小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費(fèi)用支 出制度、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷第一部分 借款管理制度（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，超出部 分需總經(jīng)理審批同意，所有項(xiàng)目借款額度參照此規(guī)定。（二 ） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除備用金外其 他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標(biāo)準(zhǔn) 5000 元。（三 ） 借款未還者原則上

2、不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。借款流程（一 ） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致， 不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 如現(xiàn)金 5000 元以上應(yīng)提前知會。（二） 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批。（三 ） 付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，領(lǐng)款人必須簽字或蓋章。第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。（一 ） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二 ） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一 致；簡述費(fèi)用內(nèi)

3、容或事由。（三 ） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 :（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單。（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單， 出入庫單因由倉庫管理 人員出具。（三） 部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 報(bào)銷。第三部分 勞保品報(bào)銷制度管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 ,報(bào)銷流程1購置申請 : 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （附出入庫單 ），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審 批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根

4、據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金 支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程（一）工資支付流程： （1）每月 3 日前由考情人員進(jìn)行考勤統(tǒng)計(jì)并對照請假條等原始單 據(jù)進(jìn)行核實(shí)；（ 2）每月 6 號前與員工本人進(jìn)行復(fù)核；（ 3）復(fù)核無誤后呈總經(jīng)辦簽字核準(zhǔn)， 獲核準(zhǔn)的考勤統(tǒng)計(jì)表于每月 8號前報(bào)財(cái)務(wù)部；（4）財(cái)務(wù)部于每月 8 號前進(jìn)行薪酬核算制表； （5）每月 9 號前工資表呈總經(jīng)理審批；（ 6）每月 10 日由總經(jīng)理支付上月工資薪酬，如遇 法定節(jié)假日等波動(dòng)因素則提前或延后至最

5、近的工作日。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn) 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核 報(bào)總經(jīng)理審 批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費(fèi)用、行業(yè)費(fèi)用如排污費(fèi)、等專項(xiàng)支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（一 ） 填寫申請：相關(guān)填寫專項(xiàng)支出費(fèi)用申請單并報(bào)批。（二 ） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報(bào)銷： （1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理 出入庫手續(xù)，其他項(xiàng)目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽 字并附出入庫單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷 單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。本制度最終解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部 附：出差申請單填表時(shí)間 年 月 日申請人姓名同行者姓名職務(wù)職務(wù)出差目的地單位聯(lián)系人姓名電話計(jì)劃出差時(shí)間年 月 日至 年 月 日 共天主要交通工具飛機(jī) 火車 汽車乘車時(shí)刻表出差事由預(yù)借款項(xiàng)有元無款項(xiàng)用途1.2.3.部門負(fù)責(zé)人簽批： 財(cái)務(wù)簽批： 總經(jīng)理核準(zhǔn)：注： 1、此表必須在出差之前填寫 2 、出差回來后此表交行政人事部部 3 、此表 為考勤之依據(jù)借款單年月日借款人借款用途金額（大