第二章財(cái)政的職能2

1、本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)：本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)： 本章的主要學(xué)習(xí)要點(diǎn)是財(cái)政職能的本章的主要學(xué)習(xí)要點(diǎn)是財(cái)政職能的理論，主要包括公共產(chǎn)品的特征、種理論，主要包括公共產(chǎn)品的特征、種類和提供方式，市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面類和提供方式，市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面,政府失靈的表現(xiàn)和原因，以及財(cái)政的政府失靈的表現(xiàn)和原因，以及財(cái)政的三大職能，即資源配置職能、收入分三大職能，即資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)難點(diǎn)本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)難點(diǎn)： 重點(diǎn)是公共產(chǎn)品的特征、市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方重點(diǎn)是公共產(chǎn)品的特征、市場(chǎng)失靈的幾個(gè)方面和財(cái)政職能的內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)方式以及政府失面和財(cái)政職能的內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)方式以及政府失靈的表現(xiàn)

2、和原因；難點(diǎn)是如何區(qū)分公共產(chǎn)品靈的表現(xiàn)和原因；難點(diǎn)是如何區(qū)分公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品、財(cái)政各職能的理解和掌握和私人產(chǎn)品、財(cái)政各職能的理解和掌握本章基本概念：本章基本概念： 公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品 社會(huì)公共需要社會(huì)公共需要 外部效應(yīng)外部效應(yīng) 市場(chǎng)市場(chǎng)失靈失靈 非排他性非排他性 非競(jìng)爭(zhēng)性非競(jìng)爭(zhēng)性 資源配置資源配置 收入分配收入分配 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展 政府失靈政府失靈第一節(jié)第一節(jié) 公共產(chǎn)品和公共需要公共產(chǎn)品和公共需要 第二節(jié)第二節(jié) 市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的職能財(cái)政的職能一、一、公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品二、二、公共需要公共需要三、三、公共產(chǎn)品的提供公共產(chǎn)品的提供 第一節(jié)第一節(jié)

3、公共產(chǎn)品和公共需要公共產(chǎn)品和公共需要 一、公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品（）概念（）概念由市場(chǎng)供給用來(lái)滿足個(gè)別人需要的商品和由市場(chǎng)供給用來(lái)滿足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)稱之為服務(wù)稱之為私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品；由以政府為代表的國(guó)；由以政府為代表的國(guó)家機(jī)構(gòu)家機(jī)構(gòu)公共部門供給用來(lái)滿足社會(huì)公共需公共部門供給用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)稱之為要的商品和服務(wù)稱之為公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品。休謨休謨對(duì)任何個(gè)人不會(huì)產(chǎn)生突出對(duì)任何個(gè)人不會(huì)產(chǎn)生突出利益利益薩繆爾森薩繆爾森每個(gè)人消費(fèi)該產(chǎn)品不每個(gè)人消費(fèi)該產(chǎn)品不會(huì)造成他人消費(fèi)減少。會(huì)造成他人消費(fèi)減少。 薩繆爾森薩繆爾森公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品(public goo

4、ds)(public goods)是是這樣一些產(chǎn)品，不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買它這樣一些產(chǎn)品，不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買它們，它們帶來(lái)的好處不可分開地散布到整個(gè)們，它們帶來(lái)的好處不可分開地散布到整個(gè)社區(qū)里。相比之下，私人產(chǎn)品社區(qū)里。相比之下，私人產(chǎn)品(private (private goods)goods)是這樣一些產(chǎn)品，它們能分割開并可是這樣一些產(chǎn)品，它們能分割開并可分別地提供給不同的個(gè)人，也不帶給他人外分別地提供給不同的個(gè)人，也不帶給他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供給部的收益或成本。公共物品的有效率的供給通常需要政府行動(dòng)，而私人物品則可以通過(guò)通常需要政府行動(dòng)，而私人物品則可以通過(guò)市場(chǎng)有

5、效率地加以分配市場(chǎng)有效率地加以分配。 區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用以下標(biāo)準(zhǔn)：一是消費(fèi)的排他性和非排他性；二以下標(biāo)準(zhǔn)：一是消費(fèi)的排他性和非排他性；二是取得方式的競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性；三是效用的是取得方式的競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性；三是效用的可分割性和不可分割性；四、提供目的的營(yíng)利可分割性和不可分割性；四、提供目的的營(yíng)利性和非營(yíng)利性。性和非營(yíng)利性。非排他性非排他性：即為該物品的供給出資的人：即為該物品的供給出資的人在享受該物品帶來(lái)的利益時(shí)，無(wú)法排除在享受該物品帶來(lái)的利益時(shí)，無(wú)法排除其他任何人從中受益。其他任何人從中受益。非競(jìng)爭(zhēng)性非競(jìng)爭(zhēng)性：即任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共物：即

6、任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共物品的消費(fèi)，都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)品的消費(fèi)，都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)或同時(shí)從中受益。或同時(shí)從中受益。不可分割性不可分割性：即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)：即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)共同提供的，而不能將其分割成諾干部共同提供的，而不能將其分割成諾干部分，分別歸個(gè)人或集團(tuán)消費(fèi)。分，分別歸個(gè)人或集團(tuán)消費(fèi)。非盈利性非盈利性：即提供公共產(chǎn)品不以盈利為：即提供公共產(chǎn)品不以盈利為目的，而是追求社會(huì)效益和社會(huì)福利的目的，而是追求社會(huì)效益和社會(huì)福利的最大化。最大化。二、混合產(chǎn)品二、混合產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品又稱準(zhǔn)公共產(chǎn)品又稱“混合產(chǎn)品混合產(chǎn)品”。這類產(chǎn)品通常只。這類產(chǎn)品通常只具備上述公共產(chǎn)品兩個(gè)核心特征的一個(gè)

7、，而另具備上述公共產(chǎn)品兩個(gè)核心特征的一個(gè)，而另一個(gè)則表現(xiàn)不充分，是兼有私人產(chǎn)品特征和公一個(gè)則表現(xiàn)不充分，是兼有私人產(chǎn)品特征和公共產(chǎn)品特征的混合產(chǎn)品。共產(chǎn)品特征的混合產(chǎn)品。一是其中有些物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性而不具有非排他性。一是其中有些物品具有非競(jìng)爭(zhēng)性而不具有非排他性。二是其中有些物品只具有不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，這種特征二是其中有些物品只具有不充分的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，這種特征往往是由過(guò)分擁擠和外部效應(yīng)兩種不同情況引起的。往往是由過(guò)分擁擠和外部效應(yīng)兩種不同情況引起的。 1.特征特征 （1）它是共同需要，不是個(gè)人需要或個(gè)別需要的）它是共同需要，不是個(gè)人需要或個(gè)別需要的 數(shù)學(xué)加總。數(shù)學(xué)加總。 （2）

