--------國際結(jié)算--------

1、名詞解釋：1、非現(xiàn)金國際結(jié)算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通過一定的媒介機(jī)構(gòu)進(jìn)行國與國之間的貨幣收付行為。2、匯票：是由一人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可確定的將來時間，向某人或其指定人或來人無條件地支付一定金額的書面命令。 本票：是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可確定的將來時間，對某人或其指定人或執(zhí)票來人支付一定金額的無條件的書面承諾。 支票：是銀行存款戶對其開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對某人或其指定人或執(zhí)票來人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。（是以銀行為付款人的即期匯票。） 銀行匯票：銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)，多

2、用于辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金，由其在見票時，按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的一種票據(jù)。 銀行承兌匯票：是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（以銀行為付款人，并經(jīng)其承兌的遠(yuǎn)期匯票。） 商業(yè)承兌匯票：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（以企業(yè)、個人為付款人，并經(jīng)其承兌的遠(yuǎn)期匯票。） 融通匯票：金融市場是指資金供應(yīng)

3、者和資金需求者雙方通過信用工具進(jìn)行交易而融通資金的市場，廣而言之，是實(shí)現(xiàn)貨幣借貸和資金融通、辦理各種票據(jù)和有價(jià)證券交易活動的市場。在金融市場上交易的是各種金融工具，如股票、債券、儲蓄存單等。（單純?yōu)槿谫Y而簽發(fā)的匯票。） 保付支票：是由付款銀行在支票上加注“CERTIFIED”的簽章，表明在支票提示時一定付款的支票。（經(jīng)付款行證實(shí)，能夠保證支付，加蓋“保付”印記的支票。 ）3、背書：指持票人為轉(zhuǎn)讓匯票在匯票背面簽字并將匯票交付給被背書人的行為。4、承兌：是遠(yuǎn)期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。5、匯款頭寸的償付：即匯款頭寸的調(diào)撥，是指匯出行因匯入行代其解付匯款而予以償還款項(xiàng)的

4、行為，俗稱“撥頭寸”。 6、D/A：承兌交單，指代收行或提示行待受票人承兌完遠(yuǎn)期匯票后，收回匯票，立即將貨運(yùn)單據(jù)交給受票人，待匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務(wù)的一種交單條件。 D/P：付款交單，指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有在進(jìn)口方付清貨款時，才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口方的一種交單條件。7、托收出口押匯：是指出口商辦理跟單托收時，可以匯票和貨運(yùn)單據(jù)作為質(zhì)押品，向當(dāng)?shù)赝惺浙y行申請貸款。8、T/R：即“信托收據(jù)”，是進(jìn)口人借單時提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行 。9、信用證（L/C）：銀行不可撤銷的有條

5、件的付款承諾。10、假遠(yuǎn)期信用證：（買方遠(yuǎn)期信用證）是基于即期買賣合同，但買方申請開立銀行承兌信用證，申明由買方支付貼現(xiàn)費(fèi)、承兌費(fèi)，用貼現(xiàn)款即期支付賣方。11、承兌信用證：是指交單相符后，由遠(yuǎn)期匯票受票行先辦理承兌手續(xù)，等匯票到期再由承兌行付款的信用證。12、遠(yuǎn)期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后，不立即付款，而是根據(jù)規(guī)定的付款期限，到期才付款的信用證。13、單據(jù)化條款：就是對受益人的要求，均指示為通過某種單據(jù)來證明已經(jīng)照辦了。14、議付：是指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票及/或單據(jù)的行為。15、福費(fèi)廷：即放

6、棄權(quán)利，指包買商從出口商那里無追索權(quán)的購買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。簡答題：1、 國際結(jié)算的歷史變革一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算二、從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算三、從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算四、從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算 2、 票據(jù)概念及其主要特性概念：廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上的權(quán)利憑證。 狹義的票據(jù)：是以支付一定金錢為目的可以轉(zhuǎn)讓流通的證券。特性：1流通性：票據(jù)可以流通轉(zhuǎn)讓。 2要式性：票據(jù)必須符合法定的格式。 3無因性：票據(jù)無須過問背后的原因。 4提示性：票據(jù)必須提示給付款人才能要求其承兌或付款。 5返還性：票據(jù)經(jīng)付款后歸還至付款人檔案，從而退出流通

7、。3、 匯款指示中一般的撥頭寸方法有幾種？（一）賬戶行直接入賬型 匯出行與匯入行之間建立了往來賬戶時采用。 （二）“碰頭行”轉(zhuǎn)帳型雙方?jīng)]有直接帳戶關(guān)系，但存在共同帳戶行，由這一共同帳戶行即“碰頭行”撥頭寸；（三）各自帳戶行轉(zhuǎn)帳型雙方也沒有共同帳戶行，則只能通過雙方帳戶行來撥頭寸。4、 本票與匯票的區(qū)別？支票與匯票的區(qū)別？本票與匯票的區(qū)別:第一，和承兌有關(guān)的事項(xiàng)，匯票有，本票沒有；第二，國際本票遭退票時，不須作成拒絕證書， 國際匯票遭退票時，必須作成拒絕證書。其他不同點(diǎn)本票匯票性質(zhì)不同承諾式票據(jù)命令式或委托式票據(jù)主債務(wù)人不同始終是出票人可以是出票人或承兌人可否成套開立不同不可以可以票面基本關(guān)系人

