××物管公司財(cái)務(wù)管理制度

1、長(zhǎng)葛*物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制 度第一節(jié)報(bào)銷管理制度1、目的根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工。3、職責(zé)（1）財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。（2）財(cái)務(wù)核算部對(duì)分公司及各項(xiàng)目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí) 行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。4、程序（1）審批權(quán)限 各級(jí)管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字；各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（2）報(bào)銷程序1）取得原

2、始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流動(dòng)中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價(jià)、財(cái)政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同（協(xié)議）。因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實(shí)，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)簽字，方可作為報(bào)銷沖賬的憑據(jù)。2）原始憑證的種類：全國(guó)聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票；許昌市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；非經(jīng)營(yíng)性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)；許昌市其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；許昌市商業(yè)零售發(fā)票其他國(guó)家監(jiān)制的合法發(fā)票。3）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：購(gòu)物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：品名（收費(fèi)項(xiàng)目），數(shù)量、單價(jià)（收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)），金額，收款人簽章

3、（簽字）合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價(jià)款（酬金）、付款期限。4）填制報(bào)銷憑證對(duì)外付款審批單；費(fèi)用報(bào)銷單；借款單；差旅費(fèi)報(bào)銷單；業(yè)務(wù)執(zhí)行旨申請(qǐng)單。5）報(bào)銷憑證粘貼較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi)；較大的票據(jù)，粘貼在 報(bào)銷單的左邊（左齊報(bào)銷單邊框，上齊報(bào)銷單邊沿）。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如 “較大票據(jù)”粘貼法），并準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。若有附件（如：批文、說明、申請(qǐng)等），須將附件折疊、左上角對(duì)齊“報(bào)銷單據(jù)粘貼單” 邊框，整齊地粘貼在背面。6）報(bào)銷原則及過失責(zé)任堅(jiān)持誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷的原則，嚴(yán)禁代報(bào)。堅(jiān)持報(bào)銷人、審批人分權(quán)原則，財(cái)務(wù)人員必須拒絕 報(bào)銷審批人和報(bào)銷人同為一人的費(fèi)用

4、。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對(duì)涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的 更改章，否則無(wú)效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無(wú)效。在報(bào)銷發(fā)票、收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一萬(wàn)元以上的大額發(fā)票報(bào)銷 時(shí)，必須有兩個(gè)以上的經(jīng)辦人簽字。風(fēng)購(gòu)物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物責(zé)任人驗(yàn)收，庫(kù)房管理員辦理入庫(kù)手續(xù)后方能報(bào)銷。經(jīng)辦人應(yīng)在取 得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天內(nèi)，及時(shí)到財(cái)會(huì)核算部報(bào)銷。按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款 時(shí)，應(yīng)將合同交財(cái)會(huì)核算部備查。今后需支付的款項(xiàng)，由財(cái)會(huì)核算部審核并報(bào)總裁/執(zhí)行董事 審批后，方可開支。報(bào)銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無(wú)效單

5、據(jù)，出納員不予辦理 付款。凡在費(fèi)用報(bào)銷中有弄作假、虛報(bào)費(fèi)用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)查實(shí)，除收繳 報(bào)銷人所報(bào)費(fèi)用外，按虛報(bào)金額的兩倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重都，公司作除名 處理，并追究法律責(zé)任；對(duì)于審批簽字同意報(bào)銷的各部門（含管理部）經(jīng)理給予同等處罰。對(duì)于在費(fèi)用報(bào)銷中由于財(cái)務(wù)人員未堅(jiān)持制度，審核不嚴(yán)，給公司造成損失的， 應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯(cuò)報(bào)總額2。%的罰款。7）報(bào)賬流程經(jīng)辦人一部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）審查簽字一會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）總裁/執(zhí)行董 事審批簽字一出納員支付款項(xiàng)。（3）各項(xiàng)退款1）交納服裝押金的員工辭職時(shí)，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出

6、其它證據(jù)，并說明原因。2）裝修公司退出入證押金，先由各項(xiàng)目部服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請(qǐng)單”， 再按：客戶主管（內(nèi)勤）一部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）一會(huì) 計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出納退款。3）施工完成需退各裝修保證金、外單位的進(jìn)場(chǎng)保證金時(shí)，由各項(xiàng)目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請(qǐng)單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）一業(yè)主簽字一工程主管一部門負(fù)責(zé)人 （二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）一會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）-出納退款。4）業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項(xiàng)目服務(wù)中心開據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫退款單，經(jīng)：客戶一客戶主管（內(nèi)勤）一部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）一財(cái)務(wù)審核一 服務(wù)中心收銀退款。4）工資結(jié)算1）簽批程序：二級(jí)主管（根據(jù)

