保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》習(xí)題及答案

1、保薦代表人考試投資銀行業(yè)務(wù)習(xí)題及答案1. 對(duì)屬于被審計(jì)單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)考慮的是()。A. 審核與交易有關(guān)的證明文件B. 親自前往監(jiān)盤C. 委托當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)監(jiān)盤D. 直接出具保留意見的審計(jì)報(bào)告【答案】D本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。2. 符合國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是()。A. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元B. 最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計(jì)市值不低

2、于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元E. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元【答案】A3. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的表述，錯(cuò)誤的是()。A. 刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人再次申請(qǐng)發(fā)行證券的，可以另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)B. 刊登證券發(fā)行募集文件前擬終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可C. 因原保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間不得少于1

3、個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度D. 持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請(qǐng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以為其指定保薦機(jī)構(gòu)E. 刊登證券發(fā)行募集文件以后在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因【答案】B4. 下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高級(jí)管理人員的是()。A. 控股股東投資部員工B. 控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)理C. 控股股東董事D. 控股股東總經(jīng)理【答案】C5. 甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價(jià)18萬(wàn)元/輛，另收取

4、優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元/輛;將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18.5萬(wàn)元/輛。小汽車消費(fèi)稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為()。A. 295.64萬(wàn)元B. 300萬(wàn)元C. 407.55萬(wàn)元D. 411萬(wàn)元【答案】C6. 下列不屬于主板IPO必備申請(qǐng)文件的是()。A. 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表B. 發(fā)行保薦書及發(fā)行保薦工作報(bào)告C. 發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告D. 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書的確認(rèn)意見E. 招股說(shuō)明書及招股說(shuō)明書摘要【答案】D7. 某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，對(duì)于與其

5、一關(guān)聯(lián)方的交易，2019年度累計(jì)交易總額最低達(dá)到()萬(wàn)元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2019年年度報(bào)告中進(jìn)行披露。A. 3000B. 2500C. 1500D. 1000【答案】B本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià);同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過(guò)三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的百分之一百二十B. 網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格的，剔除部分的配售對(duì)象不得參與網(wǎng)下申購(gòu)C. 發(fā)行人

6、和主承銷商詢價(jià)確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過(guò)同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購(gòu)前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告D. 首次公開發(fā)行證券采用詢價(jià)方式的，公開發(fā)行后總股本不超過(guò)四億股(份)的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E. 網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購(gòu)，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)【答案】D9. 下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是()。A. 對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見B. 在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合公司法證券法首發(fā)

7、管理辦法”C. 針對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書D. 律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章E. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前不得更換本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所【答案】C10. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年B. 保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容C. 保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書驗(yàn)證等D. 在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商(至少前

8、5名)的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(至少前5名)的銷售合同E. 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】D11. 下列關(guān)于通過(guò)發(fā)審會(huì)的會(huì)后事項(xiàng)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A. 通過(guò)發(fā)審會(huì)后至封卷前，發(fā)行人更換律師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)重新上發(fā)審會(huì)B. 在發(fā)行前，主承銷商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人在通過(guò)發(fā)審會(huì)后是否發(fā)生重大事項(xiàng)，需要分別出具專業(yè)意見C. 在證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書(招股意向書)的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的“承諾函”D. 發(fā)行人在發(fā)審會(huì)通過(guò)后

9、有重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行E. 在招股說(shuō)明書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說(shuō)明提交證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無(wú)異議的，發(fā)行人方能于第二日刊登補(bǔ)充公告【答案】A12. 甲股份有限公司計(jì)劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營(yíng)B. 甲公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告C. 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E.

10、 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤敬鸢浮縀13. 甲上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買乙公司100%股權(quán)，符合上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第十三條重組上市規(guī)定。下列說(shuō)法中，正確的是()。A. 上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日的90%B. 上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少1個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露C. 不可以同時(shí)募集配套資金D. 重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)因上市公司實(shí)際控制人存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止審核的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露【答案】B

11、14. 下列機(jī)構(gòu)中，依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是()。A. 證券公司B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)C. 中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司D. 中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司E. 經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行【答案】B15. 甲公司共有200名職工，從2019年1月日起，該公司實(shí)行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個(gè)工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)日歷年度，超過(guò)1年未行使的權(quán)利作廢;職工休年休假時(shí)，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，不足部分再?gòu)纳夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除;職工離開公司時(shí)，對(duì)未使用的累積帶薪年休假無(wú)權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工

12、當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)并預(yù)期該經(jīng)驗(yàn)將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計(jì)2021年有160名職工將享受不超過(guò)5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6.5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個(gè)工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項(xiàng)累積帶薪缺勤計(jì)入管理費(fèi)用的金額為()元。A. 60000B. 30000C. 90000D. 100000【答案】B16. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加

13、權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率E. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C17. 根據(jù)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程，下列說(shuō)法正確的是()。A. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并提交金融債券備案登記表B. 金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告C. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無(wú)須在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告并說(shuō)明原因

