子公司績(jī)效考核管理辦法

1、子公司績(jī)效考核管理辦法4XXXXXXXX （集團(tuán)）有限責(zé)任公司子公司績(jī)效考核管理辦法1 1 總則1.11.1 目的為完善集團(tuán)管控機(jī)制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略指 引下的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺(tái)，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。1.21.2 定義本辦法運(yùn)用一定的考核評(píng)價(jià)方法， 對(duì)子公司年度經(jīng)濟(jì)效益和 經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)做出綜合評(píng)定， 并依據(jù)目標(biāo)管理原則，落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任 制。1.31.3 原則1.3.11.3.1 按照子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，實(shí)事求是、公開(kāi)公正實(shí) 行科學(xué)考核。1.3.21.3.2 考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考核子公司的財(cái)務(wù)決算報(bào)告、 基礎(chǔ)管理資料和日常工作狀況。1.3.31.3.3 子公司應(yīng)建立健

2、全內(nèi)部績(jī)效管理制度，分解指標(biāo)，落 實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，加強(qiáng)績(jī)效管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決，不斷提高經(jīng) 濟(jì)效益。1.41.4 適用范圍本辦法適用于公司所屬全資子公司及控股公司。1.51.5 考核結(jié)果的應(yīng)用考核結(jié)果應(yīng)用于對(duì)子公司和經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行激勵(lì)和約束。績(jī)效考核以自然年度為一個(gè)考核周期。2 2 績(jī)效指標(biāo)體系年度績(jī)效指標(biāo)體系由核心指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)組成。2.12.1 核心指標(biāo)核心指標(biāo)是戰(zhàn)略收益指標(biāo)，由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo) 組成。2.1.12.1.1 業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重 80%80%）業(yè)務(wù)指標(biāo)：根據(jù)各下屬單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標(biāo)， 重點(diǎn)評(píng)價(jià)各子公司的當(dāng)期盈利、持續(xù)盈利能力及運(yùn)營(yíng)效率。（1 1）利潤(rùn)完成率（權(quán)重

3、 40%40%）（2 2）銷售收入增長(zhǎng)率（權(quán)重 20%20%）（3 3） 總資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率（權(quán)重 10%10%）（4 4）應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重 5%5%）（5 5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重 5%5%） （6 6）新產(chǎn)品、新市場(chǎng)銷售收入（加分項(xiàng) 5 5 分）年度凈利潤(rùn)以子公司實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤(rùn)合計(jì)數(shù)為 基數(shù)計(jì)算?？傎Y產(chǎn)收益率中的總資產(chǎn)是指子公司資產(chǎn)負(fù)債表的“ 資 產(chǎn)總計(jì)”金額。新產(chǎn)品新市場(chǎng)銷售收入是指子公司開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)拓新市場(chǎng)取得的實(shí)際銷售收入。2.1.22.1.2 管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)（權(quán)重 20%20%）管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)：通過(guò)綜合評(píng)價(jià)考核各下屬單位、公司的管理能力現(xiàn)狀和能力提升情況。（1 1

4、）公司領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)（權(quán)重 10%10%）其中：董事長(zhǎng)評(píng)價(jià)（權(quán)重 4%4%）、總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重 3%3%）、主 管副總經(jīng)理評(píng)價(jià)（權(quán)重 2%2%）、其他副總經(jīng)理評(píng)價(jià)得分均值 （權(quán)重 1%1% ）。（2 2）具有職能管理的部門(mén)對(duì)子公司綜合管理評(píng)價(jià)（權(quán)重10%10%）2.22.2 監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)， 由各相關(guān)職能部門(mén)分別監(jiān)控 下屬單位、公司的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，如安全、質(zhì)量、財(cái)務(wù)紀(jì)律等方面， 監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)累計(jì)扣分不超過(guò) 3030 分。監(jiān) 控指標(biāo)可根據(jù)當(dāng)年重點(diǎn)工作的需要設(shè)定指標(biāo)的數(shù)量和內(nèi)容。 主要有：(1)(1) 產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)(2)(2) 設(shè)備事故指標(biāo)(3)(3) 安全事