7、員工出勤狀況及工資制度制表2日）級(jí)部門經(jīng)理（簽署具體意見日）一人事行政部（匯冊(cè)各公司工資表表進(jìn)行初審6日）一財(cái)務(wù) 管理中心（最終審核并確認(rèn)無(wú)誤后9日）一總裁（批準(zhǔn)Ml H）一執(zhí)行董事（批準(zhǔn)13日）一財(cái) 務(wù)管理中心（發(fā)放15日）。2）離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月15日劃入其薪資賬戶.（5）車輛費(fèi)用報(bào)銷1）嚴(yán)格控制車輛的費(fèi)用支出，汽車如需維修、保養(yǎng)，要事先報(bào)告主管部門（特殊情況除外）同意后才可進(jìn)行，經(jīng)簽批同意的維修申請(qǐng)單作為費(fèi)用報(bào)銷的附件。2）汽車實(shí)行本車駕駛員專人代管制度。所有的費(fèi)用均由本車駕駛員負(fù)責(zé)報(bào)銷，不得代 報(bào)。3）無(wú)論什么原因造成的汽車違章罰款，均不得報(bào)銷。4）汽油費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)以

8、人事行政部核對(duì)簽批的出車申請(qǐng)單作附件，否則財(cái)務(wù)不與報(bào)銷。車輛過路費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明出車時(shí)間、隨行人員。簽批程序：駕駛員-部門經(jīng)理f人事行政部f財(cái)務(wù)部f總裁f執(zhí)行董事f出納支付。第二節(jié)差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度1程序1）因公出差的員工在出差前須完整填寫“出差申請(qǐng)表” O2）申請(qǐng)表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總裁/執(zhí)行董事簽字審批后，交人事行政部備案3）員工持經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單或會(huì)議、培訓(xùn)通知到財(cái)會(huì)核算部借支差旅費(fèi)。4）出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)，結(jié)清錯(cuò)款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該項(xiàng)款項(xiàng) 將其本月工資中扣除。2、差旅費(fèi)管理辦法1）出差人員乘座的交通工具由總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)越級(jí)乘座者，超標(biāo)部分自 理；

9、未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的2 0%返還。2）因公出差人員在目的地的費(fèi)用（住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)）均實(shí)行包干。3）風(fēng)帶車觀差的，無(wú)交通補(bǔ)貼。4）出差天數(shù)按出差日至返回日期期間天數(shù)扣減一天計(jì)算，即“算頭不算尾”。5）實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)時(shí)，須經(jīng)總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)，否則對(duì)超出天數(shù)不予 報(bào)銷。6）報(bào)銷出差住宿費(fèi)，凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住宿時(shí)間），在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超支不補(bǔ)。無(wú)住宿單據(jù)的，省內(nèi)每天補(bǔ)助20元，省外補(bǔ)助4。元。7）出差人員享受了市內(nèi)交通補(bǔ)貼的，不允許乘坐出租車或三輪車，特殊情況須注明原 因，由總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)方可報(bào)銷。8）出差時(shí)，在夜間乘車6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車

10、時(shí)間超過12小時(shí)，而未買到臥鋪票的，可按臥鋪票價(jià)或車票的60%給予個(gè)人補(bǔ)助，但不再享受其他差旅補(bǔ)貼。9） 隨同總裁/執(zhí)行董事以上人員出差的，可允許一人享有總裁/執(zhí)行董事以上人員乘坐 的交通工具和住宿標(biāo)準(zhǔn)10）參加會(huì)議/培訓(xùn)的，憑會(huì)議/培訓(xùn)通知，只報(bào)會(huì)務(wù)/士音訓(xùn)費(fèi)，其余費(fèi)用不予報(bào)銷。如會(huì)議主辦單位出據(jù)證明住宿自理的，可按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差期間，對(duì)方免費(fèi) 接待的，不得報(bào)銷食宿費(fèi)。11）出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，必須同差旅旨同時(shí)報(bào)銷，凡單獨(dú)報(bào)銷 者一律不予報(bào) 銷。已報(bào)銷了業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，不得再報(bào)銷同類補(bǔ)助。12）簽批程序：出差人一部門經(jīng)理一行政管理部一財(cái)會(huì)核算部一總裁/執(zhí) 行董事f出納 支付。3、差

