中國農業(yè)發(fā)展銀行固定資產貸款管理辦法

1、中國農業(yè)發(fā)展銀行固定資產貸款管理辦法2010-6-1 11:14:28【字號：大 中 小】 打印 訪問量：999第一章總則第一條 為規(guī)范中國農業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農發(fā)行）固定資產貸款管理,防范信貸風險，促進農發(fā)行可翅 續(xù)發(fā)展，依據國家相關法律法規(guī)和中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度,制定本辦法。第二條本辦法所稱固定資產貸款，指農發(fā)行向借款人發(fā)放的用于新建、擴建、改造、購置生產性固定資產 的本外幣貸款。第三條 固定資產貸款管理以國家產業(yè)政策為導向，以農發(fā)行信貸政策為指引,堅持獨立審貸、專款專用、 防范風險的原則。第二章貸款對象、種類、用途和條件第四條 貸款對象。經工商行政管理部門或主管部門核準登記，借

2、款用途符合我行業(yè)務范圍，實行獨立核算 的企、事業(yè)法人及其他經濟組織，均可申請固定資產貸款。第五條貸款種類。按期限分為短期固定資產貸款和中長期固定資產貸款。按投資規(guī)模分為單項固定資產貸款和固定資產項目貸款。按主要還款來源分為經營性固定資產貸款和非經營性固定資產貸款。以經營利潤和折舊為主要還款來源的， 為經營性固定資產貸款；以各級政府財政補貼為主要還款來源的，為非經營性固定資產貸款。第六條貸款用途。（一）固定資產貸款主要用于解決借款人新建、擴建、改造生產性固定資產項目的資金需要。（二）單項固定資產貸款主要為解決借款人為購置或更新單項生產設備和運輸工具、廠房翻新改造、小型技術改造的資金需要。第七條

3、貸款條件。借款人申請固定資產貸款除具備中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度規(guī)定的基本條件外，還應具備以下條件：（一）用途符合國家的產業(yè)、區(qū)域、環(huán)保、土地、資源利用等相關政策法規(guī)要求。（二）國家或地方有關部門規(guī)定需編制可行性研究報告的，應有國家或行業(yè)主管部門規(guī)定資質機構出具的項 目可行性研究報告（額度在 3000萬元以上的貸款一般應由乙級或相應級別（含）以上的機構出具）。（三）根據國家有關規(guī)定或行業(yè)慣例需辦理的各項審批手續(xù)齊備。對實行審批制的項目，其項目已經國家有 權部門審批；對實行核準制的項目，其項目立項申請已經國家有關部門批復同意；對實行備案制的項目，已履行 備案手續(xù)；需行政許可的，應持有政府有權部

4、門頒發(fā)的行政許可證件或文件。（四）信用等級A級（含）以上。（五）項目各項資金來源明確并有保證，資本金比例不得低于國家和農發(fā)行規(guī)定的最低標準中的高者。（六）經營性固定資產貸款項目，借款人財務和信用狀況良好，產品具有市場競爭優(yōu)勢，有良好的經濟效益 和社會效益，借款人及其主要股東、實際控制人、現(xiàn)任高層管理人員遵紀守法，近3年內無不良信用記錄。（七）非經營性固定資產貸款，還應具備以下條件：1、借款人為政府出資獨立核算的企事業(yè)法人、其他經濟組織，以及依法具有承貸資格的機關法人；2、政府部門授權借款人進行項目建設融資的相關文件材料；3、政府或人大同意為借款人（項目）籌集解決還本付息資金的相關文件材料。省級

5、以上（含）政府項目除 外；4、地（市）級（含）以下政府負責還款的項目，本級政府具有較強的財政實力，可支配財力較充裕；本級政府 具有良好的信用狀況，無拖欠到期銀行債務；政府負債率、償債率、債務率、財政總收入平均增長率等指標符合 農發(fā)行有關規(guī)定要求；5、其他政府部門負責還款的項目，相關政府部門具有良好的信用狀況，無拖欠到期債務的行為。已經省級（含）以上主管部門批準立項，并列入國家或省級重點建設項目，且符合非經營性項目有關規(guī)定要 求的，其項目前期運作資金，也可發(fā)放固定資產貸款。（八）農業(yè)科技開發(fā)貸款，還應具備以下條件之一：1、列入國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（20062020）明確的農業(yè)科技發(fā)展

