現(xiàn)金流量表編制方法（2005）

1、報(bào)表編制基本信息錄入編制單位：必填xx建筑公司所屬時(shí)期或截止時(shí)間： 必填2005年6月30日企業(yè)負(fù)責(zé)人：必填張凱財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：必填文軍制表人：必填路波說明：基本信息錄入后，將會(huì)自動(dòng)顯示在各報(bào)表的相關(guān)位置。報(bào) 表 目 錄編 號(hào)行次報(bào) 表 名 稱自編01表1主表編制底稿會(huì)企03表2現(xiàn)金流量表自編02表3附表編制底稿會(huì)企03表附14附 表會(huì)企01表5資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企02表6利 潤(rùn) 表自編03表7科目余額表自編04表8現(xiàn)金流量調(diào)節(jié)表9hhhhggggggggg 101010 ggggggggghhhh有何指教請(qǐng)聯(lián)系: 22223333555.;kldp0=-河北 廊坊 學(xué)良abcde-現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量

2、量 表表2005/6/30會(huì)企03表編制單位：xx建筑公司單 位：元項(xiàng) 目行次本 期 金 額上 期 金 額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1 1100,000.00 收到的稅費(fèi)返還3 3 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8 8500,000.00 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)9 9600,000.00 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1010430,000.00 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12120.00 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13130.00 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金181875,754.17 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2020505,754.17 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2121

3、94,245.83二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金22220.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23230.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額25250.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28280.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)29290.00 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金3030111,898.73 投資所支付的現(xiàn)金31310.00 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35350.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3636111,898.73 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~373

4、7-111,898.73三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金38380.00 借款所收到的現(xiàn)金40400.00 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43430.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)44440.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45450.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金4646-1,022.96 支付的其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52520.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)5353-1,022.96 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54541,022.96四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響5555五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額5656-16,629.94加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,404,720.33六、

5、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,388,090.39后附會(huì)計(jì)報(bào)表附注為本報(bào)表的組成部分。公司法定代表人：張凱主管會(huì)計(jì)：文軍制表人：路波現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表(附表)2005/6/30會(huì)企03表附1編制單位：xx建筑公司單 位：元項(xiàng) 目行次本 期 金 額上 期 金 額補(bǔ)充資料：1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn)2,177.97 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊124,783.82 無形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷0.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“”號(hào)填列）0.00 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“”號(hào)填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益

6、以“”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“”號(hào)填列）-1,022.96 投資損失（收益以“”號(hào)填列）0.00 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號(hào)填列）0.00 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“”號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“”號(hào)填列）0.00 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“”號(hào)填列）-531,693.00 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“”號(hào)填列）500,000.00 其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~94,245.832、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等到價(jià)物凈增加情況： 現(xiàn)金的期未余額1,388,090.39 減：現(xiàn)金的期初余額1,

7、404,720.33 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-16,629.94資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表2005/6/30會(huì)企01 表 編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司單單 位 / 元資資 產(chǎn)產(chǎn)行行次次本本 期期 余余 額額上上 期期 余余 額額負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益（或或股股東東權(quán)權(quán)益益）行行次次本本 期期 余余 額額上上 期期 余余 額額 流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)： 流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債： 貨貨幣幣資資金金1 11,388,090.391,404,720.33 短短期期借借款款3232 交交易易性性金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)2 2 交交易易性性金金融

8、融負(fù)負(fù)債債3333 應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)3 3 應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)3434 應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款4 4 應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款3535 預(yù)預(yù)付付款款項(xiàng)項(xiàng)5 510,939,400.0010,509,400.00 預(yù)預(yù)收收款款項(xiàng)項(xiàng)363611,315,387.7011,315,387.70 應(yīng)應(yīng)收收利利息息6 6 應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬3737 應(yīng)應(yīng)收收股股利利7 7 應(yīng)應(yīng)交交稅稅費(fèi)費(fèi)3838 其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款8 812,689,338.3612,587,645.36 應(yīng)應(yīng)付付利利息息3939 存存貨貨9 9 應(yīng)應(yīng)付付股股利利4040 其其中中：消消耗耗性性生生物物資資產(chǎn)產(chǎn) 其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款41411

9、4,502,534.8714,002,534.87 一一年年內(nèi)內(nèi)到到期期的的非非流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)1010 一一年年內(nèi)內(nèi)到到期期的的非非流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債4242 其其他他流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)1111 其其他他流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債4343流流 動(dòng)動(dòng) 資資 產(chǎn)產(chǎn) 合合 計(jì)計(jì)121225,016,828.7524,501,765.69流流 動(dòng)動(dòng) 負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)444425,817,922.5725,317,922.57 非非流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)： 非非流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債： 可可供供出出售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)1313 長(zhǎng)長(zhǎng)期期借借款款4545 持持有有至至到到期期投投資資1414 應(yīng)應(yīng)付付債債券券4646 長(zhǎng)長(zhǎng)

10、期期應(yīng)應(yīng)收收款款1515 長(zhǎng)長(zhǎng)期期應(yīng)應(yīng)付付款款4747 長(zhǎng)長(zhǎng)期期股股權(quán)權(quán)投投資資1616 專專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款4848 投投資資性性房房地地產(chǎn)產(chǎn)1717 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)負(fù)債債4949 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)18181,416,705.181,429,590.27 遞遞延延所所得得稅稅負(fù)負(fù)債債5050 在在建建工工程程1919 其其他他非非流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債5151 工工程程物物資資2020 非非流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)52520.000.00 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理2121負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)535325,817,922.5725,317,922.57 生生產(chǎn)產(chǎn)性性生生物物資資產(chǎn)產(chǎn)2222 所所有有者