11、旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1）出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)：'標(biāo)準(zhǔn)職務(wù).，火車輪船飛機(jī)硬臥硬座二等艙三等艙經(jīng)濟(jì)艙管理人員VXVXV員工VXXVX職工XVXVX2）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 級(jí)別地區(qū)主管經(jīng)理總裁/執(zhí)行董事備注省外城市10 0元130元16 0元省內(nèi)地市60元70元10 0元含：鄭州省內(nèi)各縣30元40元50元含：關(guān)阿卜1各縣3）出差地市內(nèi)交通費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)（元/天）級(jí)別地區(qū)主管經(jīng)理總裁/執(zhí)行董事備注省外城市50元70元10 0元省內(nèi)地市30元50元70元含：鄭州省內(nèi)各縣20元30元40元含：鄭州各縣4、其他因公出差人員，順道（或繞道）控親的，應(yīng)向人事行政部提出申請(qǐng)，探親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)自理。返程路

12、費(fèi)按從出差地直線返回的票價(jià)報(bào)銷。出差歸來后，據(jù)經(jīng)行政管理部核實(shí)出差天數(shù)的出差申請(qǐng)單報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。第三節(jié)個(gè)人借款管理制度1'目的規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精 確，避免公司的資金損失。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工。3、條件借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。辦理物資零星采購(gòu)、出差、參加會(huì)議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)以及各項(xiàng)目部備用金等業(yè)務(wù)時(shí)，可暫向 公司借款。4、原則1）嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執(zhí)行 董事物批后，方可再借。2）一律不能以么人名義在公司借款，若確因經(jīng)濟(jì)困難，需要幫助，本人應(yīng)遞交申請(qǐng)，闡述原因，經(jīng)總裁/

13、執(zhí)行董事特批后，方可借支。5、程序1）借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等內(nèi)容； 若缺項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款；2）借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可 辦理款項(xiàng)支付；若漏簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。3）報(bào)銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補(bǔ)”的辦法結(jié)算，財(cái)務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。6、結(jié)算期限1）經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。2）借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)會(huì)核算部報(bào)銷，沖抵借款。3）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理4）備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。7、財(cái)務(wù)監(jiān)督1）沖

14、銷原借款費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”O(jiān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報(bào)銷。2）財(cái)務(wù)核算中心每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總裁/執(zhí)行董事、分公司、各部門（管理部）負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)中心結(jié)算。如確因某種原因一時(shí)不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總 裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可適當(dāng)延期結(jié)算。3）不能按期歸還借款的，財(cái)務(wù)管理中心按逾期天數(shù)計(jì)算每天借款總額1%的罰息（不算復(fù)利），在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。第四節(jié)票據(jù)管理辦法1、目的規(guī)范公司收費(fèi)行為，保證各項(xiàng)收入足額、完整交付公司。1、 適用范圍適用

15、于公司財(cái)會(huì)核算部及下屬各項(xiàng)目部、辦事處等財(cái)務(wù)、收銀人員3、 職責(zé)1）財(cái)務(wù)核算部是票據(jù)管理的職能部門。2）會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。3）出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。4、 程序1）票據(jù)的種類：許昌市其它服務(wù)業(yè)發(fā)票；許昌市機(jī)動(dòng)車停車場(chǎng)定額發(fā)票；自印具名專用收據(jù)；通用收據(jù)；合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)2）票據(jù)的取得：發(fā)票由財(cái)務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買；具名收據(jù)由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)格式，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印刷；通用收據(jù)由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要購(gòu)買；合作單位委托公司代收款項(xiàng)而提供的票據(jù)，由財(cái)務(wù) 部接收管理。3）票據(jù)的使用管理：所有款項(xiàng)的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金

16、額不符或書寫差錯(cuò)的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。財(cái)務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對(duì)各種票據(jù)的購(gòu)、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理，各部 門領(lǐng)票人對(duì)所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫(kù)存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財(cái)會(huì)核算部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司“財(cái)務(wù)專用 章”或“院內(nèi)停車專用”條形章，方能使用。開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項(xiàng)交財(cái)會(huì)核算部時(shí)，填寫公司指定格式的一式三聯(lián) 收銀明細(xì)繳款表，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián) 為票據(jù)保管人員在收回整本票據(jù)存根時(shí)進(jìn)行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部時(shí)， 填寫一式二聯(lián)定額票據(jù)收入繳款單，出納和交款人分別簽字，

