應收賬款管理制度

1、第一章總則一、目的為確保公司權益、規(guī)范公司應收賬款的管理工作，防范應收賬款管理過程中 的各種經(jīng)營風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率， 特制定本制度。二、適用范圍本制度所稱的應收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷、提供勞務所產(chǎn)生的應收賬款和 各中標項目的回款。第二章 部門職責一、財務部作為應收賬款的核算部門，具體職責：1. 依據(jù)合同，根據(jù)合同中約定的金額及時間，2. 農(nóng)村電商部各落地項目還要依據(jù)各項目落地負責人匯報的項目進度（每月30日提供給財務一份項目進度報告）3. 發(fā)票開具，政府項目有特殊要求財務先開具發(fā)票再收款的，可以先開具發(fā)票， 其他業(yè)務一律款到賬后開具發(fā)票，以銀行收款回單

2、為準。4. 財務部收到合同和發(fā)票開票申請單一周后開具發(fā)票（每月5日-25日開票），（填寫開票申請單，審批流程：部門主管-總經(jīng)理-董事長-提交給出納），發(fā)票開具后及時寄給項目負責人，出納做好登記工作。5. 財務部每月30日前提供一份次月應收賬款明細表，提供給業(yè)務部負責人催款， 時間緊急及遇到特殊情況及時跟總經(jīng)理、董事長溝通。二、農(nóng)村電商部及其他業(yè)務部門作為應收賬款的執(zhí)行部門，具體職責：1. 及時提供合同原件給財務2. 農(nóng)村電商部還要依據(jù)各項目落地情況每月 30日前提供給財務一份項目進度報 告及次月回款計劃3. 根據(jù)項目的進度情況，提前一周填寫發(fā)票開票申請單，通知財務開票。4. 根據(jù)合同各部門按月

3、制作各部門的應收賬款明細表，及時配合財務催款5. 若對方收到發(fā)票7個工作日后，或到了付款最后期限對方仍無付款的意思， 須 及時通知財務主管、總經(jīng)理、董事長。及時組織安排到期和逾期的應收賬款的催 收，避免公司資金被占用。第三章壞賬管理制度1. 項目負責人全權負責對自己經(jīng)手項目的賬款回收，為此，應定期或不定 期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象， 應自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)向總經(jīng)理、董事長匯報，并建議應采取的措施，或視 情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由項目總監(jiān)審查后提出處理意見，凡確定為 壞帳的須報經(jīng)項目總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批、董事長審批后按相關財務規(guī)定處 理。

4、2. 業(yè)務員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司， 致公司蒙 受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失。第四章應收賬款交接制度1. 業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收帳款進行交接， 凡業(yè)務人員 調(diào)崗，必須先辦理包括應收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接 不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其 薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職 交接依最后在交接單上批示的生效日期為準， 在生效日期前要交接完成，若交接 不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任。2. 業(yè)務員提出離職后須把經(jīng)手的應收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔 保，若在一個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職。3. 公司各級人員移交時，應與完成移交手續(xù)并經(jīng)上級主管認可后，方可發(fā)放 該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由出納人員負責；4. 交接前應核對全部賬目報表，