家輝基因公司費(fèi)用管理制度

1、費(fèi)用管理制度一 總則第一條 為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度， 加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作， 進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度、商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定 本制度。第二條 本制度適用于家輝公司及將來(lái)資源整合后的各分支機(jī)構(gòu) （指各分、子公司和辦事處， 以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)）。第三條 各子公司均進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算 ,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會(huì)計(jì)核 算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī) 定，任何人員未得到家輝公司的批準(zhǔn)，不得擅自修

2、改或變動(dòng)。第四條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月 5 日前將各自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部； 月底 8 日 前將管理報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月 10 日前編制合并財(cái)務(wù)報(bào) 表，次月 15 日前編制合并管理報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、 現(xiàn)金流量表，管理報(bào)表由家輝公司統(tǒng)一制定。二 公司員工出差管理辦法第五條 為適應(yīng)公司員工國(guó)內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 第六條 差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表差旅種類職務(wù)核準(zhǔn)人國(guó)出總裁總監(jiān)常務(wù)副董事長(zhǎng) 總裁內(nèi)差部門(mén)經(jīng)理主管總監(jiān)其它員工主管部門(mén)經(jīng)理國(guó)外出差境外辦理業(yè)務(wù)總裁和董事長(zhǎng)第七條 公司員工出差或外勤需預(yù)支

3、款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制借支單、連同出差核準(zhǔn)單按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故， 由公司視具體情況酌情處理。第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來(lái)后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門(mén)銷差， 并如實(shí)填制 差旅費(fèi)報(bào) 銷單由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù) 部門(mén)應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度清理一次，及時(shí)書(shū)面通知其主管上級(jí)督促銷帳，在接到 通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的理由仍不銷帳的， 財(cái)務(wù)部門(mén)可扣發(fā)借款人的工資， 待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)

4、務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門(mén)裁定無(wú)特殊理由的，財(cái)務(wù)部 門(mén)有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第九條 銷售體系人員差旅費(fèi)報(bào)銷必須向財(cái)務(wù)提交銷售體系專用的出差申請(qǐng)和 費(fèi)用 報(bào)銷清單，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷手續(xù)。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng) 月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月 5 日前報(bào)銷。第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門(mén)經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)， 但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其 他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo) 準(zhǔn)執(zhí)行。表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn)員人類別公司董事、總裁及總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理其它人員交 通 工

5、 具火車(chē)軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙第十一條 住宿標(biāo)準(zhǔn)1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差， 由公司行政部統(tǒng)一安排住所， 確實(shí)全 部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、分管總監(jiān)批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2 表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在 下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷， 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷， 特殊情況必 須報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)審核并說(shuō)明原因，報(bào)公司總裁核準(zhǔn)。表二：住宿標(biāo)準(zhǔn)元/天.人類別職位級(jí)別總裁及總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理其它人員住 宿 標(biāo) 準(zhǔn)A 類地區(qū)450200200B 類地區(qū)400200180C 類地區(qū)3501501503 地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)A 類地區(qū)：北京、

6、上海、青島、南京、無(wú)錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠 海、廈門(mén)、福州、廣州。B 類地區(qū)：除 A 類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、 重慶等其他直轄市； C 類地區(qū)： A、B 類地區(qū)外的地區(qū)。第十二條 員工外出培訓(xùn)在 15 天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門(mén)的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限 額為 100 元/人.天。第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助 （不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng) 目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員）：省會(huì)以上城市 50元/天，其他地區(qū) 40 元/天。2 公司總監(jiān)以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出差補(bǔ)貼。3 乘火車(chē) 6 小時(shí)以上可

7、乘坐硬臥：夜間（ 20：00次日 6：00）乘車(chē) 6 小時(shí)以 上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車(chē)補(bǔ)貼。4 公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15 天以內(nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在 15 天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天 20 元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食 由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。第十四條 市內(nèi)交通費(fèi)1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的， 一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)； 非出差市內(nèi)辦理公 務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷。2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的民航車(chē)車(chē)費(fèi)。第十五條 其他費(fèi)用1 員工因辦公事須用公司的車(chē)輛， 須到行政部門(mén)辦理申請(qǐng)用車(chē)手續(xù)， 其費(fèi)用按 行政部門(mén)的規(guī)定計(jì)算，

8、納入用車(chē)部門(mén)或個(gè)人費(fèi)用考核；2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票。3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間， 經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)， 但最高不能超過(guò)票面價(jià)值的 20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額 費(fèi)用；4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假， 可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)， 但不享受 補(bǔ)貼。5 以上所有費(fèi)用均按部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載， 計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門(mén)費(fèi) 用預(yù)算進(jìn)行考核。三 職務(wù)消費(fèi)管理辦法第十六條 職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。第十七條 職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁： 10000 元；經(jīng)營(yíng)總監(jiān)： 9000元；行政總監(jiān)

9、： 8000 元；部門(mén)經(jīng)理： 800 元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門(mén)員工： 200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門(mén) 按此標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù)部門(mén)按此標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公 司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績(jī) 效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。第十八條 職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過(guò)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)， 結(jié)余部分可延至下月使用， 年終績(jī)效評(píng)估時(shí)， 對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好 的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條 公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)廳級(jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活 動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，由總裁批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。第二十條 財(cái)務(wù)部