17、一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為 財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)進(jìn)行票據(jù)核銷。 財(cái)務(wù)核算部票據(jù)保管人應(yīng)認(rèn)真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項(xiàng)收款及時(shí)、足額上交財(cái) 務(wù)部。 代收款項(xiàng)票據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)由財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集，與收款單位 結(jié)算時(shí)，應(yīng)與票據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)金額核對(duì)相符，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能辦理付款。受托代付款項(xiàng)，應(yīng)按與受托單位的約定程序執(zhí)行。5、財(cái)務(wù)監(jiān)督1）票據(jù)存根應(yīng)妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。2）財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)人不定期對(duì)各用票部門或個(gè)人進(jìn)行檢查，填寫“票據(jù)檢查表”。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴(yán)肅處理。精送資料第五節(jié)固定資產(chǎn)管理制度規(guī)范管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、防止混亂、發(fā)揮功能、有效使用

18、、保值增值。其中心任務(wù)：強(qiáng)化對(duì)“物”的管理。2、原則直線負(fù)責(zé)、分級(jí)管理、各司其職,主動(dòng)協(xié)調(diào)。3、職責(zé)1) 財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值，準(zhǔn)確提供公司固定資產(chǎn)的初始價(jià)值、剩余價(jià)值及提取折舊情況。2)財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)保管各類固定資產(chǎn)的產(chǎn)品說明書、保修單和配套安裝材 料及軟件等。3)行政管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、出售等業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)的辦理。4)公司各職能部門、項(xiàng)目管理部對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物實(shí)行歸口管理。4、定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)1)使用時(shí)間超過一年，單位價(jià)值在2 0 0 0元以上的房屋及建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以2)及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，但單位價(jià)值在1000元以上，使用

19、期超過兩年的。5、固定資產(chǎn)的分類1)房屋及建筑物：批經(jīng)營(yíng)管理用房。2)3)機(jī)器設(shè)備：指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)的供水供熱設(shè)備、通訊設(shè)備、洗滌設(shè)備、維 修設(shè)備等。電器設(shè)備：指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理用的電視機(jī)、空調(diào)機(jī)、電子計(jì)算機(jī)等。4）家具設(shè)備：批用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理使用的沙發(fā)、組合家具等。等。5）交通運(yùn)輸工具：批用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理使用的各種車輛，如貨車、客車、小轎車6）其它設(shè)備：指不屬于以上種類的其它經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)使用的固定資產(chǎn)。6、定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1）原始價(jià)值：指在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)所支付的貨幣總額。包括：買價(jià)；運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)；需要安裝的固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)；繳納的增值稅；購(gòu)置車輛的附加稅等。2）重置價(jià)值：指在

20、目前情況下重新購(gòu)建該項(xiàng)固定資產(chǎn)所需的全部支出。這 促計(jì)價(jià)方法只限于接收捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)或國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)時(shí)使用。7、定資產(chǎn)的折舊方法1）固定資產(chǎn)折舊采取年限法，折舊年限見“固定資產(chǎn)目錄”2）凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的3%3）折舊率和折舊額的計(jì)算公式年折舊率 -100%折舊年限月折舊率年拆舊率12月折舊額二固定資產(chǎn)原值X月折舊率4）新增固定資產(chǎn)折舊計(jì)提時(shí)間：從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計(jì)提折舊。5）報(bào)廢固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提時(shí)間：從固定資產(chǎn)報(bào)廢月份的次月起，停止計(jì) 提折舊。6）不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)7）經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。8）已提足折舊繼續(xù)使用的逾齡的固定資產(chǎn)。9）未提足折舊已經(jīng)