6、優(yōu)先主題領域的科技成果轉化或產業(yè)化項目，并能夠提供國家或省級科技部門出具的農業(yè)科技成果鑒定證書、高新技術產品證書、科技 成果推廣證書、科技進步獎勵證書或國家專利證書等。2、列入國家級火炬或星火計劃項目、省級政府農業(yè)科技計劃項目。（九）申請單項固定資產貸款，還應具備以下條件:1、總投資不超過1000萬元。2、購置或更新的單項生產設備必須技術性能先進，符合節(jié)能、環(huán)保的要求。3、用于廠房翻新或改造的，不得在異地進行和新征用土地。4、用于小型技術改造的，只能用于借款人挖潛、革新、改造工程，其中土建工程投資不得超過總投資的 20%（十）申請外幣貸款，須擁有自營進出口權，借款須有特定的外匯用途。第三章 貸

7、款期限、利率、額度和方式第八條 貸款期限。貸款期限根據農發(fā)行信貸政策及貸款項目償債能力等綜合因素確定。固定資產貸款一般-5年，最長不超過10年。其中單項固定資產貸款一般1-3年，期限最長不超過 3年。對銀團貸款，可以根據銀團貸款信息備忘錄和銀團成員會議確定的貸款期限執(zhí)行。第九條 寬限期。寬限期指貸款第一次發(fā)放至借款人第一次歸還本金的期限。固定資產貸款可設寬限期，原 則上不超過項目建設期，項目投產后短期內難以產生經營性現(xiàn)金凈流入的，也可適當延長，但延長期不得超過一 年。單項固定資產貸款原則上不設寬限期。對非經營性固定資產貸款，本屆地方政府任期內各期還款額度，原則 上不得低于項目各期平均還款額度。

8、第十條貸款利率。固定資產貸款利率按人民銀行和農發(fā)行相關利率管理規(guī)定執(zhí)行。第十一條 貸款額度。單項固定資產、經營性固定資產貸款額度，根據借款人的實際資金需求、償債能力及 所提供的風險保障措施確定。本級財政負責還款的非經營性固定資產貸款額度，一般不超過區(qū)域融資最高額度， 對有上級政府撥款或補貼的項目，可根據撥款或補貼金額上調區(qū)域融資最高額度。第十二條 貸款方式。經營性固定資產貸款原則上采取擔保貸款方式。非經營性固定資產貸款，如項目具備 擔保條件或項目收益全額覆蓋貸款本息，原則上采用擔保貸款方式。否則，可采取信用貸款方式。第四章管理要點第十三條 資料核查。固定資產貸款調查評估前應對借款人所提供資料的

9、完整性、合法性進行核查。核查的 重點包括：出具可行性研究報告機構資質及采取的方法和參數(shù)是否符合有關規(guī)定；可行性研究報告內容是否充實 完整；所提供的行政許可、環(huán)保、土地使用等證明文件是否真實、合法、有效。第十四條調查評估。經營性固定資產貸款調查評估應把握以下重點：（一）項目建設是否符合國家政策和我行信貸政策；）項目投產后所需原材料供應是否有保證，產成品市場發(fā)展趨勢及價格走勢;（三）項目所采用的技術工藝是否先進，是否符合節(jié)能、高效、降耗、減排的要求；（四）項目資本金來源是否真實、可靠、合法，資本金比例是否合規(guī)，在建項目已投入資本金是否真實；（五）項目設計規(guī)模是否經濟、合理；（六）項目財務凈現(xiàn)值是否

10、大于零，內部報酬率是否高于基準折現(xiàn)率，貸款償還期內經營活動的現(xiàn)金凈流量 是否滿足還本付息需要；（七）對影響項目效益的敏感性因素是否在可控制范圍內，擬采取的應對措施是否可行；（八）項目可能出現(xiàn)的風險是否能夠承受，防范措施是否切實可行；（九）單項固定資產更新或大修理的必要性、合理性及可行性。第十五條非經營性固定資產貸款除按第十四條規(guī)定的內容進行調查評估外，還應重點調查地方經濟發(fā)展程 度、地方政府信用狀況和財政能力。主要分析GDP總量和增長情況、當?shù)氐闹еa業(yè)發(fā)展情況、當?shù)卣庞铆h(huán)境狀況、政府合作情況，近三年本級財政總收入、本級可支配財力、建設性支出及占比，地方政府負債率、償債 率、債務率和區(qū)域融