11、者權(quán)權(quán)益益（或或股股東東權(quán)權(quán)益益）： 5454 油油氣氣資資產(chǎn)產(chǎn)2323 實(shí)實(shí)收收資資本本（或或股股本本）5555 無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)2424 資資本本公公積積5656 開開發(fā)發(fā)支支出出2525 減減：庫(kù)庫(kù)存存股股 商商譽(yù)譽(yù)2626 盈盈余余公公積積5757 長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用2727 未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)5858615,611.36613,433.39 遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn)2828所所有有者者權(quán)權(quán)益益（或或股股東東權(quán)權(quán)益益）合合計(jì)計(jì)5959615,611.36613,433.39 其其他他非非流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)2929非非 流流 動(dòng)動(dòng) 資資 產(chǎn)產(chǎn) 合合 計(jì)計(jì)30301,416,70

12、5.181,429,590.27資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)313126,433,533.9325,931,355.96負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益（ 或或股股東東權(quán)權(quán)益益） 總總計(jì)計(jì)606026,433,533.9325,931,355.96企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人：張張凱凱財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人：文文軍軍制表人：路波利利 潤(rùn)潤(rùn) 表表2005/6/30會(huì)企02 表編制單位：xx建筑公司單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次本 期 金 額上 期 金 額一、營(yíng)業(yè)收入1 1100,000.0056,000.00 減：營(yíng)業(yè)成本2 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加3 3 銷售費(fèi)用4 4 管理費(fèi)用5 598,844.99114,373

13、.80 財(cái)務(wù)費(fèi)用6 6(1,022.96)672.00 資產(chǎn)減值損失7 7 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-號(hào)填列）8 8 投資收益（損失以-號(hào)填列）9 9 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1010二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以-號(hào)填列）11112,177.97(59,045.80) 加：營(yíng)業(yè)外收入1212 減：營(yíng)業(yè)外支出1313 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失1414三、利潤(rùn)總額（虧損總額以-號(hào)填列）15152,177.97(59,045.80) 減：所得稅費(fèi)用1616四、凈利潤(rùn)（凈虧損以-號(hào)填列）17172,177.97(59,045.80)五、每股收益：1818 （一）基本每股收益1919 （二）稀釋

14、每股收益2020企業(yè)負(fù)責(zé)人：張凱財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：文軍制表人：路波資 產(chǎn) 行次期末 - 期初資 產(chǎn) 行次 貨幣資金1-16,629.94 短期借款46 可供出售金融資產(chǎn)20.00 應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)30.00 應(yīng)付賬款48 應(yīng)收賬款40.00 預(yù)收賬款49 預(yù)付賬款5430,000.00 其他應(yīng)付款50 其他應(yīng)收款6101,693.00 應(yīng)付工資51 存貨70.0052 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出8未交稅金53 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用90.00 未付利潤(rùn)54 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失1055 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)110.00 預(yù)計(jì)負(fù)債56 其他流動(dòng)資產(chǎn)120.00 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57 長(zhǎng)期股權(quán)投資130.00

15、其他流動(dòng)負(fù)債58 固定資產(chǎn)原價(jià)14-12,885.09 長(zhǎng)期借款6615應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)清理160.00 長(zhǎng)期應(yīng)付款68 在建工程170.00 其他非流動(dòng)負(fù)債7518實(shí)收資本78 無形資產(chǎn)190.00 資本公積79 遞延所得稅資產(chǎn)200.00 盈余公積80 其他非流動(dòng)資產(chǎn)210.00 未分配利潤(rùn)：80資產(chǎn)總計(jì)45502,177.97 加：營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本減：銷售費(fèi)用減：營(yíng)業(yè)稅金及附加減：管理費(fèi)用減：財(cái)務(wù)費(fèi)用加：投資收益加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)90期末 - 期初現(xiàn)金變動(dòng)： -16,629.940.00一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量

16、量：0.00銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.00應(yīng)收票據(jù)0.00應(yīng)收賬款500,000.00預(yù)收賬款0.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：0.00其他應(yīng)收款0.00其他應(yīng)付款加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.00營(yíng)業(yè)外收入0.000.000.00購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.00應(yīng)付賬款0.00應(yīng)付票據(jù)0.00預(yù)付賬款0.00存貨0.000.000.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 應(yīng)付工資100,000.000.000.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅金0.00其他應(yīng)交款主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加-98,844.99減:所得稅1,022.960.000.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

17、減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.00管理費(fèi)用0.00其他應(yīng)收款502,177.97其他應(yīng)付款減：營(yíng)業(yè)外支出0.00待攤費(fèi)用應(yīng)付福利費(fèi)減：累計(jì)折舊預(yù)提費(fèi)用遞延資產(chǎn)二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金長(zhǎng)期投資短期投資取得投資收益所收到的現(xiàn)金投資收益處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額固定資產(chǎn)清理待處理固定資產(chǎn)凈損失收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金無形資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值其他長(zhǎng)期資產(chǎn)在建工程投資所支付的現(xiàn)金短期投資長(zhǎng)期投資支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金實(shí)收資本取得借款所收到的現(xiàn)金短期借款長(zhǎng)期借款收到的其他與籌資活動(dòng)

