國際結(jié)算 第四章 托收方式

1、第四章第四章 國際結(jié)算托收方式國際結(jié)算托收方式 第一節(jié)第一節(jié) 托收的概念及種類托收的概念及種類 第二節(jié)第二節(jié) 跟單托收業(yè)務(wù)程序跟單托收業(yè)務(wù)程序 第三節(jié)第三節(jié) 托收方式下的融資與風(fēng)險防范托收方式下的融資與風(fēng)險防范第一節(jié)第一節(jié) 托收的概念及種類托收的概念及種類 一、托收的定義一、托收的定義 托收（托收（Collection）是由賣方開立匯票，委是由賣方開立匯票，委托出口地銀行通過其在國外的分行或代理托出口地銀行通過其在國外的分行或代理行，向買方收取貨款或勞務(wù)費用的一種結(jié)行，向買方收取貨款或勞務(wù)費用的一種結(jié)算方式算方式。 是債權(quán)人主動索款，為逆匯。是債權(quán)人主動索款，為逆匯。 二、托收方式的當(dāng)事人二、

2、托收方式的當(dāng)事人 1委托人委托人(Principal) 2托收行托收行(Remitting Bank) 3代收行代收行(Collecting Bank) 4、付款人、付款人(Drawee) 5、提示行提示行(Presenting Bank) 6、需要時的代理需要時的代理人人(Representative in case of Need) 委托人委托人托收行托收行 托收申請書托收申請書托收行托收行代收行代收行 托收委托書托收委托書 Application for Collection Collection Order or Collection Advice 三、托收方式的種類三、托收方式的種類

3、 從匯票是否附有商業(yè)單據(jù)，可分為從匯票是否附有商業(yè)單據(jù)，可分為跟單跟單托收托收和和光票托收光票托收兩種兩種 。 (一一)光票托收光票托收(Clean Collection) 光票托收：匯票光票托收：匯票 匯票匯票+ +非貨運單據(jù)非貨運單據(jù) ( (二二) )跟單托收跟單托收(Documentary Collection) 跟單托收：匯票跟單托收：匯票+ +貨運單據(jù)貨運單據(jù) 貨運單據(jù)貨運單據(jù) 匯票為主，也可以本票、支票。匯票為主，也可以本票、支票。 問：為什么必須要帶有問：為什么必須要帶有“貨運單貨運單據(jù)據(jù)”才叫才叫“跟單托收跟單托收”？ “貨運單據(jù)貨運單據(jù)”作為作為“物權(quán)憑物權(quán)憑證證”什么條件下

4、才交給進口什么條件下才交給進口商？商？交單條件交單條件 四、跟單托收下的交單條件四、跟單托收下的交單條件/交單方式交單方式 付款交單和承兌交單付款交單和承兌交單 (一一)付款交單付款交單 (Documents against Payment簡稱簡稱DP)，是指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有是指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有在進口方付清貨款時，才將在進口方付清貨款時，才將貨運單據(jù)交給貨運單據(jù)交給進進口方口方的一種交單條件的一種交單條件。 付款交單，又分為付款交單，又分為即期即期付款交單付款交單和和遠期付款遠期付款交單交單。 1即期付款交單即期付款交單(DP at Sight) 出口商開具

5、的是即期匯票。出口商開具的是即期匯票。 2遠期付款交單遠期付款交單(DP at XXX Days after Sight) 出口商開具的是遠期匯票。出口商開具的是遠期匯票。 這一交單方式，托收指示中要寫明以下這一交單方式，托收指示中要寫明以下兩點：兩點： （1）遠期匯票獲承兌后，代收行或提示遠期匯票獲承兌后，代收行或提示行應(yīng)立即通知托收行承兌事實和到期日，行應(yīng)立即通知托收行承兌事實和到期日，以便托收行對付款日做到心中有數(shù)。以便托收行對付款日做到心中有數(shù)。 如如“In case of a time bill，please advise us of acceptance giving maturi

6、ty date.”.” （2 2）對于遠期付款交單附帶利息的托收對于遠期付款交單附帶利息的托收 必須明確確定利率、計息時間和計算必須明確確定利率、計息時間和計算基礎(chǔ)；基礎(chǔ)； 列明包括收取利息或利息不可以放棄：列明包括收取利息或利息不可以放棄：“Interest is to be collected”“Interest may not be waived”。按按“522522規(guī)則規(guī)則”規(guī)規(guī)定，在受票人拒付利息但已付款或承兌定，在受票人拒付利息但已付款或承兌的情況下，對于前款規(guī)定代收行的情況下，對于前款規(guī)定代收行仍可交仍可交單單，而對于后款代收行，而對于后款代收行不可交單不可交單。 如果貨已到，而