8、社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用，一個(gè)或一）社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。 （3）社會(huì)成員享用，也要付出代價(jià)（如交稅或付）社會(huì)成員享用，也要付出代價(jià)（如交稅或付 費(fèi)），但不是等價(jià)交換原則。費(fèi)），但不是等價(jià)交換原則。 （4）滿足它的物質(zhì)手段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余）滿足它的物質(zhì)手段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分。部分。2 2、社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容、社會(huì)公共需要包括的范圍和內(nèi)容（1 1）保證執(zhí)行國(guó)家職能的需要，這類需要是）保證執(zhí)行國(guó)家職能的需要，這類需要是典型的社會(huì)公共需要。典型的社會(huì)公共需要。如公安、司法、監(jiān)如

9、公安、司法、監(jiān)察、防務(wù)、外交等。察、防務(wù)、外交等。（2 2）半社會(huì)公共需要，即社會(huì)公共需要與個(gè)）半社會(huì)公共需要，即社會(huì)公共需要與個(gè)人需要之間在性質(zhì)上難以嚴(yán)格劃分的一些人需要之間在性質(zhì)上難以嚴(yán)格劃分的一些需要，如高等教育就屬于這種情況。需要，如高等教育就屬于這種情況。（3 3）大型公共設(shè)施，如郵政、電信、民航、）大型公共設(shè)施，如郵政、電信、民航、鐵路、公路、煤氣、電力、以及城市公共鐵路、公路、煤氣、電力、以及城市公共設(shè)施等，這些基本上屬于再生產(chǎn)的共同的設(shè)施等，這些基本上屬于再生產(chǎn)的共同的外部條件。外部條件。三、公共產(chǎn)品的提供三、公共產(chǎn)品的提供1 1、公共產(chǎn)品的提供方式、公共產(chǎn)品的提供方式（1 1

10、）市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品）市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品（2 2）政府提供公共產(chǎn)品分析）政府提供公共產(chǎn)品分析（3 3）市場(chǎng)和政府共同提供分析）市場(chǎng)和政府共同提供分析2 2、公共物品的提供方式與公共生產(chǎn)、公共物品的提供方式與公共生產(chǎn) 公共產(chǎn)品的提供方式并不能完全等同公共產(chǎn)品的提供方式并不能完全等同于公共產(chǎn)品的生產(chǎn)方式，兩者可以形成多于公共產(chǎn)品的生產(chǎn)方式，兩者可以形成多種相互交錯(cuò)的組合種相互交錯(cuò)的組合: :第一種組合是公共生產(chǎn)、第一種組合是公共生產(chǎn)、公共提供；第二種組合是私人生產(chǎn)、公共公共提供；第二種組合是私人生產(chǎn)、公共提供；第三種組合是公共生產(chǎn)、市場(chǎng)提供；提供；第三種組合是公共生產(chǎn)、市場(chǎng)提供；第四種組合是私人生產(chǎn)、

11、市場(chǎng)提供第四種組合是私人生產(chǎn)、市場(chǎng)提供。 一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈 二、政府干預(yù)與政府干預(yù)失效 為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說(shuō)起為什么從市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷說(shuō)起資源配置系統(tǒng)資源配置系統(tǒng)市場(chǎng)市場(chǎng)政府政府 固固 有有 缺缺 陷陷 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 行行 為為財(cái)財(cái) 政政市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈市場(chǎng)缺陷市場(chǎng)缺陷必要的、合理的依據(jù)必要的、合理的依據(jù)一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈一、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈 亞當(dāng)亞當(dāng)斯密斯密崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述為為“看不見的手看不見的手”調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)，即當(dāng)每個(gè)人在追調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)，即當(dāng)每個(gè)人在追求他自私自利的目標(biāo)時(shí)，他好像被一只看不見的求他自私自利的目標(biāo)時(shí)，他好像被一

12、只看不見的手引導(dǎo)著去實(shí)現(xiàn)公共的最好的福利。所謂手引導(dǎo)著去實(shí)現(xiàn)公共的最好的福利。所謂“看不看不見的手見的手”就是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源的有效配置。斯密就是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源的有效配置。斯密反對(duì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，他認(rèn)為政府的活動(dòng)并不反對(duì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，他認(rèn)為政府的活動(dòng)并不創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)。因此，政府創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)。因此，政府應(yīng)當(dāng)盡量縮小其職能，實(shí)行應(yīng)當(dāng)盡量縮小其職能，實(shí)行“廉價(jià)政府廉價(jià)政府”，執(zhí)行，執(zhí)行“守夜人守夜人”的角色。自由政府主義制度在排除政的角色。自由政府主義制度在排除政府干預(yù)的情況下，自身能夠和諧運(yùn)行。府干預(yù)的情況下，自身能夠和諧運(yùn)行。 亞當(dāng)亞當(dāng) 斯密在斯密在國(guó)富論

13、國(guó)富論中對(duì)政府的職責(zé)作了如下中對(duì)政府的職責(zé)作了如下的規(guī)定：的規(guī)定：“第一，保護(hù)社會(huì)，使其不受其他獨(dú)立第一，保護(hù)社會(huì)，使其不受其他獨(dú)立社會(huì)的侵犯。第二，盡可能保護(hù)社會(huì)各個(gè)人，使社會(huì)的侵犯。第二，盡可能保護(hù)社會(huì)各個(gè)人，使其不受社會(huì)上任何其他人的侵害和壓迫，這就是其不受社會(huì)上任何其他人的侵害和壓迫，這就是說(shuō)要建立嚴(yán)正的司法機(jī)關(guān)，第三，建設(shè)并維持某說(shuō)要建立嚴(yán)正的司法機(jī)關(guān)，第三，建設(shè)并維持某些公共事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不些公共事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不是為著任何個(gè)人或任何少數(shù)人的利益），這種事是為著任何個(gè)人或任何少數(shù)人的利益），這種事業(yè)與設(shè)施在由大社會(huì)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其利潤(rùn)經(jīng)常補(bǔ)償費(fèi)業(yè)與設(shè)