18、有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金財(cái)務(wù)費(fèi)用支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)節(jié)表合計(jì) -16,629.940.00100,000.00100,000.000.000.000.00500,000.000.00500,000.000.000.000.00-430,000.000.000.00-430,000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-75,754.17-98,844.99-101,693.000.000.000.00返回主頁面0.00124,783.820.000.000.000.000

19、.000.000.000.000.000.000.00-111,898.7312,885.090.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-75,754.171,022.961,022.96現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金銷售商品、其他業(yè)務(wù)收入1 1利潤(rùn)（損益）表中營(yíng)業(yè)收入減：處置資產(chǎn)收入2 2其他業(yè)務(wù)收入分析填列加：增值稅銷項(xiàng)稅額3 3應(yīng)交增值稅明細(xì)表加：應(yīng)收帳

20、款、應(yīng)收票據(jù)（期初余額-期末余額）4 4資產(chǎn)負(fù)債表_凈值 壞賬準(zhǔn)備（期初余額-期末余額）資產(chǎn)減值明細(xì)表 預(yù)收帳款（期末余額-期初余額）5 5資產(chǎn)負(fù)債表 本期收回前期核銷的壞帳損失6 6根據(jù)壞帳準(zhǔn)備明細(xì)帳分析填列減: 本期實(shí)際核銷的壞帳損失7 7根據(jù)壞帳準(zhǔn)備明細(xì)帳分析填列 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債權(quán)減少的應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)8 89 9 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息10101111 小 計(jì)12120.00 12=1-2+3+4+5+6-7-8-9-10-112、收到的稅費(fèi)返還出口商品實(shí)際收到退回的增值稅1313根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅科目分析填列以其它方式返還的增值稅1414根據(jù)補(bǔ)貼收入分析填列收到的所得稅返還151

21、5根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)外收入、補(bǔ)貼收入、所得稅、資本公積等科目分析填列，包括消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、教育費(fèi)附加返還。收到的除增值稅、所得稅以外的其它稅費(fèi)返還1616 小 計(jì)17170.00 17=13+14+15+163、收到的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金罰款收入1818 根據(jù)營(yíng)業(yè)外收入、其他應(yīng)付款、財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入等科目分析填列。未退還的包裝物加收押金收入1919實(shí)際收到違約金收入2020實(shí)際收到流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)索償收入2121正常銀行存款利息收入2222與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其它現(xiàn)金收入2323 小 計(jì)24240.00 24=18+19+20+21+22+23現(xiàn)金流入小計(jì)25250.00

22、 25=12+17+244、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明本期銷售成本、其他業(yè)務(wù)支出2626利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)成本存貨（期末余額-期初余額）2727資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)項(xiàng)目存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（期末余額-期初余額）資產(chǎn)減值明細(xì)表增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2828應(yīng)交增值稅明細(xì)表應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)（期初余額-期末余額）2929資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)項(xiàng)目預(yù)付帳款（期末余額-期初余額）3030資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)項(xiàng)目減：本期生產(chǎn)成本中所含的折舊3131生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)用

23、 本期生產(chǎn)成本中所含的工資及工資附加費(fèi)3232生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用中的工資及附加費(fèi) 本期生產(chǎn)成本、其他業(yè)務(wù)支出中所含其他不屬此項(xiàng)的費(fèi)用支出3333包括支付的相關(guān)稅費(fèi)、處置資產(chǎn)支出 本期生產(chǎn)成本中其它不付現(xiàn)部分3434 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)減少的應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)3535 用于工程的應(yīng)付款（期初-期末）3636 用于工程的預(yù)付款（期末-期初）3737 小 計(jì)38380.00 38=26+27+28+29+30-31-32-33-34-35-36-375、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金本期實(shí)際支付職工工資3939應(yīng)付職工薪酬工資科目借方發(fā)生額本年實(shí)際解繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)金4040應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老保險(xiǎn)金科目

24、借方發(fā)生額本年實(shí)際解繳的待業(yè)保險(xiǎn)金4141應(yīng)付職工薪酬失業(yè)保險(xiǎn)科目借方發(fā)生額本年實(shí)際解繳的住房公積金4242應(yīng)付職工薪酬住房公積金科目借方發(fā)生額本期實(shí)際為職工支付住房困難補(bǔ)貼4343含拆遷補(bǔ)償費(fèi)、煤氣管道費(fèi)本期實(shí)際支付的職工福利費(fèi)4444應(yīng)付職工薪酬職工福利科目借方發(fā)生額減：應(yīng)付工資本期借方發(fā)生額不付現(xiàn)部分4545 應(yīng)付福利費(fèi)本期借方發(fā)生額不付現(xiàn)部分4646 支付給在建工程人員的工資及附加費(fèi)4747其他(工傷、生育保險(xiǎn)等）4848應(yīng)付職工薪酬中分析填列 小 計(jì)49490.00 49=39+40+41+42+43+48+44-45-46-476、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)本期實(shí)際已繳納的增值稅款5050根據(jù)

25、應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目填列企業(yè)本期實(shí)際支付的所得稅5151根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)（所得稅）科目分析填列本期實(shí)際支付的營(yíng)業(yè)稅5252根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)（營(yíng)業(yè)稅）科目分析填列本期實(shí)際支付的消費(fèi)稅5353根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)（消費(fèi)稅）科目分析填列本期實(shí)際支付的城建稅5454根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅）科目分析填列本期實(shí)際支付的教育費(fèi)附加5555根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)（教育費(fèi)附加）科目分析填列現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明本期實(shí)際支付的四小稅5656土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅本期實(shí)際支付的防洪保安