7、付款期限未到，則有如果貨已到，而付款期限未到，則有以下兩種處理辦法以下兩種處理辦法： （1）進口商提前付款贖單）進口商提前付款贖單 （2）進口商憑）進口商憑“信托收據(jù)信托收據(jù)” 向代收行向代收行借單據(jù)。借單據(jù)。 “信托收據(jù)信托收據(jù)” (Trust Receipt 簡稱簡稱T/R)：性質(zhì)上相當(dāng)于保證書。性質(zhì)上相當(dāng)于保證書。 (二二)承兌交單承兌交單 承兌交單承兌交單(Documents against Acceptance簡稱簡稱DA)是指代收行或提示行待受票人是指代收行或提示行待受票人承兌完遠期匯票后，收回匯票，立即將貨承兌完遠期匯票后，收回匯票，立即將貨運單據(jù)交給受票人，俟匯票到期日向其提運

8、單據(jù)交給受票人，俟匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務(wù)的示匯票，由受票人履行付款義務(wù)的一種交一種交單條件單條件。 三種交單方式中承兌交單對出口商是最不三種交單方式中承兌交單對出口商是最不利的。利的。第二節(jié)第二節(jié) 跟單托收業(yè)務(wù)程序跟單托收業(yè)務(wù)程序 （跟單托收業(yè)務(wù)程序圖）（跟單托收業(yè)務(wù)程序圖） 委托人委托人 (出口商出口商) 受票人受票人(進口商進口商)托托 收收 行行代代 收收 行行船公司船公司合同合同托收申請書、跟單匯票托收申請書、跟單匯票發(fā)貨發(fā)貨提單提單托收委托書、跟單匯票托收委托書、跟單匯票提示跟單匯票提示跟單匯票付款或承兌付款或承兌交單交單提單提單貨物貨物收妥貸記通知收妥貸記通知

9、結(jié)匯或付款結(jié)匯或付款 委托人委托人 (出口商出口商) 受票人受票人(進口商進口商)托托 收收 行行代代 收收 行行船公司船公司合同合同托收申請書、跟單匯票托收申請書、跟單匯票發(fā)貨發(fā)貨提單提單托收委托書、跟單匯票托收委托書、跟單匯票提示跟單匯票提示跟單匯票拒付拒付拒付通知拒付通知拒付通知拒付通知 一、簽約、發(fā)貨；一、簽約、發(fā)貨； 二、委托人填寫二、委托人填寫托收申請書，托收申請書，開立開立匯票，匯票，連同連同單據(jù)單據(jù)一并交托收行；一并交托收行； 1、關(guān)于、關(guān)于托收申請書托收申請書： 托托 收收 申申 請請 書書交單方式交單方式票款收妥后的匯付方式票款收妥后的匯付方式遠期遠期D/P是否委托代收行是

10、否委托代收行代為存?zhèn)}、保險代為存?zhèn)}、保險銀行費用如何處理銀行費用如何處理如付款人拒付，是否要做拒如付款人拒付，是否要做拒絕證書絕證書付款交單拒付時貨物如何處理付款交單拒付時貨物如何處理付款時間的附加規(guī)定付款時間的附加規(guī)定 2、關(guān)于、關(guān)于匯票匯票： 出票人出票人出口商出口商 付款人付款人進口商進口商 出口商（要作托收背書）出口商（要作托收背書） 收款人收款人 托收行（要作托收背書）托收行（要作托收背書） 代收行代收行 3、關(guān)于、關(guān)于單據(jù)單據(jù)： 海運提單海運提單：一般作成：一般作成空白抬頭空白抬頭，空白背書空白背書，加列加列付款人為被通知人付款人為被通知人。 三、托收行據(jù)申請書，繕制三、托收行據(jù)申