21、提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，未提足折舊部分不再補(bǔ)提，其凈 損失計(jì)入“營(yíng) 業(yè)外支出”。8、固定資產(chǎn)的修理1）固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費(fèi)用，直接計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用。2）數(shù)額較大的（如高級(jí)寫字樓的共用設(shè)備維修費(fèi)），為均衡成本，可采取分期攤銷方法，分?jǐn)偲谙拊谑€(gè)月以內(nèi)的，列入“待攤費(fèi)用”按月平均返銷；超過一年的作為“長(zhǎng)期待遇攤費(fèi)用”處理。9、固定資產(chǎn)建檔建卡1）財(cái)會(huì)核算部庫(kù)房管理員對(duì)公司的固定資產(chǎn)實(shí)施臺(tái)賬管理，分別建卡建檔。2）實(shí)物臺(tái)賬內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格型號(hào)、功率、生產(chǎn)廠家、計(jì)量單位、數(shù)量、原值、購(gòu)置日期、變動(dòng)狀況、所在地點(diǎn)（場(chǎng)所）、使用部門（個(gè)人）、責(zé)任人等。3）建檔管理內(nèi)容包括：產(chǎn)品說明書、使用手冊(cè)、保修卡

22、（單）、發(fā)標(biāo)（復(fù)印件）、報(bào)批 手續(xù)、交接變換單、各類圖紙、附件程序盤、檢修記錄等全部資料。10、固定資產(chǎn)的實(shí)物歸口管理1）實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的原則。2）管理分工 公司總部的固定資產(chǎn)（含各職能部門使用的），如交通運(yùn)輸工具、通訊設(shè) 備、電器設(shè) 備、管理用家具、廚房設(shè)備、文體娛樂設(shè)備等，由人事行政部負(fù)責(zé)其購(gòu)買、維護(hù)、修理和報(bào)廢。各項(xiàng)目部的各類固定資產(chǎn)管理由客戶服務(wù)中心統(tǒng)一記錄，實(shí)物由各使用部門負(fù)責(zé)其維 護(hù)、修理。 工程部：一程維修用機(jī)器、設(shè)備及工具。 保安部：消防保衛(wèi)方面固定資產(chǎn)。如：對(duì)講機(jī)等。 保潔部；清潔、綠化機(jī)器設(shè)備。如：吸塵器、洗地機(jī)、割草機(jī)等。 客戶服務(wù)部：除上述設(shè)備外的項(xiàng)目部的所有固定

23、資產(chǎn)。11'固定資產(chǎn)增減速審批程序1）固定資產(chǎn)的增加 需要增加固定資產(chǎn)時(shí)，使用單位（部門）必須編報(bào)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)行 政管理部、財(cái)會(huì)核算部審核，并報(bào)總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)。根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購(gòu)。對(duì)購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，使用單位及主管部門應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收，同行政管理部辦理交接手續(xù)，履 行入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。財(cái)會(huì)核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報(bào)銷費(fèi)用，進(jìn)行賬務(wù)處理。2）固定資產(chǎn)的減少固定資產(chǎn)報(bào)廢（正常性報(bào)廢），應(yīng)由使用單位填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門組織 技術(shù)鑒定，報(bào)請(qǐng)總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)盤虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，經(jīng)主管

24、部門審查后，按規(guī)定的審批程序報(bào)批。財(cái)會(huì)核算部票據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批件處理財(cái)務(wù)。12、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序1）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財(cái)會(huì)核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）手續(xù)。2）所有固定資產(chǎn)的調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）都必須辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫“固定資產(chǎn)資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn) 移）單” 一式四聯(lián)，雙方固定資產(chǎn)管理部門，財(cái)務(wù)部門各一聯(lián)，以便調(diào)整實(shí)物賬，做到賬物相 符。13、固定資產(chǎn)實(shí)物對(duì)賬程序1）年底，財(cái)會(huì)核算部與各部門相互對(duì)賬，雙方在賬本上交叉簽章，做到賬實(shí)相符。2）確需調(diào)整賬目應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。3）使用單位與使用人發(fā)生變化，要及時(shí)辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第六節(jié)倉(cāng)庫(kù)管理制度1、目的規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理工作，確保對(duì)

25、倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。2、適用范圍適用于公司及下屬各管理部的倉(cāng)庫(kù)管理工作。3、職責(zé)1) 公司采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)工作。2) 公司/管理部負(fù)責(zé)人協(xié)助物品的驗(yàn)收。3) 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)存物品的保管，定期匯總 出入庫(kù)單據(jù)交于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。4) 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理工作的監(jiān)督。4、主要任務(wù)1) 按計(jì)劃采購(gòu)，及時(shí)滿足需要又要避免積壓，保證資金合理使用；2) 加強(qiáng)物資的入庫(kù)、出庫(kù)管理及清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；3) 加強(qiáng)物資的實(shí)物管理，做到物資不毀損、不變質(zhì)、防止其損失。5、原則 )凡是公司物資，均應(yīng)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)收付管理；2)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)專職(或兼職)保管