14、D. 以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議E. 以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過(guò)三家【答案】A18. 下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是()。A. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所B. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度E. 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B19. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知，下列

15、關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說(shuō)法，正確的是()。A. 私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營(yíng)4年以上，且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出C. 管理費(fèi)收入必須占收入來(lái)源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購(gòu)私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E. 私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】D20. 甲銀行發(fā)放了一筆4000萬(wàn)元的十年期分期償還本金貸款?？紤]到對(duì)具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)的其他金融工具的預(yù)期(使用無(wú)須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息)、借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及未來(lái)12個(gè)月的經(jīng)濟(jì)前景，甲銀行估計(jì)初始確認(rèn)時(shí)，該貸款在接

16、下來(lái)的12個(gè)月內(nèi)的違約率為0.5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來(lái)12個(gè)月的違約概率變動(dòng)合理近似于整個(gè)存續(xù)期的違約概率變動(dòng)。在報(bào)告日(該貸款還款到期之前)，未來(lái)12個(gè)月的違約概率無(wú)變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會(huì)損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個(gè)月的違約率0.5%，計(jì)量12個(gè)月預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備。甲銀行在報(bào)告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備金額為()萬(wàn)元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。2016年10月

17、真題A. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施B. 上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2015年實(shí)際盈利為4000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C. 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施D. 上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】D22. 上市公司重大資產(chǎn)重組，

18、購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的有()。2015年5月真題A. 保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因B. 保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開致歉C. 上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D. 證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】C23. 甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是

19、()。2018年12月真題A. 王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B. 王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C. 王某自2017年12月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D. 王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D24. 關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過(guò)利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)而設(shè)置對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)交易對(duì)方、管理層或核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)、超額業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排，下列說(shuō)法正確的是()。2018年9月真題A. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)

20、部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的20%B. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的50%C. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的50%D. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的20%【答案】D25. 上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說(shuō)法正確的是()。2015年5月真題A. 若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B. 若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50%C. 配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目

21、建設(shè)等D. 過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】C26. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板超額配售選擇權(quán)，下列說(shuō)法正確的是()。A. 發(fā)行人和主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)B. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過(guò)首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%C. 主承銷商采用超額配售選擇權(quán)，無(wú)需與參與本次配售并同意作出延期交付股份安排的投資者達(dá)成協(xié)議D. 發(fā)行人股票上市之日起30個(gè)自然日內(nèi)，主承銷商有權(quán)使用超額配售股票募集的資金，從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票，但每次申報(bào)的買入價(jià)不得低于本次發(fā)行的發(fā)行價(jià)，具體事宜由上交所另行規(guī)定E. 主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計(jì)行使數(shù)額達(dá)到采用超

22、額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的7個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)超額配售選擇權(quán)行使情況，向發(fā)行人支付超額配售股票募集的資金，向同意延期交付股票的投資者交付股票【答案】A27. 下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運(yùn)行的要求表述正確的是()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)結(jié)束后，按照證監(jiān)會(huì)規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，及時(shí)披露股東大會(huì)決議公告B. 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且召集人應(yīng)當(dāng)為會(huì)計(jì)專業(yè)人士C. 監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保能夠獨(dú)立有效地履行職責(zé)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備履職能力。上市公司董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事D. 上市公

23、司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、基金相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，為其提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、驗(yàn)資及其他相關(guān)服務(wù)E. 公司聘請(qǐng)或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)決定【答案】C28. 下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過(guò)B. 發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排C. 持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D. 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有

24、權(quán)提出股東大會(huì)議案E. 特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C29. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是()。A. 首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間以及其后3年B. 上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)構(gòu)C. 保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間重新計(jì)算D. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿E. 保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的，保薦機(jī)構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)【答案】D30. 下列有關(guān)科創(chuàng)

25、板股票上市保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司積極回報(bào)投資者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購(gòu)制度B. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注上市公司運(yùn)作，對(duì)上市公司及其業(yè)務(wù)有充分了解;通過(guò)日常溝通、定期回訪、調(diào)閱資料、列席股東大會(huì)等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營(yíng)和股票交易情況，有效識(shí)別并督促上市公司披露重大風(fēng)險(xiǎn)或者重大負(fù)面事項(xiàng)C. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)核實(shí)上市公司重大風(fēng)險(xiǎn)披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查意見D. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)協(xié)助和

26、督促上市公司建立相應(yīng)的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機(jī)制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求E. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促公司嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，并于公司披露公告時(shí)，就信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及本章規(guī)定的其他內(nèi)容發(fā)表意見并披露【答案】C31. 甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售，然后由專項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃，并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會(huì)計(jì)處理表述中，錯(cuò)誤的是()。A. 從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B. 從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，

27、發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃出售C. 甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款D. 甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購(gòu)該上市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 本次收購(gòu)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次收購(gòu)出具專業(yè)意見，決定是否聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)須公司董事會(huì)過(guò)半數(shù)決議通過(guò)C. 本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)D. 上市公司董事會(huì)成

28、員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1/3【答案】A33. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A. 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買標(biāo)的公司2017年盈利預(yù)測(cè)為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2017年實(shí)際盈利為8000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈

29、利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】D本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。34. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見的事項(xiàng)是()。A. 交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶情況C. 管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀D. 公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況E. 資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后凈利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)款1560萬(wàn)元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購(gòu)進(jìn)，面值為1500

30、萬(wàn)元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)計(jì)利息明細(xì)科目的余額為150萬(wàn)元，尚未攤銷的利息調(diào)整貸方余額為24萬(wàn)元，該項(xiàng)債券已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為30萬(wàn)元。該公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬(wàn)元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括()。A. 上市公司最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為B. 上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市C. 上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的

31、30%D. 上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%E. 上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%【答案】C37. 創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是()。A. 擬在下半年分配股票股利B. 擬在下半年進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本C. 擬在下半年以盈余公積彌補(bǔ)虧損D. 僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配【答案】D38. 下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東

32、大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過(guò)B. 發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排C. 持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D. 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E. 特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C39. 某上市公司擬聘任獨(dú)立董事，可以擔(dān)任候選人的是()。A. 王某，在公司第五名股東(持股比例為4%)任職的副總經(jīng)理B. 趙某，公司下屬某控股子公司的法律顧問(wèn)C. 李某，公司第12名股東，持有公司2%的

33、股份D. 張某，3個(gè)月前離職的公司技術(shù)總監(jiān)E. 劉某，12個(gè)月前離職的公司財(cái)務(wù)總監(jiān)【答案】E40. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游B. 上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對(duì)象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個(gè)月C. 上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后

34、首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份D. 上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和第5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過(guò)上市公司股份總數(shù)的2%E. 上市公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)深交所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送下列申請(qǐng)文件【答案】B41. 甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是(

35、)。2018年5月真題A. 陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理B. 王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事C. 劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東D. 李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】B42. 關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的是()。2013年11月真題A. 在上市公司子公司任法律顧問(wèn)的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事B. 獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換C. 管理層收購(gòu)時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意D. 獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)【答案】D43. 甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以

36、下構(gòu)成其任職障礙的是()。2008年真題A. 由該上市公司控股股東提名B. 其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)C. 1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)D. 持有上市公司100股股票【答案】B44. 甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以()通過(guò)。A. 臨時(shí)決議B. 特別決議C. 普通決議D. 一般決議【答案】C本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。45. 2018年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由7名董事組成，任期3年。2020年4月15日，董事

37、肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)表決通過(guò)肖某辭去董事職務(wù)，同時(shí)選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)()。A. 自2018年5月15日起至2021年5月15日止B. 自2020年4月15日起至2021年5月15日止C. 自2020年6月15日起至2021年5月15日止D. 自2020年6月15日起至2023年6月15日止【答案】C46. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問(wèn)答，以下關(guān)于期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過(guò)15%，且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益B. 期權(quán)的行權(quán)價(jià)格由

38、股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)或評(píng)估值C. 在審期間，發(fā)行人不應(yīng)新增期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，相關(guān)激勵(lì)對(duì)象不得行權(quán);最近一期末資產(chǎn)負(fù)債表日后行權(quán)的，申報(bào)前須增加一期審計(jì)D. 在制定期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)充分考慮實(shí)際控制人穩(wěn)定，避免上市后期權(quán)行權(quán)導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化E. 激勵(lì)對(duì)象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購(gòu)的股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日起二年內(nèi)不減持，同時(shí)承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行【答案】E本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。47. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問(wèn)答，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.

39、發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說(shuō)明書簽署日之間超過(guò)三個(gè)月的，在刊登招股說(shuō)明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說(shuō)明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息B. 企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C. 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定D. 申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E. 首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答

40、案】A48. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，下列說(shuō)法中有誤的是()。A. 對(duì)股票首次發(fā)行上市申請(qǐng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起三十個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問(wèn)詢B. 首輪審核問(wèn)詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問(wèn)詢事項(xiàng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個(gè)工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問(wèn)詢C. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會(huì)審議會(huì)議結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)匯總補(bǔ)充報(bào)送與審核問(wèn)詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗(yàn)證版招股說(shuō)明書D. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問(wèn)詢的時(shí)間總計(jì)不超過(guò)三個(gè)月E. 自受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件之日起，本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的時(shí)間總計(jì)

41、不超過(guò)三個(gè)月【答案】A49. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于上市公司利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分B. 上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予三個(gè)月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件

42、的紀(jì)律處分D. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)規(guī)定的盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答案】D50. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問(wèn)答，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會(huì)公共利益的重大違法行為B. 通過(guò)非全資控股子公司或參股公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時(shí)需明確增資價(jià)格和借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會(huì)已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會(huì)向特定對(duì)象發(fā)行融資總額人民幣不超過(guò)三億元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票簡(jiǎn)易程序D. 上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)本次發(fā)行事項(xiàng)后的三十個(gè)工作日內(nèi)向本所提交申請(qǐng)文件E. 上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序的，深交所收到申請(qǐng)文件后的兩個(gè)工作日內(nèi)