會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)查問卷表格

1、會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)查問卷（一）受訪人:調(diào)查冋題回答注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要A. 財(cái)務(wù)主管方面1. 會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，是集中于總部或母公 司處理，還是按分權(quán)原則，由各下屬單位分別 處理，集中或分散程度如何？2. 財(cái)務(wù)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大決策？3. 財(cái)務(wù)主管對(duì)重大支出是否親自核準(zhǔn)？B. 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面1. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？2. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？3. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員是否充足？4. 業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職 能分開的內(nèi)部牽制原則？5. 出納人員是否不兼管收入、費(fèi)用、債務(wù)、債權(quán) 帳簿的登記工作以及稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作？4. 會(huì)計(jì)人員上崗前是否有足夠的崗位培訓(xùn)

2、，并取 得會(huì)計(jì)證？5. 是否定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，以滿足知識(shí)更 新的需要7. 會(huì)計(jì)人員離職輪換是否辦理交接手續(xù)，并由財(cái) 務(wù)主管監(jiān)交？8. 會(huì)計(jì)人員流動(dòng)是否頻繁，是否發(fā)生過重要員工離職及解雇等情況？C.會(huì)計(jì)核算與管理方面1. 銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是否采用訂本式？2. 銀行對(duì)帳單與銀行帳簿的核對(duì)工作是否由出納員以外的人員進(jìn)行?2. 有價(jià)證券應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？3. 原始憑證是否都經(jīng)審核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？4. 是否有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件）5. 空白支票和印章是否分開由專人保管？印鑒單位章、名章是否分管？6. 現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？7. 是否有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)手冊(cè)？（如有請(qǐng)企業(yè)提供）8. 是否有成本核算規(guī)程？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印 件）受訪人：會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)查冋卷舍（二）調(diào)查冋題回答注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要9.固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部門臺(tái)帳核對(duì)相符？10.應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款是否定期催收清理？11、已核銷的應(yīng)收款是否編制備查記錄，以便催 收、核算？12.存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細(xì)帳核 對(duì)相符？D.會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的變化1.近年來財(cái)務(wù)部門所承擔(dān)的職能、財(cái)會(huì)部門組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？2.以前年度審計(jì)中是否發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制中存 在重大問題？（如有，列舉問