11、請書，繕制托收委托書托收委托書，附單據(jù)、匯票寄國外代收行。附單據(jù)、匯票寄國外代收行。 關(guān)于關(guān)于托收委托書托收委托書：要嚴格與托收申請書：要嚴格與托收申請書一致。一致。 其中有一項重要指示其中有一項重要指示交款指示交款指示是關(guān)于托收行對代收行在款是關(guān)于托收行對代收行在款項收妥后如何清算的指示。項收妥后如何清算的指示。 根據(jù)托收行與代收行帳戶設(shè)置情況，根據(jù)托收行與代收行帳戶設(shè)置情況，常常用四種交款指示：用四種交款指示： 1當(dāng)托收行在代收行開有賬戶時，收款當(dāng)托收行在代收行開有賬戶時，收款指示為：指示為：“請將款項貸記我總行或我行請將款項貸記我總行或我行在你行賬戶在你行賬戶( (賬號：賬號：)，并以電

12、傳或，并以電傳或航郵通知我行航郵通知我行”。（見收款指示圖。（見收款指示圖1） 2當(dāng)代收行在托收行開有賬戶時，托收當(dāng)代收行在托收行開有賬戶時，托收委托書的收款指示為：委托書的收款指示為：“請以電傳或航請以電傳或航郵授權(quán)我行借記你行賬戶郵授權(quán)我行借記你行賬戶” （見收款指（見收款指示圖示圖2） 3當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)賬戶當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)賬戶時，而是托收行在國外第三家銀行如時，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀銀行開設(shè)賬戶時，收款指示為：行開設(shè)賬戶時，收款指示為：“請將款額請將款額匯至匯至Y Y銀行貸記我總行或我行在該行賬戶，銀行貸記我總行或我行在該行賬戶，并請該行以電傳或航郵通

13、知我行并請該行以電傳或航郵通知我行” 。 （見收款指示圖見收款指示圖3） 代代 收收 行行 托托 收收 行行Disposal of proceeds upon collection:Please credit the sum to our Head Office/our account (a/c No)with you under telex/airmail advice to us. Credit Advice:Your account/Head Office account has been credited.帳戶行帳戶行開戶行開戶行收款指示圖收款指示圖1 1 代代 收收 行行 托托 收收

14、 行行 Disposal of proceeds upon collection:Please authorize us by telex/airmail to debit your account with us.Debit Advice:Your account has been debited.開戶行開戶行帳戶行帳戶行 Payment Order:We hereby authorize you to debit our account(a/c No).收款指示圖收款指示圖2 2Y銀行銀行代收行代收行托收行托收行Disposal of proceeds:Please pay the sum

15、 to Y Bank for credit of our Head Office/our account(a/c No) with them under their telex/airmail advice to us.The proceeds is now remitted to you for credit of banks account(a/c No)Credit Advice:Your account has been credited帳戶行帳戶行 開戶行開戶行收款指示圖收款指示圖3 四、代收行按指示，向當(dāng)?shù)馗犊钊耍ㄟM四、代收行按指示，向當(dāng)?shù)馗犊钊耍ㄟM口商）做口商）做提示提示。 五、

16、進口商五、進口商付款付款或或承兌承兌或或拒付，拒付，代收行代收行將將托收結(jié)果托收結(jié)果通知托收行。通知托收行。 六、托收行接到通知后，六、托收行接到通知后， 將票款入委托人帳將票款入委托人帳 將拒付通知通告委托人將拒付通知通告委托人 思考：思考： 比較比較托收方式托收方式與與匯付方式匯付方式風(fēng)險大??？風(fēng)險大??？第三節(jié)第三節(jié) 托收方式下的融資與風(fēng)險防范托收方式下的融資與風(fēng)險防范 一、托收方式下的融資一、托收方式下的融資 1、對出口商：、對出口商： 托收出口押匯托收出口押匯 (Loan Secured by Documentary Bills) ：所：所謂謂托收出口押匯托收出口押匯，是指出口商辦理跟

17、單托，是指出口商辦理跟單托收時，可以匯票和收時，可以匯票和貨運單據(jù)作為質(zhì)押品，貨運單據(jù)作為質(zhì)押品，向當(dāng)?shù)赝惺浙y行申請貸款。向當(dāng)?shù)赝惺浙y行申請貸款。 2、對進口商、對進口商 允許進口商在遠允許進口商在遠期付款交單條件下期付款交單條件下憑憑“信托收據(jù)信托收據(jù)”借單提貨借單提貨。 注意：代收行在其中的責(zé)任注意：代收行在其中的責(zé)任 代收行根據(jù)委托辦理則不承擔(dān)責(zé)任，這代收行根據(jù)委托辦理則不承擔(dān)責(zé)任，這時是出口商給予進口商融資；時是出口商給予進口商融資； 代收行自行辦理就要承擔(dān)風(fēng)險，這時是代收行自行辦理就要承擔(dān)風(fēng)險，這時是代收行給予進口商融資。代收行給予進口商融資。 二、托收風(fēng)險及其防范二、托收風(fēng)險及其防

