公司日常費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、公司日常費用報銷標(biāo)準(zhǔn)第一章 總則第一條，為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根 據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二條，審批權(quán)限（一）公司領(lǐng)導(dǎo)出差費用及日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報銷必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司；（三）2000元以上需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條，報銷時間每月10日20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不 再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷。第四條，本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F(xiàn)金支出。日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公

2、費、低佰易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待 費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超 出預(yù)算。第二章、各項日常費用報銷標(biāo)準(zhǔn)第五條，差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）公司部門副經(jīng)理以上人員，住宿費平均每天不能超過80元，業(yè)務(wù)主管 每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿 費超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可給予報銷。（二）出差餐費、誤餐補助。出差餐費關(guān)外每人每餐按照8元補貼，市內(nèi)按照每人每餐10元標(biāo)準(zhǔn)補貼。（三）市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天 30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。（四）其他雜費。如存包裹費、其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi), 費用憑單據(jù)報銷

3、。（五）車船票及飛機票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予 報銷。第五條，電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采 用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報 銷標(biāo)準(zhǔn)。一般來說，員工通訊費每人每月不得超過150元，特殊情況由總經(jīng)理核 定報銷金額。（二）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支 付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。第六條，交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情 況下經(jīng)申請管理人員同意后可以乘坐出租車。工作人員因公外出辦事每月不得超過2

4、00 元。（二）、市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報（三）、公司司機憑相關(guān)票據(jù)進(jìn)行報銷。第七條，辦公費、低佰易耗品及備品備件的 報銷標(biāo)準(zhǔn)公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。第五條，業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票， 數(shù)字分明， 由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再按照審批程序報銷，大 額招待費應(yīng)事前征得上級領(lǐng)導(dǎo)口頭申請，取得同意方可報銷。第八條，培訓(xùn)費、資料費（一） 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌

5、安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一 管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編 制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。（二）在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在 購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。第三章報銷方式及流程第九條，報銷人將原始票據(jù)粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需 寫明報銷部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷事由或用途、報銷金額。其中 報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂改。第十條，填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人審 核，部門經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人

6、應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。第十一條，部門經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核，并由財務(wù)經(jīng)理簽字。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：1、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂改；2、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；3、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；4、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人， 要求其 重新填寫。第十二條， 報銷人持著財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審 批，總經(jīng)理簽字審批后交由董事長簽字審批， 經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字后方可視為 同意財務(wù)部付款。第十三條，報銷人將簽字審批手續(xù)

7、齊全的費用報銷單交至財務(wù)部， 要求出納員付 款。出納員憑審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款， 同時，報銷人在費 用報銷單領(lǐng)款人位置簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。報銷流程圖第四章附則第十四條，如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財 務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十五條，本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第十六條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生 效。備注1 .費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。2 .報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得，需寫明原因，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。3 .對其他部門委托辦理的事項