26、人員，負(fù)責(zé)材料物資的管理；3)保管同采購(gòu)應(yīng)分離，不得互兼。6、程序1)庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)日常消耗的庫(kù)存限額：一般為每月平均消耗量；特殊情況另行處理。管理部庫(kù)存物品的總額，應(yīng)控制在該管理部管理費(fèi)收入及其他各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入的總和的 10%以內(nèi)。2）物品采購(gòu)的申請(qǐng) 公司各管理部在每月2 0日前，將下月物資使用計(jì)劃交于財(cái)務(wù)核算部會(huì)計(jì)。 財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在一個(gè)工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計(jì)劃 表交于采購(gòu)人員。 采購(gòu)人員匯總各部門、各項(xiàng)目部的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃 表交于倉(cāng) 庫(kù)管理員。 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存量和庫(kù)存限額，在一個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu) 計(jì)劃的審 核，交于財(cái)務(wù)核算部

27、會(huì)計(jì)主管。 財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)主管根據(jù)下列內(nèi)容審核：倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存量；當(dāng)月實(shí)際消耗量； 庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)：下月預(yù)計(jì)消耗量；下月資金預(yù)算。 采購(gòu)計(jì)劃在每月2 6日前報(bào)公司總裁/執(zhí)行董事審批。 總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購(gòu)員按照采購(gòu)管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn) 行采購(gòu)。當(dāng)倉(cāng)庫(kù)物品低于規(guī)定庫(kù)存限額時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)填制所需物品的采購(gòu)計(jì)劃。3）物品入庫(kù)程序采購(gòu)物品的入庫(kù)程序：采購(gòu)人員應(yīng)在物品采購(gòu)回來的當(dāng)日，將物品辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，特殊情況不能當(dāng)日入庫(kù)的，需報(bào)人事行政部經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；采購(gòu)人員通知物品供應(yīng)商送貨上門，采購(gòu)員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到相關(guān)部門驗(yàn)貨，相關(guān)部門 負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)符合采購(gòu)計(jì)劃的物品按照物品驗(yàn)收管理

28、制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收；經(jīng)驗(yàn)收合格的物品，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)開具入庫(kù)單，會(huì)計(jì)聯(lián)交采購(gòu)員，并將物品分類存 放；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)當(dāng)天的物品驗(yàn)收單和入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)，及時(shí)登記材料物品明細(xì)賬。退回物品的入庫(kù)程序：相關(guān)人員將未使用完的物品送到庫(kù)房；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)核查結(jié)果，按照物品驗(yàn)收管理制 度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收；合格品，紅字填寫出庫(kù)單，在備注欄內(nèi)填寫“退回物品入庫(kù)”字樣，放入合格品存放 區(qū)內(nèi)。不合格品，填寫不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。設(shè)備工具的入庫(kù)程序：新采購(gòu)的工具按采購(gòu)物品的入庫(kù)程序執(zhí)行；退還的設(shè)備工具入庫(kù)程序：倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)使用人的工具登記卡上登記，并由使用人及其所在部門負(fù)責(zé)人簽名 確認(rèn)后存檔

29、。合格品，紅字填寫出庫(kù)單，在備注欄內(nèi)填寫“退回設(shè)備工具入庫(kù)”字樣，放入合格品 存放區(qū)內(nèi)不合格品，填寫不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理借用工具入庫(kù)程序：工具借用人在工具送還倉(cāng)庫(kù)前必須把工具清理干凈。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，按照物品驗(yàn)收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn) 收。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在工具登記卡上登記核銷。工作裝的入庫(kù)程序：新做的工裝按采購(gòu)物品的入庫(kù)程序執(zhí)行。退還的工作裝入庫(kù)程序：工裝使用人在工裝退還倉(cāng)庫(kù)前必須把衣服清洗干凈。倉(cāng)庫(kù)管理員 根據(jù)人事行政部收回服裝的通知及使用人的個(gè)人服裝登記卡上的項(xiàng)目，逐項(xiàng)清點(diǎn)退還工作裝。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)按照物品驗(yàn)收管理制度中的相關(guān)規(guī)定對(duì)退回的工作裝進(jìn)行