10、門(mén)按職務(wù)消費(fèi)開(kāi)支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門(mén)發(fā)生了變 化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。四 日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4 1 借支款項(xiàng)第二十一條 借支差旅費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的出差核準(zhǔn)單、借款單；2 出差核準(zhǔn)：按員工出差管理辦法執(zhí)行；3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門(mén)經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十二條 借支購(gòu)物款項(xiàng)1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的物品請(qǐng)購(gòu)單、借款單；2 購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制物品請(qǐng)購(gòu)單，并由各 部門(mén)/子公司審核后，報(bào)行政部批準(zhǔn)并安排采購(gòu)，任何部門(mén)不得未經(jīng)

11、行政部批準(zhǔn) 擅自采購(gòu)消耗物品；3 借款核準(zhǔn)： 由行政部統(tǒng)一安排， 其中 5000 元以上的物品采購(gòu)必須由行政總監(jiān)核 準(zhǔn)。第二十三條 借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)裁決書(shū)或公關(guān)、 市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告、借款單；2 借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。第二十四條 借支定額備用金1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門(mén)（如行政部）和人員 可借用定額備用金；2 借款核準(zhǔn)：總裁。第二十五條 其他零星借支1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的借款手續(xù)、借款單；2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人4 2 支付、收取款項(xiàng)第二十六條

12、 工程項(xiàng)目收、付款1 收款依據(jù)：正式合同收款條款、由銷售和技術(shù)部門(mén)確認(rèn)的收款條件；2 收款程序：財(cái)務(wù)部門(mén)通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目 經(jīng)理收款財(cái)務(wù)部門(mén)派收款專員收款；3 付款依據(jù)：正式合同 的付款條款、 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門(mén)的 付 款申請(qǐng)書(shū)；4 付款程序：商務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng)分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 行政總監(jiān)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)付款。第二十七條 費(fèi)用支出付款1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的費(fèi)用報(bào)銷單，需要經(jīng)行 政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附入庫(kù)驗(yàn)收單，其中各種報(bào)銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附 件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不 符合財(cái)務(wù)

13、規(guī)定的款項(xiàng)。2 付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷單直接上級(jí)簽字（費(fèi)用總額在5000 元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 5000 元以上的付款由行政總監(jiān)審核）總裁核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)付款。第二十八條 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款1 付款依據(jù)： 2 萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)， 2 萬(wàn)元以下由總裁 批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、公司技術(shù)部門(mén)和行政部的驗(yàn)貨單、行政部 倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)驗(yàn)收單；2 付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷單行政部經(jīng)理簽字總裁核批財(cái)務(wù)付 款。4 3 報(bào)帳銷帳第二十九條 差旅費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：出差核準(zhǔn)單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、公司員工出差管理辦法；2 報(bào)帳程序：出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核出差核準(zhǔn)人核批簽字 財(cái)務(wù)報(bào)帳

14、。第三十條 通訊費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、通訊費(fèi)用管理辦法真實(shí)有效的電信部 門(mén)的單據(jù)；2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷填制費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核直接主管核批財(cái)務(wù)報(bào) 帳；第三十一條 職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費(fèi)管理辦法、真實(shí)、合法的原 始發(fā)票；2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核直接主管標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)酬 費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字財(cái)務(wù)報(bào)帳。4 4 專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開(kāi)支第三十二條 市場(chǎng)費(fèi)用1 由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng)部專項(xiàng)費(fèi)用，市場(chǎng)部必須在費(fèi)用 預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過(guò)銷售總監(jiān)批準(zhǔn)的市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用 計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用；2 市場(chǎng)

15、費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購(gòu)買(mǎi)禮品之名，用于 業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。五 個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法第三十三條 每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為：總裁： 1500元；總監(jiān)： 1200 元；行政部 經(jīng)理： 400元；人力資源經(jīng)理： 400元；司機(jī)： 200元；外勤： 100元；內(nèi)勤： 100元；財(cái)務(wù)經(jīng)理： 400元；公關(guān)市場(chǎng)部經(jīng)理： 800；市場(chǎng)專員： 200； 工程部 經(jīng)理： 500 元。第三十四條 個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)電話部分，為了開(kāi)支合理而減少工作程 序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中 85%由公司負(fù)擔(dān)， 15%由個(gè)人負(fù)擔(dān)，超過(guò)最高限額的，超過(guò) 部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。第

16、三十五條 對(duì)于工作目標(biāo)完成良好，通訊費(fèi)用有結(jié)余的員工， 年終總結(jié)時(shí)將結(jié)余總額的 50% 獎(jiǎng)給個(gè)人。六 市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法第三十六條 市 內(nèi)交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車(chē)輛）單位：元體系職務(wù)交通費(fèi)備注公司總部總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷總監(jiān)1200人力資源行政經(jīng)理300外勤150內(nèi)勤100財(cái)務(wù)經(jīng)理300公關(guān)市場(chǎng)經(jīng)理600專員300發(fā)展規(guī)劃經(jīng)理300第三十七條 交 通費(fèi)的管理市內(nèi)交通費(fèi)采用限額報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格控制。任何人都不得以任何理 由突破限額，財(cái)務(wù)對(duì)超過(guò)限額的費(fèi)用不予報(bào)銷。對(duì)節(jié)省的費(fèi)用可按節(jié)約 額的 50%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，每年結(jié)算一次。財(cái)務(wù)部門(mén)按交通費(fèi)開(kāi)支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門(mén)發(fā)生了 變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。七 部門(mén)公用費(fèi)用管理辦法第三十八條 部 門(mén)公用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)單位：元體系 人力資源行政部 財(cái)務(wù)部通訊費(fèi)公關(guān)市場(chǎng)部 新品開(kāi)發(fā)部 發(fā)展規(guī)劃部業(yè)務(wù)費(fèi)交通費(fèi) 備注500020002000150050002