18、范 （一）對出口商而言（一）對出口商而言 1、做好售前調(diào)查工作；做好售前調(diào)查工作； 2、恰當(dāng)選擇不同的托收方式及交單條、恰當(dāng)選擇不同的托收方式及交單條件；件； （盡量爭取采用（盡量爭取采用即期付款交單即期付款交單條件條件 ，在在被迫采用了被迫采用了遠期付款交單遠期付款交單條件時條件時 ，為避為避免有些地區(qū)將其以承兌交單對待，給出免有些地區(qū)將其以承兌交單對待，給出口商收匯造成威脅，應(yīng)像口商收匯造成威脅，應(yīng)像“522規(guī)則規(guī)則”所所提倡的那樣：提倡的那樣：“托收不應(yīng)該含有遠期付托收不應(yīng)該含有遠期付款匯票而同時又指示商業(yè)單據(jù)需在付款款匯票而同時又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給受票人。后交給受票人?！奔醇磳?/p>

19、對DP遠期不鼓勵遠期不鼓勵使用遠期匯票使用遠期匯票，或在托收指示中要求進，或在托收指示中要求進口商在付款前口商在付款前提供提供“付款保函付款保函”后取單，后取單，以避免以避免“慣例風(fēng)險慣例風(fēng)險”。）。） 3、爭取以爭取以CIFCIF價成交價成交； 4、在海外設(shè)立在海外設(shè)立“需要時的代理人需要時的代理人”，以，以便拒付時處理單據(jù)和貨便拒付時處理單據(jù)和貨物；物； 5、把托收方式與銀行保函、信用證等方把托收方式與銀行保函、信用證等方式結(jié)合起來，以降低式結(jié)合起來，以降低風(fēng)險。風(fēng)險。 （二）對進口商而言（二）對進口商而言 1、做好進口前的調(diào)查工作做好進口前的調(diào)查工作； 2、嚴格審單。嚴格審單。 （三）對

20、銀行而言（三）對銀行而言 1、審慎融資審慎融資； 2、嚴格按嚴格按“托收申請書托收申請書”“”“托收委托托收委托書書”辦理辦理； 3、避免工作的疏忽、遲誤避免工作的疏忽、遲誤； 4、熟悉慣例、有關(guān)新規(guī)定熟悉慣例、有關(guān)新規(guī)定。 案例案例: 某地某地B公司與國外馬斯亞國際貿(mào)易有公司與國外馬斯亞國際貿(mào)易有限公司成交一筆業(yè)務(wù)。在交易會上限公司成交一筆業(yè)務(wù)。在交易會上口頭口頭商商談時曾提過按談時曾提過按憑單即期付款的信用證憑單即期付款的信用證結(jié)算，結(jié)算，簽訂合同簽訂合同時在時在合同支付條款合同支付條款中規(guī)定：中規(guī)定： “Payment by draft drawn on buyer payable at

21、 sight”。 另外，合同中關(guān)于另外，合同中關(guān)于裝運貨物的裝運貨物的品質(zhì)條款品質(zhì)條款規(guī)定：規(guī)定：“Quality certificate by CCIBat loading port to be taken as final”。 B公司按合同規(guī)定于交貨期前按時備公司按合同規(guī)定于交貨期前按時備妥貨物，準(zhǔn)備裝運，但始終未見買方開妥貨物，準(zhǔn)備裝運，但始終未見買方開來信用證，于是于來信用證，于是于6月月20日向買方去電催日向買方去電催證。但買方復(fù)電稱，根據(jù)雙方貿(mào)易合同證。但買方復(fù)電稱，根據(jù)雙方貿(mào)易合同規(guī)定并非信用證結(jié)算貨款，是以即期付規(guī)定并非信用證結(jié)算貨款，是以即期付款交單方式辦理托收?？罱粏畏绞睫k