8、不同兩個三個出票人與收款人可否相同不可以可以支票與匯票的區(qū)別：區(qū)別支票匯票出票人與付款人關(guān)系不同銀行存款戶與賬戶行的關(guān)系，是授權(quán)書不限，是命令書或委托書作用不同只能作支付、流通工具支付、流通、信用與融資工具主債務(wù)人不同出票人出票人或承兌人保付與劃線不同有沒有可否成套開立不同不可以可以5、實(shí)物中為什么必須帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收才叫跟單托收？ “貨運(yùn)單據(jù)”作為“物權(quán)憑證”可以用于控制風(fēng)險(xiǎn)。跟單托收與貨到付款都是出口商先發(fā)貨，比較它們對出口商而言風(fēng)險(xiǎn)的大小。貨運(yùn)單據(jù)有三大作用：貨物收據(jù)作用、運(yùn)輸契約、物權(quán)憑證?！柏涍\(yùn)單據(jù)”作為“物權(quán)憑證”在交單條件下才交給進(jìn)口商。貨到付款方式對出口商是不利的。6、 托收

9、指示中的交款指示一般有哪幾種？當(dāng)托收行在代收行開有賬戶時，收款指示為：“請將款項(xiàng)貸記我總行或我行在你行賬戶，并以電傳或航郵通知我行”。當(dāng)代收行在托收行開有賬戶時，托收委托書的收款指示為：“請以電傳或航郵授權(quán)我行借記你行賬戶”。當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)賬戶時，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀行開設(shè)賬戶時，收款指示為：“請將款額匯至Y銀行貸記我總行或我行在該行賬戶，并請改行以電傳或航郵通知我行”。7、 匯款用于貿(mào)易結(jié)算有哪兩種情況？分析其利弊與使用場合。預(yù)付貨款：預(yù)付貨款是進(jìn)口商將貨款的一部分或全部支付給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨的匯款方式。 預(yù)付貨款從進(jìn)口商來說的 預(yù)收貨款從出口商來說的

10、弊：預(yù)付貨款是不利于進(jìn)口商的。原因：進(jìn)口商要承擔(dān)對方信用風(fēng)險(xiǎn)； 進(jìn)口商資金被他人長時間占用，造成利息損失。利：預(yù)收貨款對出口商是有利的。原因：出口商可以利用他人款項(xiàng)，或者等于得到無息貸款； 收款后再發(fā)貨，降低了發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)，掌握了貨物的主動權(quán)。預(yù)付貨款的適用場合：進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴； 雙方交易的是緊俏商品。貨到付款：貨到付款是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定時間內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。這種方式實(shí)際上屬于賒銷或延期付款性質(zhì)。弊：貨到付款方式對出口商是不利的。原因：出口商要承擔(dān)對方信用風(fēng)險(xiǎn)； 資金被人占用，造成一定的利息損失。利：貨到付款方式對進(jìn)口商是有利

11、的。原因：進(jìn)口商不用承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，在整個交易中處于主動地位； 進(jìn)口商如遲付貨款，實(shí)際上是占用了出口商的資金。貨到付款在國際貿(mào)易結(jié)算中有兩種形式：售定和寄售貨到付款的適用場合：進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴； 剩余貨物以及滯銷產(chǎn)品； 新產(chǎn)品開拓海外市場；鮮活商品。8、 信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)與作用。特點(diǎn)：1.開證行負(fù)第一性付款責(zé)任； 2.信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的、自足性的文件，與銷售合同分離； 3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。作用：一、保證作用：1、對出口商而言：交單相符，基本能收到貨款；可以不受進(jìn)口國進(jìn)口管制的影響。2、對進(jìn)口商而言：保證取得代

12、表貨物的單據(jù)；通過L/C條款控制出口商按質(zhì)、按量、按時交貨。 二、融資作用：1、對進(jìn)口商而言： 申請開證時，只須交納一定的開證押金，減少了資金占用； 遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商可以向開證行借單提貨，到期再付款。2、對出口商而言： 裝船前，可憑L/C向銀行借取打包放款； 裝船后，可憑L/C及單據(jù)向銀行敘做押匯。9、 比較貨到付款、跟單托收與跟單信用證三種結(jié)算方式對出口商而言風(fēng)險(xiǎn)的大小，簡要說明理由。風(fēng)險(xiǎn)大?。焊鷨涡庞米C<跟單托收<貨到付款跟單托收基于商業(yè)信用，銀行委托辦事，通過交單來控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，故風(fēng)險(xiǎn)小于貨到付款，有了銀行的信用保證，銀行信用高于商業(yè)信用，所以出口商收款有了保證，故跟單信

