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文檔簡介

1、醫(yī)院財務支出審批制度為進一步加強財務管理，完善財務開支審批程序，杜絕漏洞，提高資金的利用率，特制訂本制度。 一、審批手續(xù) 堅持財務開支逐級審批制度。經(jīng)辦人簽名時，應在原始單據(jù)后面注明用途（兩張以上同類開支項目的原始單據(jù)須填寫“單據(jù)封面”注明張數(shù)，合計金額）。經(jīng)辦人對所簽票據(jù)的真實性、合法性負責。 購買實物時，必須辦理驗收手續(xù)，有經(jīng)手人、驗收人（使用人）、負責人簽字。經(jīng)手人、驗收人（使用人）、負責人不能同為一人。 購買的固定資產(chǎn)，需按醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定辦理。 二、審批權限 （一）日常公用開支的審批 為加強日常公用開支管理，嚴格控制開支范圍，對日常公用開支實行醫(yī)院法定代表人“一支筆”的審批

2、制度。 （二）藥品開支的審批 為了加強藥品管理，藥劑科應按藥品招標的規(guī)定進行藥品采購、定價，辦理驗收入庫手續(xù)。為加強藥品監(jiān)督，必須有藥庫主任核實簽名再由醫(yī)院法定代表人簽名才能辦理付款。 （三）個別項目的開支審批 1、個人借支 個人一般不得向單位借支個人用款，遇預借差旅費、會議費、零星購置、備用金等，需填寫“借款借據(jù)”經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽字后方能辦理借款。借支款要求在規(guī)定期限內(nèi)到財務科及時報帳（特殊情況不能按時報帳的，借款人必須寫出書面報告，說明原因，提出報帳期限，單位負責人簽字），否則，可從借款人的工資中扣回。 2、業(yè)務招待費 業(yè)務招待費由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院法定代表人審批簽字后才能辦理報銷。 3、人員費用支出 人員的工資、國家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費、福利性補貼、臨時工工資等人員費用開支必須經(jīng)人事部門復核簽名后，交醫(yī)院法定代表人批準后發(fā)放。 獎金必須按本院的獎金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人審批才能發(fā)放。 4、轉(zhuǎn)帳支票（匯票）的領用 轉(zhuǎn)帳支票的領用，須填寫領用支票（匯票）申請單，經(jīng)醫(yī)院法定代表人批準。領用時出納員必須注上日期，領用后，三天內(nèi)及時送回支票存根聯(lián)與發(fā)票等報銷單據(jù)，由經(jīng)辦人簽名，再經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽批后，方可報銷

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