5、故指標(biāo)(4)(4) 違反有關(guān)財(cái)務(wù)紀(jì)律、紀(jì)檢紀(jì)律及因違反公司有關(guān)規(guī)定 造成重大損失或負(fù)面影響的事項(xiàng)。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門(mén)對(duì)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行考核。3考核計(jì)分辦法考核記分原則上采用百分制， 對(duì)于工作特別出色的單位， 可 以給予超優(yōu)(出色)的認(rèn)可，績(jī)效分?jǐn)?shù)可達(dá) 120120 分。具體計(jì)分辦 法，按附件下屬單位、公司績(jī)效考核計(jì)分辦法執(zhí)行。年度績(jī)效考核綜合得分=業(yè)務(wù)指標(biāo)得分 +管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo) 得分-監(jiān)控指標(biāo)扣分業(yè)務(wù)指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況， 由設(shè)定的計(jì)分辦法計(jì) 算得出。管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況，由設(shè)定的得分標(biāo)準(zhǔn)予以計(jì)分。監(jiān)控指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況， 按照扣分標(biāo)準(zhǔn)予以扣 分。4

6、 4 考核與獎(jiǎng)懲考核結(jié)果與子公司業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金實(shí)際發(fā)放總額，經(jīng)營(yíng)管理者年薪 掛鉤，具體執(zhí)行公司工資總額管理辦法 下屬單位、公司經(jīng) 營(yíng)管理者年薪制辦法。5 5 績(jī)效考核組織和考核程序5.15.1 發(fā)展規(guī)劃部為績(jī)效考核牽頭和歸口部門(mén)?？?jī)效考核結(jié)果，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)討論審定。5.25.2 公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定各子公司的年度指標(biāo)，溝 通后，簽訂績(jī)效目標(biāo)責(zé)任書(shū)，績(jī)效目標(biāo)責(zé)任書(shū)一年一簽，按年度 進(jìn)行考核。5.35.3 業(yè)務(wù)指標(biāo)為年度考核指標(biāo)，發(fā)展規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)審核確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其報(bào)表附件說(shuō)明，在相關(guān)職能部門(mén)的協(xié)助下， 對(duì)業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核記分。5.45.4 管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)，職能管

7、理部門(mén)對(duì)各子公司的綜合管 理評(píng)價(jià)的考核為季度考核， 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)子公司管理評(píng)價(jià)的考核為 半年考核。由發(fā)展規(guī)劃部組織對(duì)子公司的綜合管理評(píng)價(jià)進(jìn)行考核 打分， 年度總評(píng)。5.55.5 監(jiān)控指標(biāo)，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門(mén)對(duì)影響公司經(jīng) 營(yíng)成果的各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，由相關(guān)職能部門(mén)根據(jù)監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計(jì)分辦法擬定扣分建議，提請(qǐng)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)討論審定，最終確定扣分總 額，年度總評(píng)。5.65.6 子公司績(jī)效考核按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成 子公司績(jī)效考核結(jié)果，提交由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會(huì)討論審定，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲6 6 附則6.16.1 本辦法由發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋

8、。6.26.2 本辦法自下文之日起實(shí)行。附件：子公司績(jī)效考核計(jì)分辦法1 1 核心指標(biāo)考核計(jì)分辦法核心指標(biāo)由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評(píng)價(jià)指標(biāo)組成。1.11.1 業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重 80%80%）1.1.11.1.1 利潤(rùn)完成率* * （權(quán)重 40%40%）利潤(rùn)完成率=（考核年度凈利潤(rùn)/目標(biāo)考核凈利潤(rùn)1 1）X X 100%100%凈利潤(rùn)以子公司實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤(rùn)合計(jì)數(shù)為基數(shù) 計(jì)算。本指標(biāo) 120120 分封頂，利潤(rùn)完成率采取線性評(píng)價(jià)方法。 本期實(shí) 際完成考核利潤(rùn)達(dá)到本年度目標(biāo)利潤(rùn)， 為 100100 分。每增加 2 2 個(gè)百 分點(diǎn)，加 1 1 分，每減少 2 2 個(gè)百分點(diǎn)，減 1 1 分。僅完成本年度凈利潤(rùn)目標(biāo)的 60%60%及以下，本項(xiàng)指標(biāo)為 0 0 分。對(duì)凈利潤(rùn)在 300300 萬(wàn)元以內(nèi)的子公司，可以采取凈利潤(rùn)完成額 考核方法代替利潤(rùn)完成率考核。凈利潤(rùn)完成額=本期實(shí)際完成考核凈利潤(rùn)-本期目標(biāo)考核凈利潤(rùn)本指標(biāo) 120120 分封頂，凈利潤(rùn)完成額采取階梯評(píng)價(jià)方法。凈利潤(rùn)完成額為凈利潤(rùn)目標(biāo)值土 1010 萬(wàn)時(shí)，得 100100 分。比照目標(biāo)值， 每增加 2020 萬(wàn)元，加 1 1 分，每減少 2020 萬(wàn)元，扣 1 1 分。(1)(1) 利潤(rùn)完成率指標(biāo)中的利