26、基金5757應(yīng)交稅費(fèi)科目分析填列本期實(shí)際支付的糧物調(diào)基金5858本期實(shí)際支付的人防費(fèi)5959管理費(fèi)用、其他應(yīng)付款科目分析填列本期實(shí)際支付的契稅6060本期實(shí)際支付的其它稅費(fèi)6161不含已計(jì)入在建工程、固定資產(chǎn)價(jià)值的稅費(fèi) 小 計(jì)62620.00 62=50+51+52+53+54+55+56+57+58+59+60+617、支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金本期銷售費(fèi)用金額6363利潤(rùn)表中銷售費(fèi)用本期管理費(fèi)用金額6464利潤(rùn)表中管理費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用中手續(xù)費(fèi)支出金額6565與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的金額減：本期管理、銷售費(fèi)用中計(jì)提的折舊6666 本期無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷6767 本期銷售（經(jīng)營(yíng)）費(fèi)用、管理費(fèi)用

27、中其它不付現(xiàn)部分6868（資產(chǎn)減值損失已不在費(fèi)用中列示） 本期銷售（經(jīng)營(yíng)）費(fèi)用、管理費(fèi)用中計(jì)提的工資及附加6969 本期銷售、管理費(fèi)用中其他不屬此項(xiàng)的費(fèi)用金額7070包括稅費(fèi)等加：營(yíng)業(yè)外支出科目中的現(xiàn)金支出7171僅包括罰款支出、違約金支出 其他應(yīng)收款中增加的已支付現(xiàn)金支出金額7272 本期實(shí)際交納的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出7373包括差額經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)實(shí)際支付的租金7474租入包裝物實(shí)際支付的租金7575 小 計(jì)76760.00 76=63+64+65-66-67-68-69-70+71+72+73+74+75現(xiàn)金流出小計(jì)77770.00 77=38+49+62+76經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金

28、流量?jī)纛~78780.00 78=25-77二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8、收回投資所收到的現(xiàn)金以現(xiàn)金收回短期投資本金7979扣除現(xiàn)金等價(jià)物的金額，交易性金融資產(chǎn)分析填列以現(xiàn)金收回可供出售金融資產(chǎn)本金8080可供出售金融資產(chǎn)分析填列以現(xiàn)金收回持有至到期投資本金8181持有至到期投資分析填列以現(xiàn)金收回長(zhǎng)期股權(quán)投資本金8282長(zhǎng)期投資-股票投資和其他投資分析填列以現(xiàn)金收回長(zhǎng)期債權(quán)投資本金8383長(zhǎng)期投資-債券投資分析填列實(shí)際隨同投資收回的投資收益8484隨同交易性金融資產(chǎn)（股票）、長(zhǎng)期股權(quán)投資收回的收益數(shù)8585現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建

29、建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明小 計(jì)86860.00 86=79+80+81+82+83+84+859、取得投資收益所收到的現(xiàn)金投資收益中的股利收益8787不包括按權(quán)益法核算的投資收益應(yīng)收股利（期初金額-期末金額）8888股份有限公司填列收回長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法計(jì)算的股利8989按長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)科目分析填列實(shí)際收到的債券利息9090根據(jù)持有至到期投資（應(yīng)計(jì)利息）、可供出售金融資產(chǎn)（應(yīng)計(jì)利息）、應(yīng)收利息分析填列小 計(jì)91910.00 91=87+88+89+9010、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 本項(xiàng)目反映出售這些資產(chǎn)所取得的現(xiàn)

30、金扣除為出售這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額。包括固定資產(chǎn)報(bào)廢變買收益以及遭受災(zāi)害而收到的保險(xiǎn)賠償收入。本項(xiàng)目如為負(fù)數(shù)則應(yīng)作為投資活動(dòng)現(xiàn)金流出項(xiàng)目反映，列在“支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金” 根據(jù)固定資產(chǎn)清理、營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)分析填列。固定資產(chǎn)處理現(xiàn)金收入9292投資性房地產(chǎn)處理收入9393減：投資性房地產(chǎn)處理清理費(fèi)用9494 固定資產(chǎn)處理清理費(fèi)用9595 上交的各種稅費(fèi)9696處理無形資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額9797處理其它長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額9898小 計(jì)99990.00 99=92+93-94-95-96+97+9811、處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額100100根據(jù)長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)

31、公析填列12、收到的其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金101101應(yīng)收股利、應(yīng)收利息科目分析填列現(xiàn)金流入小計(jì)1021020.00 102=86+91+100+10113、購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金固定資產(chǎn)本期增加額103103固定資產(chǎn)借方發(fā)生額投資性房地產(chǎn)本期增加額104104投資性房地產(chǎn)成本借方發(fā)生額在建工程（期末金額-期初金額）105105工程物資（期末金額-期初金額）106106無形資產(chǎn)（借方發(fā)生額）107107開發(fā)支出（期末金額-期初金額）108108其他長(zhǎng)期資產(chǎn)（借方發(fā)生額）109109股份公司指開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用減：評(píng)估增值、無償劃撥、融資租入固定資產(chǎn)110110現(xiàn)現(xiàn)