11、資最高額度，未來還款期本級可支配財力增長預測等。同時，本級財政負責還款的，要調查 政府或人大同意為借款人（項目）籌集解決還本付息資金的相關文件材料是否合法有效；其他政府部門負責還款 的，要調查政府部門同意償還項目建設貸款的相關文件材料是否合法有效。第十六條 貸款條件落實。固定資產貸款發(fā)放前，應落實已審批的貸前條件。經營性固定資產項目貸款發(fā)放 前，項目資本金應按要求到位，項目資本金應為權益性資金；擔保材料應完整、真實、合法、有效；本級政府負 責還款的非經營性固定資產貸款發(fā)放前，當?shù)卣蛉舜髴鼍吆戏?、有效的文件或決議，項目資本金已按約定 的來源和進度到位；與借款人及有關方已簽訂項目建設資金使用

12、管理協(xié)議、運營收入（補貼）分割協(xié)議等；項目 建設有關證照應辦理齊全。第十七條 貸款支付管理。固定資產貸款發(fā)放與支付過程中，開戶行應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本 金足額到位，并與貸款配套使用。固定資產貸款的支付實行報賬制，開設貸款支付回籠專戶，可采取借款人自主 支付或開戶行受托支付方式，對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用受托支付方式。開戶行應根據項目進度和已支付建設資金相關憑證監(jiān)督貸款的支付和使用，非經營性項目工程資金的 支付，須經項目建設涉及的政府主管部門審核并簽署意見。支付憑證主要包括：（一）土建工程類：承包商發(fā)票、施工合同、監(jiān)理合同、監(jiān)理工程師確認

13、的工程進度報告等。（二）貨物采購類：購銷合同、供貨商發(fā)票、貨運證明、驗貨單、供貨商簽章的付款通知等。（三）咨詢服務類：服務提供方發(fā)票、服務提供方簽章的付款通知等。第十八條 嚴格監(jiān)督項目投資調整和建設內容變更。項目建設過程中，如遇特殊情況確需調整投資或變更建 設內容（調整建設規(guī)模、主要生產設備和工藝等），導致項目總投資調整超過 10艱上，對總投資減少的，應相應調減項目貸款，不得減少項目資本金；導致總投資增加的，原則上應由借款人自籌資金彌補。對不能追加項目資 本金的，不得追加項目貸款。如出現(xiàn)減少項目資本金，非經營性項目補貼來源發(fā)生重大變化，變更借款人（或擔 保人），變更擔保方式或抵（質）押標的，借

14、款人（或擔保人）進行資產重組等重大事項，開戶行應暫緩貸款發(fā) 放，采取風險控制措施，并將有關情況逐級上報有權審批行。項目建設竣工后，有權審批行應及時進行項目后評 價，應調查分析項目建設投資總額、項目建設規(guī)模及項目資本金來源等情況以及項目工藝技術實際效果、項目產 品的價格、品種、質量、數(shù)量、銷售、市場占有等情況，同時分析項目的盈利能力、償債能力，并與項目評估報 告進行對比分析，說明是否存在差異、差異原因以及存在的風險點，對后評價發(fā)現(xiàn)的問題，應采取措施。后評價 結論作為后續(xù)信貸支持的決策依據。第十九條 項目投產后監(jiān)督。項目投產運營后，應重點關注主要設備運轉情況、生產達產情況、產品質量情 況、原材料和

15、產品市場變化情況，成本、費用和利潤情況，監(jiān)測項目市場競爭力和效益是否達到預期目標。發(fā)現(xiàn) 危及貸款安全的問題，應及時采取有效防范措施。對非經營性固定資產貸款，除按上述要求加強項目監(jiān)督外，還應重點關注財政資金撥付到位情況。當政府換 屆時，應及時與借款人落實還款責任，督促政府及有關部門按計劃還款。第二十條 貸款展期。固定資產貸款到期，借款人因正當理由不能按期履約還款，經有權審批行批準可辦理 一次展期。短期貸款展期期限不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展 期期限不得超過3年。第二十一條 臺帳管理。開戶行應逐項目建立固定資產貸款管理臺帳，客戶經理要逐筆序時記錄貸款的發(fā)放 使用和本息的收回等情況。第二十二條 固定資產項目配套的流動資金貸款管理（簡稱配套流動資金貸款）。配套流動資金貸款指為滿足項目投產第1年內營運資金需求發(fā)放的流動資金貸款，除應按照流動資金貸款有關規(guī)定進行管理外，還應按以 下要求管理：（一）應納入借款人一般融資授信額度進行管理。（二）一般應在項目投產前單獨報批。項目在1年內可投產或配套流動資金貸款必須與固定資產貸款同時發(fā)放的，配套流動資金貸款可與固定資產貸款同時報批。（三）貸款額度應按照項目評估測算的流動資金、資本金比例確定，并根據項目達產率、項目產品市場狀 況、生產要素市場價格等合理調整。（四）應根據項目實際投產進度發(fā)放貸款。發(fā)放前