14、施在由大社會(huì)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其利潤(rùn)經(jīng)常補(bǔ)償費(fèi)用而有余，但若由個(gè)人或者少數(shù)人經(jīng)營(yíng)，就決不用而有余，但若由個(gè)人或者少數(shù)人經(jīng)營(yíng)，就決不能補(bǔ)償所費(fèi)。能補(bǔ)償所費(fèi)?！?” 市場(chǎng)機(jī)制有效率的前提條件是完全競(jìng)爭(zhēng)?；炯僭O(shè)： 1. 1.市場(chǎng)上的眾多買者和賣者都是價(jià)格的接受市場(chǎng)上的眾多買者和賣者都是價(jià)格的接受者而不是制定者；者而不是制定者； 2. 2.產(chǎn)品是同質(zhì)的；產(chǎn)品是同質(zhì)的； 3. 3.各種生產(chǎn)要素能充分流通；各種生產(chǎn)要素能充分流通； 4. 4.每個(gè)人都擁有完全的信息每個(gè)人都擁有完全的信息 市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率相對(duì)應(yīng)的，也就是說(shuō)，市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率相對(duì)應(yīng)的，也就是說(shuō)，市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效或缺乏市場(chǎng)在資源配

15、置的某些方面是無(wú)效或缺乏效率的。效率的。（二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)（二）市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)1. 1.公共產(chǎn)品供給不足；公共產(chǎn)品供給不足；2. 2.外部效應(yīng)外部效應(yīng)；3. 3.自然壟斷自然壟斷；4. 4.信息不對(duì)稱信息不對(duì)稱；5. 5.分配不公平；分配不公平；6. 6.經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)。經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)。 外部效應(yīng)外部效應(yīng)是指一個(gè)廠商從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他人帶來(lái)利益或損失的現(xiàn)象，也就是在市場(chǎng)活動(dòng)中沒(méi)有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。正的外部性正的外部性是指經(jīng)濟(jì)主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，不是指經(jīng)濟(jì)主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，不能夠得到由此活動(dòng)產(chǎn)生的一切收益，而是將能夠得到由此活動(dòng)產(chǎn)生的一切收益，而是將總收益的一部分外溢給了

16、其他人?？偸找娴囊徊糠滞庖缃o了其他人。負(fù)的外部性負(fù)的外部性是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體不承擔(dān)由于其經(jīng)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體不承擔(dān)由于其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的全部成本。濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的全部成本。 外部效應(yīng)可以發(fā)生在生產(chǎn)者與生產(chǎn)者之間、生產(chǎn)者與消費(fèi)者之間，也可發(fā)生在消費(fèi)者與消費(fèi)者之間。外部效應(yīng)的存在，與市場(chǎng)機(jī)制下的利益交換原則形成了矛盾。由此就會(huì)導(dǎo)致人們只愿意從事具有負(fù)外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而不愿意提供具有正的外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這樣就會(huì)扭曲市場(chǎng)配置社會(huì)資源的機(jī)制。 觀念應(yīng)用觀念應(yīng)用 每年的每年的1212月，阿肯色小石城的奧斯本一家都月，阿肯色小石城的奧斯本一家都用華麗的圣誕飾物來(lái)裝飾自己的家。人們用華麗的圣誕飾物來(lái)裝飾自己

17、的家。人們從幾英里以外趕來(lái)參觀。因此，奧斯本家從幾英里以外趕來(lái)參觀。因此，奧斯本家所在的這部分城區(qū)的道路變得擁擠不堪。所在的這部分城區(qū)的道路變得擁擠不堪。奧斯本報(bào)鄰居們抱怨有時(shí)道路變得無(wú)法通奧斯本報(bào)鄰居們抱怨有時(shí)道路變得無(wú)法通行，他們簡(jiǎn)直成了家里的囚犯。請(qǐng)分析這行，他們簡(jiǎn)直成了家里的囚犯。請(qǐng)分析這種情況下的外部性。種情況下的外部性。3. 3.自然壟斷自然壟斷 自然壟斷自然壟斷是由規(guī)模經(jīng)濟(jì)造成的，它的是由規(guī)模經(jīng)濟(jì)造成的，它的特征特征是是邊際成本隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張而遞減，從而邊際成本隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張而遞減，從而減少或者消除了競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。在市場(chǎng)機(jī)制條減少或者消除了競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。在市場(chǎng)機(jī)制條件下，如果

18、任由其發(fā)展，那么就會(huì)自然而然件下，如果任由其發(fā)展，那么就會(huì)自然而然地形成壟斷格局，一旦自然壟斷形成，那么地形成壟斷格局，一旦自然壟斷形成，那么壟斷者就可以通過(guò)限制產(chǎn)出而提高價(jià)格，并壟斷者就可以通過(guò)限制產(chǎn)出而提高價(jià)格，并獲得壟斷利潤(rùn)。這時(shí)如果沒(méi)有外在的制約，獲得壟斷利潤(rùn)。這時(shí)如果沒(méi)有外在的制約，資源配置就會(huì)因壟斷而扭曲。資源配置就會(huì)因壟斷而扭曲。 觀念應(yīng)用觀念應(yīng)用 傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為電信行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為電信行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，因?yàn)槠渖a(chǎn)規(guī)模越大，生產(chǎn)越集中，產(chǎn)品因?yàn)槠渖a(chǎn)規(guī)模越大，生產(chǎn)越集中，產(chǎn)品的成本越低，只有實(shí)行政府壟斷才能實(shí)現(xiàn)的成本越低，只有實(shí)行政府壟斷才能實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率。因此世界

19、各國(guó)曾一度對(duì)電信行生產(chǎn)效率。因此世界各國(guó)曾一度對(duì)電信行業(yè)實(shí)行政府壟斷經(jīng)營(yíng)。然而近業(yè)實(shí)行政府壟斷經(jīng)營(yíng)。然而近2020年來(lái)，世年來(lái)，世界各國(guó)電信行業(yè)尤其是中國(guó)電信行業(yè)都走界各國(guó)電信行業(yè)尤其是中國(guó)電信行業(yè)都走向了開放競(jìng)爭(zhēng)，請(qǐng)以此為例，運(yùn)用本章的向了開放競(jìng)爭(zhēng)，請(qǐng)以此為例，運(yùn)用本章的觀點(diǎn)分析政府和市場(chǎng)之間的關(guān)系。觀點(diǎn)分析政府和市場(chǎng)之間的關(guān)系。 4. 4.信息不對(duì)稱信息不對(duì)稱 市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是充分的，在現(xiàn)實(shí)生市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)基本假定是信息是充分的，在現(xiàn)實(shí)生活中活中信息不對(duì)稱現(xiàn)象信息不對(duì)稱現(xiàn)象在商品市場(chǎng)、勞動(dòng)市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)在商品市場(chǎng)、勞動(dòng)市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)中普遍存在。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)交易雙方