32、 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明 本期資本化利息111111 應(yīng)付（應(yīng)交）款項(xiàng)中相關(guān)明細(xì)（期末-期初）112112與本項(xiàng)目相關(guān)的明細(xì)小 計(jì)1131130.00 113=103+104+105+106+107+108+109-110-111-11214、投資所支付的現(xiàn)金以現(xiàn)金支付而增加的交易性金融資產(chǎn)股票投資114114根據(jù)交易性金融資產(chǎn)-股票投資分析填列以現(xiàn)金支付而增加的交易性金融資產(chǎn)短期債券投資115115根據(jù)交易性金融資產(chǎn)-債券投資分析填列以現(xiàn)金支付而增加的交易性金

33、融資產(chǎn)其他投資116116根據(jù)交易性金融資產(chǎn)分析填列以現(xiàn)金支付而增加的長(zhǎng)期股權(quán)投資117117根據(jù)長(zhǎng)期投資-股票投資、其他投資分析填列以現(xiàn)金支付而增加的可供出售金額資產(chǎn)投資118118根據(jù)可供出售出售金額資產(chǎn)分析填列以現(xiàn)金支付而增加的持有至到期投資債券投資119119根據(jù)持有至到期投資分析填列小 計(jì)1201200.00 120=114+115+116+117+118+11915、取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額121121長(zhǎng)期股權(quán)投資分析填列16、支付其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金122122對(duì)外投資時(shí)應(yīng)計(jì)入應(yīng)收股利、應(yīng)收利息部分現(xiàn)金流出小計(jì)1231230.00 123=113+120+121

34、+122投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1241240.00 124=102-123三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17、吸收投資所收到的現(xiàn)金吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金125125根據(jù)實(shí)收資本（股本）及資本公積科目分析填列發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金126126根據(jù)應(yīng)付債券科目分析填列吸收交易性金融負(fù)債的現(xiàn)金127127根據(jù)交易性金融負(fù)債分析填列小 計(jì)1281280.00 128=125+126+12718、借款所收到的現(xiàn)金長(zhǎng)期借款所收到的現(xiàn)金129129長(zhǎng)期借款貸方發(fā)生額短期借款所收到的現(xiàn)金130130短期借款貸方發(fā)生額131131小 計(jì)1321320.00 132=129+130+13119、收到的其它與籌資

35、活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 長(zhǎng)期應(yīng)付款133133 專項(xiàng)應(yīng)付款134134上級(jí)撥款 住房周轉(zhuǎn)金135135住房租金收入、住房租賃保證金等 其他長(zhǎng)期應(yīng)付款（貸方發(fā)生額）136136現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明 捐贈(zèng)現(xiàn)金收入137137資本公積科目分析填列 其他應(yīng)付款（相關(guān)明細(xì)的貸方發(fā)額）138138風(fēng)險(xiǎn)抵押金等139139小 計(jì)1401400.00 140=133+134+135+136+137+138+139現(xiàn)金流入小計(jì)1411410.00 141=128+132+1402

36、0、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償還短期借款所支付的現(xiàn)金（借方發(fā)生額）142142償還長(zhǎng)期借款本金所支付的現(xiàn)金（借方發(fā)生額）143143償還應(yīng)付債券本金所支付的現(xiàn)金（借方發(fā)生額）144144小 計(jì)1451450.00 145=142+143+14421、分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息費(fèi)用146146本期資本化利息金額1471470.00 139=111應(yīng)付利息（期初數(shù)-期末數(shù)）148148應(yīng)付債券中應(yīng)計(jì)利息（期初數(shù)-期末數(shù)）149149長(zhǎng)期借款中應(yīng)計(jì)利息（期初數(shù)-期末數(shù)）150150分配股利或利潤(rùn)所支付的利潤(rùn)151151根據(jù)應(yīng)付利潤(rùn)（股利）科目分析填列小 計(jì)1521520.00 1

37、52=146+147+148+149+150+15122、支付的其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金退回上級(jí)撥款、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃費(fèi)153153根據(jù)長(zhǎng)期應(yīng)付款科目分析填列發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金（除券商傭金等）154154包括支付的審計(jì)、咨詢費(fèi)用等；資本公積、財(cái)務(wù)費(fèi)用、在建工程等科目分析捐贈(zèng)現(xiàn)金支出155155營(yíng)業(yè)外支出相關(guān)明細(xì)分析填列其他156156小 計(jì)1571570.00 157=153+154+155+156現(xiàn)金流出小計(jì)1581580.00 158=145+152+157籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1591590.00 159=141-158四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響160160

38、期末外幣現(xiàn)金的折算差額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1611610.00 161=159+124+78+160 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額162162六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1631630.00 163=161+162現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編編 制制 底底 稿稿自編01表編編制制單單位位：xxxx建建筑筑公公司司2010/7/31單 位：元項(xiàng)項(xiàng) 目目行行次次金 額說 明新新 舊舊 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 科科 目目 對(duì)對(duì) 照照 表表序號(hào)編號(hào)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用科目期 初 余 額借 方 發(fā) 生 額貸 方 發(fā) 生 額期 末 余 額一、資產(chǎn)類11001 庫(kù)存現(xiàn)金21002 銀行存款31003 存放中央銀行

39、款項(xiàng)41011 存放同業(yè)51012 其他貨幣資金61021 結(jié)算備付金71031 存出保證金81101 交易性金融資產(chǎn)91111 買入返售金融資產(chǎn)101121 應(yīng)收票據(jù)111122 應(yīng)收賬款121123 預(yù)付賬款131131 應(yīng)收股利141132 應(yīng)收利息151201 應(yīng)收代位追償款161211 應(yīng)收分保賬款171212 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金181221 其他應(yīng)收款191231 壞賬準(zhǔn)備201301 貼現(xiàn)資產(chǎn)211302 拆出資金221303 貸款231304 貸款損失準(zhǔn)備241311 代理兌付證券251321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)261401 材料采購(gòu)271402 在途物資281403 原材料2914