13、用證風(fēng)險(xiǎn)最小10、 匯款、跟單托收及信用證結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程。跟單托收：1進(jìn)口商付款跟單托收：2進(jìn)口商拒付信用證結(jié)算方式： 議付信用證下，向議付行交單：是交單墊款 付款信用證下，向付款行交單：是交單付款11、 什么是承兌，承兌有何效力？承兌：是遠(yuǎn)期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。效力：1、經(jīng)過承兌，承兌人從而承擔(dān)起到期付款的法律責(zé)任，成為主債務(wù)人，出票人則退居從債務(wù)人地位； 2、承兌默示了承兌人對票據(jù)真實(shí)性、有效性的認(rèn)可，因此他不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的效力。 12、 順匯與逆匯劃分的依據(jù)是什么？并試用簡圖表示順匯的業(yè)務(wù)流程。 順匯、逆

14、匯是從結(jié)算工具的傳遞方向與資金流向是否一致劃分的債務(wù)人資金流向債權(quán)人 委托 結(jié)算工具 解付款項(xiàng) 結(jié)算工具的傳遞方向 與資金方相同順匯債務(wù)方銀行債權(quán)方銀行(結(jié)算工具的傳遞方向與資金方相同)13、何謂交單相符？開證行對于交單不符應(yīng)如何處理？交單相符是指與信用證條款、UCP600的相關(guān)適用條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。如果先付款后審單，發(fā)現(xiàn)“交單不符”，可以追索確定“交單不符”，開證行可以拒付。但是，如果開證行出具了“提貨擔(dān)?！?，使申請人提了貨，就不得拒付。14、遲期付款信用證與承兌信用證的異同。延期付款L/C是開證行在信用證上規(guī)定貨物裝船后若干天或受益人交單后若干天付款的L/C。承兌L/C是

15、指先辦理承兌手續(xù)，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務(wù)的信用證。相同點(diǎn)：都屬于遠(yuǎn)期信用證，交單相符將來才能得到兌付。不同點(diǎn)：遲期付款信用證不需要遠(yuǎn)期匯票，不必辦理承兌手續(xù)；而承兌信用證一定要有遠(yuǎn)期匯票，必須辦理承兌手續(xù)，可以通過貼現(xiàn)辦理融資，通過信用證規(guī)定付款時間。15、匯票的提示承兌與本票的提示見票的區(qū)別。1、所有遠(yuǎn)期匯票一般都得做提示承兌，其目的是為了明確付款人到期付款的責(zé)任；對見票遠(yuǎn)期的匯票，提示承兌除了明確付款人到期付款的責(zé)任外，還有確定付款到期日的作用。2、只有見票遠(yuǎn)期的本票才需要做提示見票，其目的就是為了確定付款到期日。16、銀行保函的概念及其功能與作用。概念：銀行保函是銀行應(yīng)

16、申請人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項(xiàng)。功能：作為合同價(jià)款和費(fèi)用的支付保證； 作為合同違約時對受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方懲罰的手段。作用：保證受益人在其履行了合約義務(wù)后將肯定能得到其所應(yīng)得的合同價(jià)款； 或保證申請人去履行某種合約義務(wù)，一旦違約不能履行該義務(wù)，負(fù)責(zé)對受益人賠償。17、國際保理的定義及其產(chǎn)生的背景。定義：是指賣方（供應(yīng)商或出口商）與保理商間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方（供應(yīng)商或出口商）將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分戶賬

17、管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。產(chǎn)生背景：在買方市場情況下，賣方（供應(yīng)商或出口商）為取得有利的競爭地位，往往要采取對買方有利的結(jié)算方式，如賒銷（O/A）或承兌交單（D/A），而賣方則面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)以及資金問題，國際保理應(yīng)運(yùn)而生。18、什么叫追索？行使追索權(quán)必須具備哪些條件？追索：是指匯票遭到拒付，持票人要求其前手背書人、出票人或其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費(fèi)用的行為。條件：必須在法定期限內(nèi)向付款人提示匯票必須在法定期限內(nèi)將退票事實(shí)通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人 外國匯票遭到退票必須在法定期限內(nèi)作成拒絕證書。19、對出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎樣的？1、對出票人來說，他就是匯票的主債務(wù)人，要對匯票承擔(dān)付款的責(zé)任。如果匯票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己來清償債務(wù)。2、對付款人來說，因沒有在匯票上簽字，對匯票的付款并不承擔(dān)責(zé)任，他可以根據(jù)匯票提示時自己與出