20、中一方掌握的信息多中普遍存在。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)交易雙方中一方掌握的信息多于另一方時(shí)就存在信息不對(duì)稱。此時(shí)，擁有信息較多的一于另一方時(shí)就存在信息不對(duì)稱。此時(shí)，擁有信息較多的一方就會(huì)通過(guò)以下兩種途徑在與對(duì)方的交易中充分利用自己方就會(huì)通過(guò)以下兩種途徑在與對(duì)方的交易中充分利用自己的信息優(yōu)勢(shì)造成市場(chǎng)失靈。的信息優(yōu)勢(shì)造成市場(chǎng)失靈。 信息不對(duì)稱可能發(fā)生在兩個(gè)階段：交易前和交易后。信息不對(duì)稱可能發(fā)生在兩個(gè)階段：交易前和交易后。 逆向選擇逆向選擇（adverse selectionadverse selection）和）和道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)（moral hazardmoral hazard） 逆向選擇的問(wèn)題是因?yàn)榻灰?/p>

21、前的信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的。逆向選擇的問(wèn)題是因?yàn)榻灰浊暗男畔⒉粚?duì)稱所導(dǎo)致的。 金融市場(chǎng)上的逆向選擇指的是：那些最有可能造成不利后金融市場(chǎng)上的逆向選擇指的是：那些最有可能造成不利后果即造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的借款人，常常就是那些尋找貸款最積果即造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的借款人，常常就是那些尋找貸款最積極，而且是最可能得到貸款的人。極，而且是最可能得到貸款的人。 我們通過(guò)一個(gè)例子來(lái)說(shuō)明為什么逆向選擇會(huì)發(fā)生。假設(shè)你我們通過(guò)一個(gè)例子來(lái)說(shuō)明為什么逆向選擇會(huì)發(fā)生。假設(shè)你有兩位姑媽：林姑媽和王姑媽，她們倆是你潛在的貸款對(duì)有兩位姑媽：林姑媽和王姑媽，她們倆是你潛在的貸款對(duì)象。林姑媽是一個(gè)很傳統(tǒng)的人，她只在對(duì)投資的回報(bào)很有象。林姑媽是一

22、個(gè)很傳統(tǒng)的人，她只在對(duì)投資的回報(bào)很有把握的時(shí)候才會(huì)尋求貸款。相反，王姑媽是一個(gè)敢于冒險(xiǎn)把握的時(shí)候才會(huì)尋求貸款。相反，王姑媽是一個(gè)敢于冒險(xiǎn)的人，她剛好碰到了一個(gè)可以迅速致富的投資項(xiàng)目，只要的人，她剛好碰到了一個(gè)可以迅速致富的投資項(xiàng)目，只要她借入她借入10001000美元進(jìn)行投資，她就可能成為一個(gè)百萬(wàn)富翁。美元進(jìn)行投資，她就可能成為一個(gè)百萬(wàn)富翁。不幸的是，像大多數(shù)可迅速致富的投資項(xiàng)目一樣，這項(xiàng)投不幸的是，像大多數(shù)可迅速致富的投資項(xiàng)目一樣，這項(xiàng)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)極高，王姑媽很可能會(huì)血本無(wú)歸，王姑媽極資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)極高，王姑媽很可能會(huì)血本無(wú)歸，王姑媽極有可能無(wú)法償還貸款。有可能無(wú)法償還貸款。 如果你對(duì)你的兩

23、位姑媽都非常了解，也就是說(shuō)，不存在信如果你對(duì)你的兩位姑媽都非常了解，也就是說(shuō)，不存在信息不對(duì)稱的問(wèn)題，毫無(wú)疑問(wèn)，你將了解到給王姑媽貸款的息不對(duì)稱的問(wèn)題，毫無(wú)疑問(wèn)，你將了解到給王姑媽貸款的高風(fēng)險(xiǎn)，也就不會(huì)給王姑媽貸款。然而，假設(shè)你并不是十高風(fēng)險(xiǎn)，也就不會(huì)給王姑媽貸款。然而，假設(shè)你并不是十分了解你的姑媽們，你會(huì)更有可能給王姑媽貸款而不是林分了解你的姑媽們，你會(huì)更有可能給王姑媽貸款而不是林姑媽，因?yàn)橥豕脣寱?huì)付出很大的努力來(lái)獲得你的貸款支持。姑媽，因?yàn)橥豕脣寱?huì)付出很大的努力來(lái)獲得你的貸款支持。 二手車市場(chǎng)二手車市場(chǎng)應(yīng)該率先成交質(zhì)量較好的舊車應(yīng)該率先成交質(zhì)量較好的舊車, ,可實(shí)際可實(shí)際上卻是質(zhì)量較次的舊

24、車。因?yàn)樯蠀s是質(zhì)量較次的舊車。因?yàn)? ,二手車市場(chǎng)按車的二手車市場(chǎng)按車的平均質(zhì)量定價(jià)平均質(zhì)量定價(jià), ,質(zhì)量較好的舊車質(zhì)量較好的舊車, ,其質(zhì)量高于價(jià)格其質(zhì)量高于價(jià)格, ,車主不愿意進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)。而質(zhì)量較差的舊車車主不愿意進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)。而質(zhì)量較差的舊車, ,其其質(zhì)量卻低于價(jià)格質(zhì)量卻低于價(jià)格, ,該市場(chǎng)就會(huì)充斥質(zhì)量較差的舊車該市場(chǎng)就會(huì)充斥質(zhì)量較差的舊車. .舊車交易就不像一般的商品市場(chǎng)那樣舊車交易就不像一般的商品市場(chǎng)那樣, ,交易的序列交易的序列按質(zhì)量由高向低排列按質(zhì)量由高向低排列, ,而是由低向高排列成交。而是由低向高排列成交。 保險(xiǎn)市場(chǎng)保險(xiǎn)市場(chǎng)也是如此也是如此, ,保險(xiǎn)公司希望獲得較為健康的保

25、險(xiǎn)公司希望獲得較為健康的客戶客戶, ,以減少保險(xiǎn)公司的理賠以減少保險(xiǎn)公司的理賠, ,可實(shí)際上相對(duì)病弱可實(shí)際上相對(duì)病弱的客戶更有投保的積極性的客戶更有投保的積極性, ,于是保險(xiǎn)公司往往擁有于是保險(xiǎn)公司往往擁有的客戶不是由健康向病弱排列的客戶不是由健康向病弱排列, ,而是倒過(guò)來(lái)而是倒過(guò)來(lái), ,這才這才是是“逆向選擇逆向選擇”。 它與信息不對(duì)稱有關(guān)它與信息不對(duì)稱有關(guān), ,如果買方知道舊車的價(jià)格高如果買方知道舊車的價(jià)格高于它的質(zhì)量于它的質(zhì)量, ,他們不買他們不買; ;如果保險(xiǎn)公司完全知道投如果保險(xiǎn)公司完全知道投保人的情況保人的情況, ,并要求病弱者多付保費(fèi)并要求病弱者多付保費(fèi),“,“逆向選擇逆向選擇”