30、驗(yàn)收。合格品，紅字填寫出庫(kù)單，在備注欄內(nèi)填寫“退回工作裝入庫(kù)”字樣，放入合格品存 放區(qū)內(nèi)，同理標(biāo)明已使用時(shí)間。不合格品，填寫不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在個(gè)人服裝登記卡上登記核銷，并經(jīng)使用人確認(rèn)。4）倉(cāng)庫(kù)物品的存放管理 物品存放庫(kù)房區(qū)域劃分：合格物品物品存放區(qū)；不合格物品存放區(qū)；待檢物品存放 區(qū)。倉(cāng)庫(kù)物品分類：電器類（01 ）、水暖類（02 ）、五金類（03 ）、土雜類（04 ）、勞保類（05 ）、工具類（06 ）、建材類（07 ）、花木類（08 ）、其他（09）。5）倉(cāng)庫(kù)物品領(lǐng)用管理物品領(lǐng)用程序物品使用人憑其所在部部門經(jīng)理簽字確認(rèn)的領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；

31、倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)領(lǐng)料單上所列的品種，逐一發(fā)放；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容分類填寫出庫(kù)單，領(lǐng)用人需在領(lǐng)用單上簽字確 認(rèn)。工具領(lǐng)用程序工具領(lǐng)用人憑其所在的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)的領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)使用人的工具卡記錄，核對(duì)原卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)免象； 如經(jīng)核對(duì)，已有領(lǐng)用記錄，但沒有報(bào)廢或其他處理記錄，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒絕發(fā)放；如經(jīng)核對(duì)，沒 有該工具領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給使用人后，并在其工具卡上登記。服裝領(lǐng)土完整用程序新到崗員工由人事行政部填寫到崗?fù)ㄖ獣⒚鳌靶彰?、部門、職位、入職時(shí)間、原 因等內(nèi)容；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)到崗?fù)ㄖ獣蛣诒９芾碇贫戎泄ぱb的配置，發(fā)放員工工裝，同理 登記個(gè)人

32、服裝使用卡，并經(jīng)使用人確認(rèn)；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)個(gè)人服裝使用卡填表制出庫(kù)單。6）倉(cāng)庫(kù)物品報(bào)廢管理物品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)物品到有效期限；客觀原因造成物品工具已無(wú)使用價(jià)值；按其他有關(guān)規(guī)定需報(bào)廢。物品報(bào)廢程序參照物資報(bào)廢管理制度執(zhí)行。7）倉(cāng)庫(kù)物品的清點(diǎn) 每月2 5日，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)；根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫庫(kù)存材料盤點(diǎn)表；倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將庫(kù)存材料明細(xì)賬的余額和盤點(diǎn)表上的實(shí)物余額進(jìn)行核對(duì)；經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的出入庫(kù)單，編制庫(kù)存材料出入庫(kù)情況表；如經(jīng)核對(duì)有誤：實(shí)物多于賬面余額的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù) 處理；實(shí)物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定處 理

33、。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在2 8 0前將當(dāng)月庫(kù)存材料盤點(diǎn)表、庫(kù)存材料出入庫(kù)情 況表報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人審核; 財(cái)務(wù)管理中心會(huì)計(jì)主管應(yīng)于每月2 5日至31日對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽樣或全部核對(duì)，并于當(dāng)月 31日前將對(duì)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。8）倉(cāng)庫(kù)物品管理資料的保管倉(cāng)庫(kù)物品管理的財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，加密在財(cái)務(wù)核算部長(zhǎng)期保存。第七節(jié)采購(gòu)管理制度1、目的規(guī)范公司采購(gòu)管理工作，確保公司采購(gòu)物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)1） 行政管理部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品采購(gòu)工作。2） 公司各部門、各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃的制訂，協(xié)助物品的驗(yàn)收。3） 采購(gòu)員負(fù)責(zé)編制公司次月采購(gòu)計(jì)劃。4）財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃物品采購(gòu)計(jì)劃的審核。5）公

34、司總裁/執(zhí)行董事負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的審批。3、程序1）物品采購(gòu)申請(qǐng)范圍 凡公司為提供管理、服務(wù)所需要的有形物料、工具等、均屬采購(gòu)申請(qǐng)的范圍。 每月消耗、維護(hù)保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。特殊情況，臨時(shí)、急需所申購(gòu)的材料等。2）物品采購(gòu)的申報(bào)程序計(jì)劃采購(gòu)物品的申報(bào)程序公司/各管理部在每月20日前，將下月物資使用權(quán)計(jì)劃交于財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)。財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計(jì)劃表交于采購(gòu)人員采購(gòu)人員匯總問部門、各項(xiàng)目的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃表交于倉(cāng)庫(kù)管理 員。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存量和庫(kù)存限額，在1個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核，交 于財(cái)會(huì)核算