40、04 材料成本差異301405 庫(kù)存商品311406 發(fā)出商品321407 商品進(jìn)銷差價(jià)331408 委托加工物資341411 周轉(zhuǎn)材料351421 消耗性生物資產(chǎn)361431 貴金屬371441 抵債資產(chǎn)381451 損余物資391461 融資租賃資產(chǎn)401471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備411501 持有至到期投資421502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備431503 可供出售金融資產(chǎn)441511 長(zhǎng)期股權(quán)投資451512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備461521 投資性房地產(chǎn)471531 長(zhǎng)期應(yīng)收款481532 未實(shí)現(xiàn)融資收益491541 存出資本保證金501601 固定資產(chǎn)511602 累計(jì)折舊521603 固

41、定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備531604 在建工程541605 工程物資551606固定資產(chǎn)清理561611 未擔(dān)保余值571621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)581622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊591623 公益性生物資產(chǎn)601631油氣資產(chǎn)611632 累計(jì)折耗621701無形資產(chǎn)631702 累計(jì)攤銷641703 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備651711 商譽(yù)661801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用671811 遞延所得稅資產(chǎn)681821獨(dú)立賬戶資產(chǎn)691901待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、負(fù)債類702001短期借款712002 存入保證金722003 拆入資金732004 向中央銀行借款742011 吸收存款752012 同業(yè)存放762021 貼現(xiàn)負(fù)

42、債772101 交易性金融負(fù)債782111賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款792201應(yīng)付票據(jù)802202 應(yīng)付賬款812203 預(yù)收賬款822211應(yīng)付職工薪酬832221 應(yīng)交稅費(fèi)842231 應(yīng)付利息852232 應(yīng)付股利862241其他應(yīng)付款872251 應(yīng)付保單紅利882261 應(yīng)付分保賬款892311代理買賣證券款902312代理承銷證券款912313代理兌付證券款922314代理業(yè)務(wù)負(fù)債932401 遞延收益942501長(zhǎng)期借款952502 應(yīng)付債券962601 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金972602 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金982611保戶儲(chǔ)金992621獨(dú)立帳戶負(fù)債1002701 長(zhǎng)期應(yīng)付款1012702 未

43、確認(rèn)融資費(fèi)用1022711專項(xiàng)應(yīng)付款1032801預(yù)計(jì)負(fù)債1042901 遞延所得稅負(fù)債三、共同類1053001 清算資金往來1063002貨幣兌換1073101衍生工具1083201套期工具1093202被套期項(xiàng)目四、所有者權(quán)益1104001實(shí)收資本1114002資本公積1124101 盈余公積1134102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備1144103 本年利潤(rùn)1154104利潤(rùn)分配1164201 庫(kù)存股五、成本類1175001 生產(chǎn)成本1185101制造費(fèi)用1195201 勞務(wù)成本1205301 研發(fā)支出1215401 工程施工1225402工程結(jié)算1235403機(jī)械作業(yè)六、損益類1246001 主營(yíng)業(yè)務(wù)

44、收入1256011 利息收入1266021 手續(xù)費(fèi)及傭金收入1276031 保費(fèi)收入1286041 租賃收入1296051 其他業(yè)務(wù)收入1306061 匯兌損益1316101公允價(jià)值變動(dòng)損益1326111 投資收益1336201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金1346202 攤回賠付支出1356203 攤回分保費(fèi)用1366301 營(yíng)業(yè)外收入1376401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1386402其他業(yè)務(wù)成本1396403營(yíng)業(yè)稅金及附加1406411 利息支出1416421手續(xù)費(fèi)及傭金支出1426501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1436502 提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金1446511賠付支出1456521 保單紅利支出1466531退保金

45、1476541 分出保費(fèi)1486542 分保費(fèi)用1496601 銷售費(fèi)用1506602 管理費(fèi)用1516603 財(cái)務(wù)費(fèi)用1526604勘探費(fèi)用1536701 資產(chǎn)減值損失1546711 營(yíng)業(yè)外支出1556801 所得稅費(fèi)用1566901以前年度損益調(diào)整說明：本表列示新舊企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)核算科目對(duì)照情況僅供參考。 各科目的確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告及披露要求參見新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 附注：為新科目與舊科目無對(duì)應(yīng)的科目。自編03表差 額原會(huì)計(jì)制度使用科目核 算 內(nèi) 容現(xiàn)金企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)企業(yè)（銀行）存放于中國(guó)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱中央銀行）的各種款項(xiàng)，包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、

46、辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。企業(yè)（銀行）存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)其他貨幣資金企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。企業(yè)（證券）為證券交易的資金清算與交收而存入指定清算代理機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。企業(yè)（證券）向客戶收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)、向證券交易所支付的結(jié)算手續(xù)費(fèi)。企業(yè)（金融）因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項(xiàng)。短期投資企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值企業(yè)（金融）按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金應(yīng)收票據(jù)企業(yè)因銷

