行為。它經(jīng)過對(duì)全過程本錢的優(yōu)化，降低綜合本錢，從而使寬廣用戶分享本錢下降帶來的利益。 該公司勝利的緣由： 此鋼鐵公司近年來在本錢管理上的另一個(gè)突破是開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)，也就是將世界范圍內(nèi)可比企業(yè)最優(yōu)秀的相關(guān)目的作為此鋼鐵公司的努力方向，找出本人與同行在各項(xiàng)分解本錢上的差距，制定詳細(xì)措施，減少差距，實(shí)現(xiàn)趕超，使此鋼鐵公司產(chǎn)品在國(guó)際同類產(chǎn)品中具有本錢領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。在公司的努力下，繼續(xù)十多年的產(chǎn)品外銷率到達(dá)10%以上，有的年份達(dá)20%。公司成為2001年全球盈利最

6、強(qiáng)的鋼鐵企業(yè)之一。 正方案例二： 中國(guó)某石化集團(tuán)公司建立以結(jié)算中心的理財(cái)方式來掌控公全司資金獲得了矚目的成果。集團(tuán)理財(cái)運(yùn)作方式是：一、限定結(jié)算范圍及對(duì)象：1.確定結(jié)算范圍：內(nèi)部結(jié)算對(duì)象只限于集團(tuán)公司所屬成員單位，各類企業(yè)主體的下屬單位只能經(jīng)過主體企業(yè)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。2.確定結(jié)算種類：內(nèi)部結(jié)算的結(jié)算種類主要限于集團(tuán)公司內(nèi)部的主營(yíng)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)。 二、資金結(jié)算和集中控制表達(dá)為四個(gè)一致、三項(xiàng)協(xié)議、二級(jí)財(cái)務(wù)控制。 1.四個(gè)一致：(1)一致結(jié)算軟件。(2)一致憑證格式。(3)一致票據(jù)傳送。(4)一致結(jié)算報(bào)表。該方式到達(dá)了票據(jù)流、資金流和信息流的有序一致，使集團(tuán)總部對(duì)各分子公司資金流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀的掌握和一致配置成為現(xiàn)

7、實(shí)。 2.三項(xiàng)協(xié)議：(1)轉(zhuǎn)賬結(jié)算協(xié)議。(2)周轉(zhuǎn)貸款協(xié)議書。(3)票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書。該方式使各參與主體能在一個(gè)嚴(yán)厲的結(jié)算紀(jì)律、層級(jí)界定明確、鼓勵(lì)與約束對(duì)稱的規(guī)那么中運(yùn)轉(zhuǎn)。 3.二級(jí)財(cái)務(wù)控制：第一層，將整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司劃分為七塊，即集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司和六個(gè)財(cái)務(wù)分支機(jī)構(gòu)(業(yè)務(wù)點(diǎn)或辦事處)。第二層，財(cái)務(wù)有限責(zé)任總公司作為集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的最高層級(jí)，擔(dān)任整個(gè)集團(tuán)一致信貸、一致規(guī)那么、一致資金集中、一致資金調(diào)配，一致稽核監(jiān)管。 在此石化集團(tuán)的理財(cái)方式中，經(jīng)過開展結(jié)算中心業(yè)務(wù)，到達(dá)降低企業(yè)應(yīng)收賬款、縮短內(nèi)部結(jié)算天數(shù)、節(jié)約利息費(fèi)用的目的。集團(tuán)經(jīng)過各財(cái)務(wù)分支機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)對(duì)各分子公司的控制，表達(dá)出資者對(duì)資金運(yùn)用的最終決策和控制權(quán)。財(cái)務(wù)總部對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)視與控制，一方面使財(cái)務(wù)的分層控制成為現(xiàn)實(shí)，另一方面更多地表達(dá)了總部的戰(zhàn)略意圖、全局思想、金融風(fēng)險(xiǎn)防備和對(duì)出資者利益的維護(hù)。 對(duì)正方方案例的小結(jié)： 經(jīng)過對(duì)上述案例的引見，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度條件下的企業(yè)理財(cái)做如下小結(jié)：一在現(xiàn)代企業(yè)制度產(chǎn)權(quán)是明晰的情況下，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)需求有科學(xué)的決策機(jī)制，其投資理