會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的流程最新

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的流程出口退稅系統(tǒng)是增值稅申報(bào)系統(tǒng)的一個(gè)重要的輔助系統(tǒng)，它解決的是企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)享受的退稅問題，就是計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)退稅額.撇開增值稅不說，只要有出口業(yè)務(wù)，稅務(wù)局就要求企業(yè)使用出口退稅系統(tǒng).出口退稅系統(tǒng)通過企業(yè)、稅務(wù)局和海關(guān)使用的不同版本，將三者的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比和計(jì)算，形成了一個(gè)有機(jī)的整體。但是對(duì)于沒有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來說 ，不會(huì)運(yùn)用到這個(gè)系統(tǒng)。企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前（企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào)，即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù) 0申報(bào)），應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料：當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì)，然后，按以下步驟操作：一、進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)。初始用戶名：（注意大小寫）；初始密碼為空。二、當(dāng)期所

2、屬期設(shè)置。填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期。如：2013年10月10日對(duì)9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，應(yīng)填入201309。（該日期為退稅所屬期的日期）三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 一一新增。1所屬期自動(dòng)生成。2序號(hào)編制規(guī)則是從 0001到9999，記銷售日期自動(dòng)生成。3所屬期標(biāo)志自動(dòng)生成。4進(jìn)料手冊(cè)登記號(hào)填對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)，如果是一般貿(mào)易（不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，則為空。5出口報(bào)關(guān)單號(hào)視情況而定。（1）如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證（出口報(bào)關(guān)單和核銷單，則填實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào)，取報(bào)關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X（通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù)，必須逐筆錄入，于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位001,依此

3、類推）,報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字。（報(bào)關(guān)單和核銷單為出口退稅核銷聯(lián)原件，不能為復(fù)印件）（2）如果當(dāng)期出口，沒有收齊單證，報(bào)關(guān)單號(hào)視稅務(wù)局的要求，若沒有要求則為空，若要求填虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)， 則為年4位月2位00A 00X,共12位數(shù)字。如2013年9月的第二單第一筆，報(bào)關(guān)單號(hào)為 201309002001,2013 年9月的第二單第二筆，報(bào)關(guān)單號(hào)為201309002002。（因我公司使用信用證結(jié)算，當(dāng)月的業(yè)務(wù)一般都難以在當(dāng)月收齊單證，但可以取得報(bào)關(guān)信息，是指報(bào)關(guān)單復(fù)印件，可填列報(bào)關(guān)單號(hào)）6出口日期為報(bào)關(guān)日期。7代理證明號(hào)。如果是代理業(yè)務(wù)，則為實(shí)際的代理證明號(hào)，如果是有出口經(jīng)營權(quán)的出口自己的產(chǎn)品則為空。8

4、單證收齊標(biāo)志。如果當(dāng)期出口且收齊單證，則為空，如果當(dāng)期出口，沒有收齊單證，則為BH。（B代表無 報(bào)關(guān)單，H代表無核銷單。無核銷單也就無法取得銀行水單）9出口商品代碼?？上吕x擇，為海關(guān)對(duì)應(yīng)的商品代碼.該代碼對(duì)應(yīng)具體的征退稅率。10出口商品名稱自動(dòng)生成。11單位自動(dòng)生成。12出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量。（以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)）13原幣代碼可下拉選擇.若為美圓，則為USD。14原幣幣別自動(dòng)生成。15原幣離岸價(jià)為報(bào)關(guān)的FOB價(jià)。（注換算公式）16原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率，關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額。（可自行確定匯率的取定方式，固定或者浮動(dòng)，我公司確定月初匯率）17人民幣離岸價(jià)自動(dòng)生成。18美圓