47、售商品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。應(yīng)收賬款企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)預(yù)付賬款企業(yè)按照合同規(guī)定預(yù)付的款項(xiàng)。預(yù)付款項(xiàng)情況不多的，也可以不設(shè)置本科目，將預(yù)付的款項(xiàng)直接記入應(yīng)付賬款科目應(yīng)收股利企業(yè)應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤(rùn)。應(yīng)收利息企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、發(fā)放貸款、存放中央銀行款項(xiàng)、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息。其他應(yīng)收款企業(yè)（保險(xiǎn)）按照原保險(xiǎn)合同約定承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金責(zé)任后確認(rèn)的代位追償款企業(yè)（保險(xiǎn)）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)收取的款項(xiàng)企業(yè)（再保險(xiǎn)分出人）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，以

48、及應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人攤回的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金企業(yè)除存出保證金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。壞賬準(zhǔn)備企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備企業(yè)（銀行）辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金。企業(yè)（金融）拆借給境內(nèi)、境外其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)企業(yè)（銀行）按規(guī)定發(fā)放的各種客戶貸款。企業(yè)（銀行）貸款的減值準(zhǔn)備。計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的資產(chǎn)包括貼現(xiàn)資產(chǎn)、拆出資金、客戶貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、協(xié)議透支、信用卡透支、轉(zhuǎn)貸款和墊款等.企業(yè)（證券、銀行等）接受委托代理兌付到期的證券。企業(yè)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)

49、務(wù)形成的資產(chǎn)。物資采購(gòu)企業(yè)采用計(jì)劃成本進(jìn)行材料日常核算而購(gòu)入材料的采購(gòu)成本。在途物資企業(yè)采用實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）進(jìn)行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗(yàn)收入庫(kù)的在途物資的采購(gòu)成本。原材料企業(yè)庫(kù)存的各種材料。材料成本差異企業(yè)采用計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算的材料計(jì)劃成本與實(shí)際成本的差額。庫(kù)存商品企業(yè)庫(kù)存的各種商品的實(shí)際成本(或進(jìn)價(jià))或計(jì)劃成本（或售價(jià)）。分期收款發(fā)出商品企業(yè)未滿足收入確認(rèn)條件但已發(fā)出商品的實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）或計(jì)劃成本（或售價(jià)）。商品進(jìn)銷差價(jià)企業(yè)采用售價(jià)進(jìn)行日常核算的商品售價(jià)與進(jìn)價(jià)之間的差額。返回主頁面新新 舊舊 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 科科 目目 對(duì)對(duì) 照照 表表委托加工物資企業(yè)委托外單位加工的

50、各種材料、商品等物資的實(shí)際成本。包裝物、低值易耗品企業(yè)周轉(zhuǎn)材料的計(jì)劃成本或?qū)嶋H成本。企業(yè)（農(nóng)業(yè)）持有的消耗性生物資產(chǎn)的實(shí)際成本。企業(yè)（金融）持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的成本。企業(yè)（金融）依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的成本。企業(yè)（保險(xiǎn)）按照原保險(xiǎn)合同約定承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任后取得的損余物資成本企業(yè)（租賃）為開展融資租賃業(yè)務(wù)取得資產(chǎn)的成本。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備企業(yè)存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備企業(yè)持有至到期投資的攤余成本。企業(yè)持有至到期投資的減值準(zhǔn)備。企業(yè)持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。長(zhǎng)期股權(quán)投資企業(yè)持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資。長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值準(zhǔn)備。企業(yè)采用成本

51、模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的成本。長(zhǎng)期應(yīng)收款企業(yè)的長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)。企業(yè)分期計(jì)入租賃收入或利息收入的未實(shí)現(xiàn)融資收益。企業(yè)（保險(xiǎn)）按規(guī)定比例繳存的資本保證金。固定資產(chǎn)企業(yè)持有的固定資產(chǎn)原價(jià)。累計(jì)折舊企業(yè)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備企業(yè)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。在建工程企業(yè)基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出。工程物資企業(yè)為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本。固定資產(chǎn)清理企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等。企業(yè)（租賃）采用融資租賃方式租出資產(chǎn)的未擔(dān)保余值。企業(yè)（農(nóng)業(yè)）持有的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)。企業(yè)（農(nóng)業(yè)）成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的累計(jì)折舊。

52、企業(yè)（農(nóng)業(yè)）持有的公益性生物資產(chǎn)的實(shí)際成本。企業(yè)（石油天然氣開采）持有的礦區(qū)權(quán)益和油氣井及相關(guān)設(shè)施的原價(jià)。企業(yè)（石油天然氣開采）油氣資產(chǎn)的累計(jì)折耗。無形資產(chǎn)企業(yè)持有的無形資產(chǎn)成本，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。企業(yè)對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備企業(yè)無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。企業(yè)合并中形成的商譽(yù)價(jià)值。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊? 年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，如以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。遞延所得稅企業(yè)確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。企業(yè)（保險(xiǎn)）對(duì)分拆核算的投資連結(jié)產(chǎn)品不屬于風(fēng)險(xiǎn)保障部分確認(rèn)的獨(dú)立賬戶

53、資產(chǎn)價(jià)值。待處理財(cái)產(chǎn)損溢企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的價(jià)值。物資在運(yùn)輸途中發(fā)生的非正常短缺與損耗，也通過本科目核算。短期借款企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各種借款。企業(yè)（金融）收到客戶存入的各種保證金。企業(yè)（金融）從境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)拆入的款項(xiàng)。企業(yè)（銀行）向中央銀行借入的款項(xiàng)。企業(yè)（銀行）吸收的除同業(yè)存放款項(xiàng)以外的其他各種存款。企業(yè)（銀行）吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款。企業(yè)（銀行）辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融入的資金。企業(yè)承擔(dān)的交易性金融負(fù)債的公允價(jià)值。企業(yè)（金融）按照回購(gòu)協(xié)議先賣出再按固定價(jià)格買入的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的