26、也就不會(huì)發(fā)生也就不會(huì)發(fā)生. .如果舊車的出售者誠(chéng)實(shí)得不想賺質(zhì)如果舊車的出售者誠(chéng)實(shí)得不想賺質(zhì)量低于價(jià)格的差價(jià)量低于價(jià)格的差價(jià), ,投保人也坦誠(chéng)得樂(lè)意多付保投保人也坦誠(chéng)得樂(lè)意多付保費(fèi)費(fèi),“,“逆向選擇逆向選擇”同樣不會(huì)發(fā)生。同樣不會(huì)發(fā)生。 “道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)”指的是人們享有自己行為的收益指的是人們享有自己行為的收益, ,而而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人將成本轉(zhuǎn)嫁給別人, ,從而造成他人損失的可能性。從而造成他人損失的可能性?！暗赖嘛L(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)”主要發(fā)生在經(jīng)濟(jì)主體獲得額外保護(hù)主要發(fā)生在經(jīng)濟(jì)主體獲得額外保護(hù)的情況下的情況下, ,它具有非常普遍一般的意義。它具有非常普遍一般的意義。 譬如譬如, ,美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為

27、了避免銀行經(jīng)營(yíng)失敗引美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為了避免銀行經(jīng)營(yíng)失敗引發(fā)社會(huì)問(wèn)題發(fā)社會(huì)問(wèn)題, ,所以要給商業(yè)銀行提供貸款保護(hù)所以要給商業(yè)銀行提供貸款保護(hù), ,這這就可能引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)就可能引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn). .因?yàn)橐驗(yàn)? ,商業(yè)銀行商業(yè)銀行, ,包括所有的包括所有的經(jīng)濟(jì)主體都要追求利潤(rùn)最大化經(jīng)濟(jì)主體都要追求利潤(rùn)最大化, ,它們一定要將貸款它們一定要將貸款( (經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)) )規(guī)模擴(kuò)張到邊際成本等于邊際收益的階段規(guī)模擴(kuò)張到邊際成本等于邊際收益的階段, ,如果沒(méi)有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù)如果沒(méi)有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù), ,它們享有貸款規(guī)模的邊際收它們享有貸款規(guī)模的邊際收益與邊際成本對(duì)等益與邊際成本對(duì)等, ,這就沒(méi)有道德風(fēng)險(xiǎn)。但如果聯(lián)這就沒(méi)有道

28、德風(fēng)險(xiǎn)。但如果聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù)儲(chǔ)提供保護(hù), ,商業(yè)銀行貸款商業(yè)銀行貸款( (經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)) )的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)下降的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)下降, ,防范風(fēng)險(xiǎn)的成本為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān)防范風(fēng)險(xiǎn)的成本為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān), ,商業(yè)銀行的邊際成本商業(yè)銀行的邊際成本下降下降, ,它們勢(shì)必相應(yīng)擴(kuò)大信貸規(guī)模它們勢(shì)必相應(yīng)擴(kuò)大信貸規(guī)模, ,從而更多地享從而更多地享有貸款的收益有貸款的收益. . 這種利用保護(hù)而獲得額外利益的行為肯定是非道德的這種利用保護(hù)而獲得額外利益的行為肯定是非道德的, ,或或者是道德水平下降的者是道德水平下降的. .社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨著商業(yè)銀行道德社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)隨著商業(yè)銀行道德水平的下降而提高。因?yàn)樗降南陆刀岣?。因?yàn)? ,社會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

29、來(lái)自商業(yè)銀行的社會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自商業(yè)銀行的行為行為, ,在沒(méi)有保護(hù)的情況下在沒(méi)有保護(hù)的情況下, ,商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)小商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)小, ,社會(huì)社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不大承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不大. .在聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù)的情況下在聯(lián)儲(chǔ)提供保護(hù)的情況下, ,商業(yè)銀行擴(kuò)商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模大信貸規(guī)模, ,社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大社會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大, ,但是但是, ,商業(yè)銀行承商業(yè)銀行承擔(dān)的部分仍然不變擔(dān)的部分仍然不變, ,差額部分則為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān)差額部分則為聯(lián)儲(chǔ)承擔(dān). .顯然顯然, ,沒(méi)有聯(lián)沒(méi)有聯(lián)儲(chǔ)的保護(hù)儲(chǔ)的保護(hù), ,商業(yè)銀行的道德水平不下降商業(yè)銀行的道德水平不下降, ,社會(huì)遭受損失的可社會(huì)遭受損失的可能性就小能性就

30、小, ,這就是額外的保護(hù)引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。這就是額外的保護(hù)引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。 在這個(gè)過(guò)程中在這個(gè)過(guò)程中, ,商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的本性和行為沒(méi)商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的本性和行為沒(méi)變變, ,只不過(guò)聯(lián)儲(chǔ)保護(hù)與否改變了它們的邊際成本只不過(guò)聯(lián)儲(chǔ)保護(hù)與否改變了它們的邊際成本, ,刺激信貸刺激信貸規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)變化規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)變化, ,所以所以, ,商業(yè)銀行既沒(méi)有機(jī)會(huì)主義行商業(yè)銀行既沒(méi)有機(jī)會(huì)主義行為為, ,也不存在事后的選擇問(wèn)題也不存在事后的選擇問(wèn)題. .只要有保護(hù)降低經(jīng)濟(jì)主體的只要有保護(hù)降低經(jīng)濟(jì)主體的邊際成本邊際成本, ,就難免會(huì)引發(fā)就難免會(huì)引發(fā) 道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn),匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科

31、爾納關(guān)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的納關(guān)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的 父愛主義父愛主義,勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)效率勢(shì)必導(dǎo)致企業(yè)效率下降的論斷下降的論斷, ,就是對(duì)就是對(duì) 道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn) 的最好注釋的最好注釋. . 道德風(fēng)險(xiǎn)是指投保人在得到保險(xiǎn)保障之后改變?nèi)盏赖嘛L(fēng)險(xiǎn)是指投保人在得到保險(xiǎn)保障之后改變?nèi)粘Ｐ袨榈囊环N傾向。分為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道常行為的一種傾向。分為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道德風(fēng)險(xiǎn)。德風(fēng)險(xiǎn)。 保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的防止損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的防止損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做定的影響，這種影響叫做事前道德風(fēng)險(xiǎn)事前道德風(fēng)險(xiǎn)。舉個(gè)例。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，投保車險(xiǎn)的人可能比未投保的人開車更子來(lái)說(shuō)，投保車險(xiǎn)的人