5、匯率同原幣匯率。19美圓離岸價(jià)自動(dòng)生成。20征稅稅率自動(dòng)生成。21退稅率自動(dòng)生成，由商品代碼決定。22征退稅差額自動(dòng)生成。（當(dāng)期不得免抵退部分）23應(yīng)退稅額自動(dòng)生成。24出口發(fā)票號(hào)為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號(hào) ，不能為空。（使用自制發(fā)票的填自制發(fā)票）25保存/取消/保存并增加。保存則保存該條記錄 ，保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入。26序號(hào)重排對(duì)記錄的序號(hào)進(jìn)行重新排列.如果斷號(hào)或者重號(hào)，則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)。四、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 收齊出口單證明細(xì)錄入 一一新增。這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù)，本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?，已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入，并且已經(jīng)進(jìn)行了申報(bào)，所以,本期收

6、齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的工作。1根據(jù)收齊的單證，找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊修改。2所屬期自動(dòng)生成3序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。4單證收齊標(biāo)志為BHo可以看出，填上BH后，出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷單號(hào)欄變?yōu)榭商睢?出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后9位00X（通常，一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù)，必須逐筆錄入于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位001，依此類推.）,報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字。6外匯核銷單號(hào)為核銷單上號(hào)碼。7提示報(bào)關(guān)單號(hào)與以前報(bào)關(guān)單號(hào)不符，核銷單號(hào)與以前核銷單號(hào)不符，確認(rèn)替換。8保存.進(jìn)行下一筆操作。9序號(hào)重排.對(duì)序號(hào)進(jìn)行重新排列.斷號(hào)或重號(hào)將不能進(jìn)行后來的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)。五、基礎(chǔ)數(shù)

7、據(jù)采集一一生成出口貨物沖減明細(xì)。這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證，本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)，進(jìn)行負(fù)數(shù)沖回和重新 錄入的操作。其中錯(cuò)誤可能包括：對(duì)于同一張報(bào)關(guān)單：1出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入為進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)不是進(jìn)料加工；出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入不是進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)是進(jìn)料加工。2出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致。3出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的原幣離岸價(jià)與收齊單證的原幣離岸價(jià)不一致。4出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的出口發(fā)票號(hào)與收齊單證的出口發(fā)票號(hào)不一致。5出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致。6出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的各筆順序與收齊單證的各

8、筆順序不一致。進(jìn)行出口貨物沖減：1對(duì)應(yīng)有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊沖減出口，去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對(duì)號(hào)，確定.于是在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的里面會(huì)相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄，序號(hào)為Z000 o2對(duì)所有有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單做完沖減后，退出，進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入，可以看見生成的所有的沖減記錄，序號(hào)都是Z000.進(jìn)行序號(hào)重排。3對(duì)應(yīng)做過沖減的報(bào)關(guān)單，錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時(shí)填入的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào)為實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào)，單證收齊標(biāo)志為空。六、免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)1所屬期自動(dòng)帶出登陸是填如的所屬期，可以修改、確定。2若需要在申報(bào)之前進(jìn)行備份，復(fù)選備份當(dāng)前

9、系統(tǒng)、確定。3填入申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑，也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑，確定、填入的新的路徑系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建。七、進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 一一增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入 一一增加。對(duì)照企業(yè)的增值稅申報(bào)表，填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。八、進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 一一免抵退申報(bào)匯總表錄入 一一增加。在空白處單擊，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成所有數(shù)據(jù)。 注意：匯總表中自動(dòng)生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改，直接點(diǎn)擊保存。九、免抵退稅申報(bào) 一一生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。同免抵退稅申報(bào) 一一生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。十、根據(jù)稅務(wù)局的要求，將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)局，進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)局會(huì)生成疑點(diǎn)信息和單證不齊信息等其他反饋信息，并將信息反饋到企業(yè)。十一、企業(yè)得到反饋信息后，進(jìn)行反饋信息處理 一一稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入（接受）。十二、反饋信息處理一一稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢，查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息，并對(duì)信息進(jìn)行處理。十三、將最終的數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。十四、免抵退稅申