35、部會(huì)計(jì)主管。財(cái)務(wù)核算部會(huì)計(jì)主管在1個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核交于總裁/執(zhí)行董事審批。采購(gòu)計(jì)劃在每月2 6日前報(bào)公司總裁/執(zhí)行董事審批?？偛?執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購(gòu)員按照采購(gòu)管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。行政管理部將批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃表交行政主管和財(cái)務(wù)主管存檔備查。 零星物品的申購(gòu) 零星物品的標(biāo)準(zhǔn)：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉(cāng)庫(kù)中沒有儲(chǔ)存的。申購(gòu)程序：填寫零星物品申購(gòu)單一庫(kù)房審核一財(cái)務(wù)審核一總裁/執(zhí)行董事審批一采購(gòu)員。應(yīng)急物品的申購(gòu)程序應(yīng)急物品標(biāo)準(zhǔn)：突發(fā)性急用物品；倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存。申購(gòu)程序：填寫應(yīng)急物品申購(gòu)單一庫(kù)房審 核一報(bào)批一采購(gòu)員。3）物品采購(gòu)時(shí)效計(jì)劃物品的采購(gòu)時(shí)效：原則上在當(dāng)月前5個(gè)工作日內(nèi)完

36、成，特殊情況報(bào)行政管理部經(jīng)理、管理部經(jīng) 理同意后另行處理零星物品的采購(gòu)時(shí)效：原則上為收到采購(gòu)清單的2個(gè)工作日完成，特殊情況同上。應(yīng)急物品的采購(gòu)時(shí)效：原則上為收到采購(gòu)清單的半個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況同上。4）物品米購(gòu)程序采購(gòu)員應(yīng)事先詢價(jià)，填寫供應(yīng)商資料表，附價(jià)目明細(xì)。行政管理部和財(cái)會(huì)核算部根據(jù)采購(gòu)員提供的資料確定供應(yīng)商家，做到貨比三家，物美 價(jià)廉。采購(gòu)員根據(jù)審批的采購(gòu)計(jì)劃，在指定的商家進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)回來的物品及時(shí)交付驗(yàn)收人員驗(yàn)收，及進(jìn)填寫驗(yàn)收單，協(xié)同倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù) 手續(xù)。 采購(gòu)價(jià)值在50元以上物品時(shí)，采購(gòu)員必須要求供應(yīng)商提供正式的商品銷 售發(fā)票。 采購(gòu)價(jià)格在1000元以上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。

37、大批量采購(gòu)應(yīng)與合格的供應(yīng)商聯(lián)系送貨業(yè)務(wù)或定點(diǎn)在大型商場(chǎng)采購(gòu)。 物品采購(gòu)過程中發(fā)生的費(fèi)用由采購(gòu)員憑原始票據(jù)到財(cái)務(wù)核算中心辦理報(bào)銷手續(xù)。©若采購(gòu)物品規(guī)格、品種或質(zhì)量不符合要求，采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦理退換貨，并忙購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn) 符合的物品滿足使用部門的需求。第八節(jié)物品驗(yàn)收管理制度1、目的規(guī)范采購(gòu)物品的驗(yàn)收工作，確保入庫(kù)物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)行政管理部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)。公司倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)所購(gòu)物品的驗(yàn)收，各部門協(xié)助。3、程序1) 物品驗(yàn)證的要求 每次采購(gòu)物品數(shù)量少于10個(gè)時(shí)，要求10 0%抽樣驗(yàn)收； 每次采購(gòu)物品數(shù)量多于10個(gè)時(shí)，要求10%至50%驗(yàn)收；采購(gòu)物品必須具備合格主，特別是對(duì)批量購(gòu)買的物品必須要驗(yàn)證合格證，物品的合格證由倉(cāng)庫(kù)管理員保存； 對(duì)目測(cè)無(wú)法驗(yàn)證的物品，必須使用相關(guān)工具進(jìn)行驗(yàn)證； 對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的工具、設(shè)備的驗(yàn)證，必須由相關(guān)部門協(xié)助驗(yàn)收； 所驗(yàn)證物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與采購(gòu)計(jì)劃上的內(nèi)容相符；倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將常用物品的說明書、使用說明