54、資金。應(yīng)付票據(jù)企業(yè)購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。應(yīng)付賬款企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。預(yù)收賬款企業(yè)按照合同規(guī)定預(yù)收的款項(xiàng)。應(yīng)付工資企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。本科目可按工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付等進(jìn)行明細(xì)核算應(yīng)交稅金企業(yè)按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。應(yīng)付利息企業(yè)按照合同約定應(yīng)支付的利息。應(yīng)付股利企業(yè)分配的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)。其他應(yīng)付款企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期應(yīng)付款等以外的其他各

55、項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)。企業(yè)（保險(xiǎn)）按原保險(xiǎn)合同約定應(yīng)付未付投保人的紅利。企業(yè)（保險(xiǎn)）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)付未付的款項(xiàng)。企業(yè)（證券）接受客戶委托，代理客戶買賣股票、債券和基金等有價(jià)證券而收到的款項(xiàng)。企業(yè)（金融）接受委托，采用承購(gòu)包銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人的承銷資金。企業(yè)（證券、銀行等）接受委托代理兌付證券收到的兌付資金。企業(yè)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng)，包括受托投資資金、受托貸款資金等。企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)在以后期間計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助。長(zhǎng)期借款企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1 年以上(不含1 年)的各項(xiàng)借款。應(yīng)付債券企業(yè)為籌集（長(zhǎng)期）資金而發(fā)行債券的本金和利息。企業(yè)（保險(xiǎn)）

56、提取的非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。企業(yè)（保險(xiǎn)）提取的原保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。企業(yè)（保險(xiǎn)）收到投保人以儲(chǔ)金本金增值作為保費(fèi)收入的儲(chǔ)金。企業(yè)（保險(xiǎn)）對(duì)分拆核算的投資連結(jié)產(chǎn)品不屬于風(fēng)險(xiǎn)保障部分確認(rèn)的獨(dú)立賬戶負(fù)債。長(zhǎng)期應(yīng)付款企業(yè)除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分期計(jì)入利息費(fèi)用的未確認(rèn)融資費(fèi)用。專項(xiàng)應(yīng)付款企業(yè)取得政府作為企業(yè)所有者投入的具有專項(xiàng)或特定用途的款項(xiàng)。預(yù)計(jì)負(fù)債企業(yè)確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同等預(yù)計(jì)負(fù)債。遞延長(zhǎng)稅款企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。企業(yè)（銀行）間業(yè)務(wù)往來的資金清算款項(xiàng)。企業(yè)（金融）采用分賬制核算外幣交易

57、所產(chǎn)生的不同幣種之間的兌換。企業(yè)衍生工具的公允價(jià)值及其變動(dòng)形成的衍生資產(chǎn)或衍生負(fù)債。企業(yè)開展套期保值業(yè)務(wù)（包括公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期）套期工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的資產(chǎn)或負(fù)債。企業(yè)開展套期保值業(yè)務(wù)被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)形成的資產(chǎn)或負(fù)債。實(shí)收資本（股本）企業(yè)接受投資者投入的實(shí)收資本。股份有限公司應(yīng)將本科目改為4001 股本科目。資本公積企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分。盈余公積企業(yè)從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積。企業(yè)（金融）按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。本年利潤(rùn)企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(或發(fā)生的凈虧損)。利潤(rùn)分配企業(yè)利潤(rùn)的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(

58、或彌補(bǔ))后的余額。企業(yè)收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額。生產(chǎn)成本企業(yè)進(jìn)行工業(yè)性生產(chǎn)發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)成本。制造費(fèi)用企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用。勞務(wù)成本企業(yè)對(duì)外提供勞務(wù)發(fā)生的成本。企業(yè)進(jìn)行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。企業(yè)（建造承包商）實(shí)際發(fā)生的合同成本和合同毛利。企業(yè)（建造承包商）根據(jù)建造合同約定向業(yè)主辦理結(jié)算的累計(jì)金額。企業(yè)（建造承包商）及其內(nèi)部獨(dú)立核算的施工單位、機(jī)械站和運(yùn)輸隊(duì)使用自有施工機(jī)械和運(yùn)輸設(shè)備進(jìn)行機(jī)械作業(yè)（包括機(jī)械化施工和運(yùn)輸作業(yè)等）所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入企業(yè)確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入。利息收入企業(yè)（金融）確認(rèn)的利息收

59、入。企業(yè)（金融）確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入。企業(yè)（保險(xiǎn)）確認(rèn)的保費(fèi)收入。企業(yè)（租賃）確認(rèn)的租賃收入。其他業(yè)務(wù)收入企業(yè)確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入。企業(yè)（金融）發(fā)生的外幣交易因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌損益。企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。投資收益企業(yè)確認(rèn)的投資收益或投資損失。企業(yè)（再保險(xiǎn)分出人）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人攤回的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。企業(yè)（再保險(xiǎn)分人）向再保險(xiǎn)接受人攤回的賠付成本。企業(yè)（再保險(xiǎn)分人）向再保險(xiǎn)接受人攤回的分保費(fèi)用。營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收入。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。其他業(yè)務(wù)支出企業(yè)確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出。主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。企業(yè)（金融）發(fā)生的利息支出企業(yè)（金