22、理托收。B公司有關(guān)結(jié)算人公司有關(guān)結(jié)算人員即查詢該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，經(jīng)業(yè)務(wù)人員即查詢該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，經(jīng)業(yè)務(wù)人員回憶在商談時確定提過貨款按即期付員回憶在商談時確定提過貨款按即期付款款的信用證方式結(jié)算，并未接受托收方的信用證方式結(jié)算，并未接受托收方式。式。 B公司有關(guān)人員又核對合同上關(guān)于支公司有關(guān)人員又核對合同上關(guān)于支付條款的規(guī)定，認為該條款是付條款的規(guī)定，認為該條款是憑買方為憑買方為付款人的即期匯票付款，雖然并未接受付款人的即期匯票付款，雖然并未接受托收方式，但從該條款中也未明確以信托收方式，但從該條款中也未明確以信用證方式結(jié)算用證方式結(jié)算。雙方幾經(jīng)交涉、洽商，。雙方幾經(jīng)交涉、洽商，但由于買方的外

23、匯正在申請中，尚未正但由于買方的外匯正在申請中，尚未正式獲批，所以無法在裝運期前開式獲批，所以無法在裝運期前開立信用立信用證。證。 B B公司根據(jù)合同條款并考慮裝運期，最后公司根據(jù)合同條款并考慮裝運期，最后接受買方的意見，以接受買方的意見，以見票見票4545天付款交單天付款交單(D(DP 45 days after sight)P 45 days after sight)辦理托收辦理托收，但由于原即期付款改為遠期付款，要求但由于原即期付款改為遠期付款，要求并經(jīng)同意由買并經(jīng)同意由買方負擔(dān)方負擔(dān)4545天的遠期利息。天的遠期利息。 B公司按期裝運貨物后，于公司按期裝運貨物后，于7月月25日按日按以

24、見票以見票45天付款交單辦理托收手續(xù)，并天付款交單辦理托收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定在托收指示書上規(guī)定45天利息與貨天利息與貨款一款一起收取。起收取。 9月月20日日B公司接到托收行通知，該筆公司接到托收行通知，該筆托收票款業(yè)已收托收票款業(yè)已收到，但據(jù)代收行稱，付到，但據(jù)代收行稱，付款人拒付利息，只收回貨款部分?？钊司芨独ⅲ皇栈刎浛畈糠?。 B公司經(jīng)研究認為買方馬斯亞國際貿(mào)易公司經(jīng)研究認為買方馬斯亞國際貿(mào)易有限公司資信太差，本應(yīng)按即期信用證結(jié)有限公司資信太差，本應(yīng)按即期信用證結(jié)算，而在交貨時卻推翻諾言，要改以遠期算，而在交貨時卻推翻諾言，要改以遠期托收結(jié)算。雖然其利息可以由買方負擔(dān)，托收結(jié)算

25、。雖然其利息可以由買方負擔(dān)，但待付款時又再次推翻諾言，拒付利息。但待付款時又再次推翻諾言，拒付利息。B公司隨即于公司隨即于9月月25日發(fā)電向買日發(fā)電向買方追究，方追究，而買方于而買方于9月月29日回電如下：日回電如下： “你你25日電悉。關(guān)于第日電悉。關(guān)于第X X X X號合同號合同項下貨物，我方提貨后發(fā)現(xiàn)貨物有部分霉項下貨物，我方提貨后發(fā)現(xiàn)貨物有部分霉斑。我本應(yīng)準(zhǔn)備退貨拒付貨款，但考慮貴斑。我本應(yīng)準(zhǔn)備退貨拒付貨款，但考慮貴我雙方今后長遠貿(mào)易關(guān)系，故作出最大讓我雙方今后長遠貿(mào)易關(guān)系，故作出最大讓步，接受了貨物，但僅在該筆托收中我未步，接受了貨物，但僅在該筆托收中我未付利息作為彌補由于貨物霉變的付利息作為彌補由于貨物霉變的損失。謝損失。謝謝合作。謝合作?！?B公司從上述電文中看出一個問題：公司從上述電文中看出一個問題：買方業(yè)已提取貨物。這說明代收行早已買方業(yè)已提取貨物。這說明代收行早已放單給買方，所以買方才能憑單提貨。放單給買方，所以買方才能憑單提貨。既然買方?jīng)]有按我托收整筆付款，也就既然買方?jīng)]有按我托收整筆付款，也就是說拒付了部分貨款，而且我方在托收是說拒付了部分貨款，而且我方在托收指示書上明確指示代收行要貨款與利息指示書上明確指示代收行要貨款