32、可能比未投保的人開車更莽撞一些，因?yàn)樗麄冎揽梢垣@得賠償。就是說(shuō)，莽撞一些，因?yàn)樗麄冎揽梢垣@得賠償。就是說(shuō)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)，人們就變得比原來(lái)更大膽了，也不如因?yàn)楸ｋU(xiǎn)，人們就變得比原來(lái)更大膽了，也不如原來(lái)小心防止事故發(fā)生了。原來(lái)小心防止事故發(fā)生了。 損失發(fā)生后，保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的減少損失損失發(fā)生后，保險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的減少損失的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做的動(dòng)機(jī)產(chǎn)生一定的影響，這種影響叫做事后道德事后道德風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。例如享受失業(yè)保險(xiǎn)的人可能比條件相同卻。例如享受失業(yè)保險(xiǎn)的人可能比條件相同卻沒(méi)有失業(yè)保險(xiǎn)的人在找工作時(shí)付出的努力要小。沒(méi)有失業(yè)保險(xiǎn)的人在找工作時(shí)付出的努力要小。有醫(yī)療保險(xiǎn)的人會(huì)比沒(méi)

33、有醫(yī)療保險(xiǎn)的人更多去醫(yī)有醫(yī)療保險(xiǎn)的人會(huì)比沒(méi)有醫(yī)療保險(xiǎn)的人更多去醫(yī)院。院。 獲獲20012001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)典的例子：美國(guó)一所保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)典的例子：美國(guó)一所大學(xué)學(xué)生自行車被盜比率約為大學(xué)學(xué)生自行車被盜比率約為10%10%，有幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)，有幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個(gè)對(duì)自行車的保險(xiǎn)，保費(fèi)為頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個(gè)對(duì)自行車的保險(xiǎn)，保費(fèi)為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)標(biāo)的15%15%。按常理，這幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生。按常理，這幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生應(yīng)獲得應(yīng)獲得5%5%左右的利潤(rùn)。但該保險(xiǎn)運(yùn)作一段時(shí)間后，左右的利潤(rùn)。但該保險(xiǎn)運(yùn)作一

34、段時(shí)間后，這幾個(gè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車被盜比率迅速提高到這幾個(gè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車被盜比率迅速提高到15%15%以以上。何以如此？這是因?yàn)樽孕熊囃侗：髮W(xué)生們對(duì)上。何以如此？這是因?yàn)樽孕熊囃侗：髮W(xué)生們對(duì)自行車安全防范措施明顯減少。在這個(gè)例子中，自行車安全防范措施明顯減少。在這個(gè)例子中，投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險(xiǎn)后投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險(xiǎn)后果，因而采取了對(duì)自行車安全防范的不作為行為。果，因而采取了對(duì)自行車安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為，就是道德風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，而這種不作為的行為，就是道德風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)，只要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在，道德風(fēng)險(xiǎn)就不可避免。只要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在，道德風(fēng)險(xiǎn)就不可避免

35、。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題注冊(cè)會(huì)計(jì)師道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 在近年來(lái)的中國(guó)證券市場(chǎng)下，銀廣廈、在近年來(lái)的中國(guó)證券市場(chǎng)下，銀廣廈、東東方電子方電子、麥科特、藍(lán)田股份等一批上市公、麥科特、藍(lán)田股份等一批上市公司的舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告案被接連曝光，相關(guān)司的舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告案被接連曝光，相關(guān)的湖北立華、深圳中天勤、華鵬、的湖北立華、深圳中天勤、華鵬、華倫華倫等等會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與或幫助上市公司舞弊財(cái)會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與或幫助上市公司舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告行為的披露，使會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行務(wù)報(bào)告行為的披露，使會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行業(yè)公信力面臨巨大的挑戰(zhàn)，可以說(shuō)，經(jīng)過(guò)業(yè)公信力面臨巨大的挑戰(zhàn)，可以說(shuō)，經(jīng)過(guò)2020多年的發(fā)展，我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)正面多年

36、的發(fā)展，我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)正面臨著有史以來(lái)最大的信任危機(jī)。臨著有史以來(lái)最大的信任危機(jī)。 思考思考一下信息不對(duì)稱現(xiàn)象在資本市場(chǎng)一下信息不對(duì)稱現(xiàn)象在資本市場(chǎng)和商品市場(chǎng)的具體表現(xiàn)，進(jìn)一步明確和商品市場(chǎng)的具體表現(xiàn)，進(jìn)一步明確政府介入市場(chǎng)的動(dòng)因。政府介入市場(chǎng)的動(dòng)因。 公共生產(chǎn)是指政府出公共生產(chǎn)是指政府出資興辦的所有權(quán)歸政資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和府所有的工商企業(yè)和單位單位政府干預(yù)的具體手段政府干預(yù)的具體手段：1.針對(duì)自然壟斷：針對(duì)自然壟斷：建立公共生產(chǎn)；規(guī)定價(jià)格。建立公共生產(chǎn)；規(guī)定價(jià)格。2.針對(duì)公共產(chǎn)品針對(duì)公共產(chǎn)品3.針對(duì)外部效應(yīng)問(wèn)題。針對(duì)外部效應(yīng)問(wèn)題。(可通過(guò)法律、行政和經(jīng)可通過(guò)法律、行政和

37、經(jīng)濟(jì)手段來(lái)矯正濟(jì)手段來(lái)矯正)4.針對(duì)信息不充分。（提供公共社會(huì)服務(wù)；加針對(duì)信息不充分。（提供公共社會(huì)服務(wù)；加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)秩序的規(guī)范和管理。）強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)秩序的規(guī)范和管理。）5.針對(duì)收入分配不公。（實(shí)施強(qiáng)制性再分配；針對(duì)收入分配不公。（實(shí)施強(qiáng)制性再分配；轉(zhuǎn)移支付。）轉(zhuǎn)移支付。）6.針對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)針對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)（采取相應(yīng)的財(cái)政政策）。（采取相應(yīng)的財(cái)政政策）。政府政府“缺位缺位”，即該由政府來(lái)辦的事情政府沒(méi)有，即該由政府來(lái)辦的事情政府沒(méi)有辦。如辦。如國(guó)有企業(yè)沒(méi)能實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值國(guó)有企業(yè)沒(méi)能實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值功能、企業(yè)不能按國(guó)家政策規(guī)定保障下崗職工功能、企業(yè)不能按國(guó)家政策規(guī)定保障下崗職工權(quán)益、不

38、履行保護(hù)環(huán)境職責(zé)產(chǎn)生嚴(yán)重污染以及權(quán)益、不履行保護(hù)環(huán)境職責(zé)產(chǎn)生嚴(yán)重污染以及偷稅漏稅等行為。偷稅漏稅等行為。 政府政府“越位越位”，即政府代替了市場(chǎng)職能。如即政府代替了市場(chǎng)職能。如與國(guó)與國(guó)有企業(yè)政企不分、干涉企業(yè)經(jīng)營(yíng)、亂收費(fèi)等方有企業(yè)政企不分、干涉企業(yè)經(jīng)營(yíng)、亂收費(fèi)等方面。面。 一、一、 資源配置職能資源配置職能 二、二、 收入分配職能收入分配職能 三、三、 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)職能一、資源配置職能一、資源配置職能（一）資源配置職能的含義（一）資源配置職能的含義 含義含義對(duì)人力、物力、財(cái)力資源合理調(diào)配，對(duì)人力、物力、財(cái)力資源合理調(diào)配， 獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益、社

39、會(huì)效益。 （二）資源配置職能的必要性（二）資源配置職能的必要性1. 1.資源是有限的；資源是有限的；2. 2.可以作為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的主要手段；可以作為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的主要手段；3. 3.由于存在社會(huì)的共同需要。由于存在社會(huì)的共同需要。（三）資源配置職能的內(nèi)容（三）資源配置職能的內(nèi)容 1.調(diào)節(jié)資源在地區(qū)間配置調(diào)節(jié)資源在地區(qū)間配置手段手段財(cái)政補(bǔ)貼、投資、稅收財(cái)政補(bǔ)貼、投資、稅收 2.調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間配置調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間配置3.3.調(diào)節(jié)資源在政府部門與非政府部門之間調(diào)節(jié)資源在政府部門與非政府部門之間的配置。的配置。4.4.調(diào)節(jié)資源在政府部門內(nèi)部的配置。調(diào)節(jié)資源在政府部門內(nèi)部的配置。（四）財(cái)

40、政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式（四）財(cái)政資源配置職能的實(shí)現(xiàn)方式1. 1.合理確定財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；合理確定財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；2. 2.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；3. 3.調(diào)節(jié)和引導(dǎo)民間資源的合理配置；調(diào)節(jié)和引導(dǎo)民間資源的合理配置；4. 4.提高財(cái)政配置工具的使用效率。提高財(cái)政配置工具的使用效率。 （一）收入分配職能含義（一）收入分配職能含義 含義含義調(diào)節(jié)分配關(guān)系，實(shí)現(xiàn)公平分配調(diào)節(jié)分配關(guān)系，實(shí)現(xiàn)公平分配 政府政府企業(yè)企業(yè)個(gè)人個(gè)人 中央中央地方地方 經(jīng)濟(jì)公平、社會(huì)公平經(jīng)濟(jì)公平、社會(huì)公平 所謂所謂經(jīng)濟(jì)公平經(jīng)濟(jì)公平是指在收入分配中根據(jù)在收是指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過(guò)程中

41、要素的貢獻(xiàn)來(lái)決定收入分配入創(chuàng)造過(guò)程中要素的貢獻(xiàn)來(lái)決定收入分配的一種準(zhǔn)則。的一種準(zhǔn)則。 所謂所謂社會(huì)公平社會(huì)公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。（二）收入分配職能的必要性（二）收入分配職能的必要性1. 1.市場(chǎng)機(jī)制存在缺陷；市場(chǎng)機(jī)制存在缺陷；2. 2.按勞分配不能完全保證實(shí)現(xiàn)收入與財(cái)富的按勞分配不能完全保證實(shí)現(xiàn)收入與財(cái)富的公平分配；公平分配；3. 3.壟斷的存在和經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)的不平等，也會(huì)加壟斷的存在和經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)的不平等，也會(huì)加劇收入的差異，而市場(chǎng)對(duì)此無(wú)能為力。劇收入的差異，而市場(chǎng)對(duì)此無(wú)能為力。（三）收入分配職

42、能的內(nèi)容（三）收入分配職能的內(nèi)容 1.調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平，創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平，創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境（ 1）稅收調(diào)節(jié)）稅收調(diào)節(jié) 流轉(zhuǎn)稅流轉(zhuǎn)稅減少、剔除價(jià)格影響減少、剔除價(jià)格影響 資源稅資源稅調(diào)節(jié)級(jí)差收入調(diào)節(jié)級(jí)差收入企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅調(diào)節(jié)利潤(rùn)水平調(diào)節(jié)利潤(rùn)水平 （2）稅負(fù)調(diào)節(jié)）稅負(fù)調(diào)節(jié)合理確定國(guó)家、企業(yè)合理確定國(guó)家、企業(yè)收入比例收入比例 2.2.調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入水平 （1 1）征收個(gè)人所得稅）征收個(gè)人所得稅 （2 2）轉(zhuǎn)移支付制度）轉(zhuǎn)移支付制度 （3 3）征收財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅）征收財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅 改善低收入者取得收入的條件與能力改善低收入者取得收入

43、的條件與能力 （1 1）再就業(yè)教育、培訓(xùn)失業(yè)人員）再就業(yè)教育、培訓(xùn)失業(yè)人員 （2 2）解決一部分人基本生活問(wèn)題）解決一部分人基本生活問(wèn)題3.3.調(diào)節(jié)地區(qū)之間的收入分配關(guān)系調(diào)節(jié)地區(qū)之間的收入分配關(guān)系（四）收入分配職能的手段（四）收入分配職能的手段 1. 1.稅收；稅收； 2. 2.社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼 3. 3.公共管制公共管制 指通過(guò)財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，指通過(guò)財(cái)政政策的制定實(shí)施與調(diào)整，使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以達(dá)到充使整個(gè)社會(huì)保持較高的就業(yè)率，以達(dá)到充分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)以分就業(yè)，實(shí)現(xiàn)物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)以及國(guó)際收支平衡等政策目標(biāo)。及國(guó)際收支平

44、衡等政策目標(biāo)。 （一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義 （1）充分就業(yè)充分就業(yè)有能力、愿意、尋有能力、愿意、尋找工作，但找工作，但100% （2）物價(jià)穩(wěn)定）物價(jià)穩(wěn)定（通貨膨脹率（通貨膨脹率3%-5%）可以忍受水平）可以忍受水平 （3）國(guó)際收支平衡）國(guó)際收支平衡(經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)常項(xiàng)目 ,資資本項(xiàng)目本項(xiàng)目 )平衡平衡,不出現(xiàn)大的順差或逆差。不出現(xiàn)大的順差或逆差。 （4 4）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不同的概念。經(jīng)濟(jì)增）經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是不同的概念。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)僅僅指一國(guó)或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)，包括產(chǎn)品和長(zhǎng)僅僅指一國(guó)或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)，包括產(chǎn)品和勞務(wù)的產(chǎn)出的增長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展則意味著隨著產(chǎn)出勞務(wù)的產(chǎn)出的增長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展

45、則意味著隨著產(chǎn)出的增長(zhǎng)而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治結(jié)構(gòu)的變化。這的增長(zhǎng)而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治結(jié)構(gòu)的變化。這些變化包括投入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)出結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)比重、分些變化包括投入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)出結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)比重、分配狀況、消費(fèi)模式、社會(huì)福利、文教衛(wèi)生、群眾配狀況、消費(fèi)模式、社會(huì)福利、文教衛(wèi)生、群眾參與等等在內(nèi)的變化。參與等等在內(nèi)的變化。 從概念界定我們可以看出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的概念較從概念界定我們可以看出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的概念較狹，偏重于數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)涵較廣，狹，偏重于數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)涵較廣，既包括數(shù)量又包含質(zhì)量。既包括數(shù)量又包含質(zhì)量。 一般而言，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就不可能有經(jīng)濟(jì)發(fā)展一般而言，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就不可能有經(jīng)濟(jì)

46、發(fā)展的，但有了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也不一定有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。的，但有了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也不一定有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 （二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)職能的內(nèi)容（二）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)職能的內(nèi)容 1. 調(diào)節(jié)：總供給總需求調(diào)節(jié)：總供給總需求 （1）總供給總需求）總供給總需求 (減少支出減少支出 ,增加稅收增加稅收 ) （2）總供給總需求）總供給總需求 (增加支出增加支出 ,減少稅收減少稅收 ) 交替使用赤字預(yù)算與結(jié)余預(yù)算政策交替使用赤字預(yù)算與結(jié)余預(yù)算政策 2.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的平衡協(xié)調(diào)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的平衡協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)是以協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)為前提。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)是以協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)為前提。 （三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能的手段三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)職能的手段1.通過(guò)財(cái)政內(nèi)

47、在穩(wěn)定器實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定通過(guò)財(cái)政內(nèi)在穩(wěn)定器實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定內(nèi)在穩(wěn)定器內(nèi)在穩(wěn)定器是指那些在經(jīng)濟(jì)中能自動(dòng)地趨于部分是指那些在經(jīng)濟(jì)中能自動(dòng)地趨于部分抵消總需求變化的財(cái)政措施或手段。抵消總需求變化的財(cái)政措施或手段。 手段手段 累進(jìn)所得稅累進(jìn)所得稅 轉(zhuǎn)移支付制度轉(zhuǎn)移支付制度2.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策相機(jī)抉擇的財(cái)政政策 （1）短期）短期調(diào)節(jié)總需求調(diào)節(jié)總需求 蕭條蕭條擴(kuò)張擴(kuò)張 （減收增支）繁榮繁榮緊縮緊縮 （增收減支） （2）長(zhǎng)期）長(zhǎng)期調(diào)節(jié)供給調(diào)節(jié)供給 調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 3.政府投資和財(cái)政補(bǔ)貼政府投資和財(cái)政補(bǔ)貼三職能論三職能論分配分配調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)（控）（控）監(jiān)督監(jiān)督（管理）（管理）經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定穩(wěn)定收入收入分配分配資

48、源資源配置配置籌集資金、籌集資金、供應(yīng)資金供應(yīng)資金經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定資資源源配配置置四四職職能能論論調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)監(jiān)督監(jiān)督籌集籌集資金資金供應(yīng)供應(yīng)資金資金監(jiān)督監(jiān)督調(diào)控調(diào)控分配分配配置配置國(guó)有資產(chǎn)國(guó)有資產(chǎn)管理管理經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)調(diào)控調(diào)控收入收入分配分配公共公共保障保障資源配置資源配置經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定收入分配收入分配經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定資源配置資源配置基本訓(xùn)練：基本訓(xùn)練：1判斷1）滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余）滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分。（部分。（ ） 2）在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下）在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,資源的財(cái)政配置與市場(chǎng)配置相資源的財(cái)政配置與市場(chǎng)配置相矛盾（矛盾（ ）3）

49、財(cái)政收入分配是對(duì)）財(cái)政收入分配是對(duì)GNP的分配（的分配（ ） 4）政府具有對(duì)國(guó)民收入再分配和糾正不公平的雙重職）政府具有對(duì)國(guó)民收入再分配和糾正不公平的雙重職能（能（ ）5）充分就業(yè)就是指可就業(yè)人口全部實(shí)現(xiàn)就業(yè)，失業(yè)率充分就業(yè)就是指可就業(yè)人口全部實(shí)現(xiàn)就業(yè)，失業(yè)率為零。（為零。（ ） 2.選擇1）首次提出）首次提出“看不見的手看不見的手”理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是（理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是（ ） A 凱恩斯凱恩斯 B 亞當(dāng)亞當(dāng)斯密斯密 C 馬克思馬克思 D 弗里德曼弗里德曼2) 2) 財(cái)政最本質(zhì)的內(nèi)涵和特征是（）財(cái)政最本質(zhì)的內(nèi)涵和特征是（） A A 國(guó)家主體性國(guó)家主體性 B B 財(cái)政分配的對(duì)象財(cái)政分配的對(duì)象 C C 財(cái)政分配的目的財(cái)政分配的目的 D D 以上全是以上全是3 3）公共物品與私人物品是社會(huì)產(chǎn)品中典型的兩極。）公共物品與私人物品是社會(huì)產(chǎn)品中典型的兩極。但也有些物品是兼?zhèn)涔参锲放c私人物品的特征，但也有些物品是兼?zhèn)涔参锲放c私人物品的特征，因而可稱之為因而可稱之為( )( )。 A A、混合物品、混合物品 B B、公共物品、公共物品 C C、私人物品、私人物品 D D、準(zhǔn)私人物品、準(zhǔn)私人物品 4 4） 區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用兩個(gè)基區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：（本標(biāo)準(zhǔn)：（ ）。）。 A A、排他性和非排他性、排他性和非排他性 B B