倉庫發(fā)料作業(yè)管理辦法

1、精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品 文檔內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)一采購與付款第一章總那么第一條 為了加強(qiáng)采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，標(biāo)準(zhǔn)采購與付款行 為，防范采購與付款過程中的過失和舞弊，保證采購在滿足生產(chǎn)和銷售的前提 下，最大限度地降低采購本錢，根據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?和財(cái)政部等五 部委?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合xx集團(tuán)公司實(shí)際，制定本規(guī) 范。第二條 本標(biāo)準(zhǔn)所稱采購，主要是指企業(yè)在一定條件下從供給市場獲取產(chǎn)品 或效勞作為企業(yè)資源，以保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和其他活動(dòng)正常開展的行為。第三條 本標(biāo)準(zhǔn)所稱付款，主要是指企業(yè)在外購產(chǎn)品和勞

2、務(wù)時(shí)所應(yīng)支付的對 價(jià)。第四條 本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司及其全資、控股企業(yè)以及企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)、 事業(yè)部、工程部以下簡稱各企業(yè)。第五條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本標(biāo)準(zhǔn)， 結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建 立適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的采購與付款內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)那么并組織實(shí) 施。第六條各企業(yè)負(fù)責(zé)人對本企業(yè)采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí) 施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第七條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制， 明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互別離、制約和監(jiān) 督。以下崗位及發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)別離：精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔

3、，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品 文檔一請購與審批；二詢價(jià)與確定供給商；三采購合同的訂立與評(píng)審；四采購與驗(yàn)收；五采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；六付款審批與付款執(zhí)行。第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備具有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德合格的人員辦理采 購與付款業(yè)務(wù)。并根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對采購與付款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度， 明確審批人 對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定 經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。企業(yè)不得由同一部門或個(gè) 人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款

4、 業(yè)務(wù)。第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購合同評(píng)審制度，規(guī)定評(píng)審流程，明確評(píng)審內(nèi)容及 參與評(píng)審的部門，對擬簽訂采購合同的經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)合法性進(jìn)行審核。對于重 要的和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理 采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證， 建立完整的采購臺(tái)帳，加強(qiáng)請購手續(xù)、采購訂單或采購合同、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件單據(jù)和憑證的相互核對工作。第三章請購與審批控制第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或勞務(wù)的類型，確定 歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，按照企業(yè)質(zhì)量

5、保證體系的有關(guān)要求履行相 應(yīng)的職權(quán)，承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。第十三條企業(yè)采購需求應(yīng)當(dāng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方案相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng) 濟(jì)性。請購部門提出的采購需求，應(yīng)當(dāng)明確采購類別、質(zhì)量等級(jí)、規(guī)格、數(shù)量、 相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、以及到貨時(shí)間等。第十四條 物資采購應(yīng)實(shí)行歸口管理，集中批量采購。按照“招標(biāo)采購、貨 比三家的原那么，合理制定采購方案，盡可能就近采購，以減少物資的運(yùn)輸費(fèi) 用。盡可能實(shí)行定點(diǎn)采購，以保證物資的質(zhì)量和交貨期。建立物資采購來源渠 道檔案，對物資采購來源渠道實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期評(píng)審，不符合要求的及時(shí)調(diào) 整。第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。 對于預(yù)算內(nèi)采購工程，具有 請購權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)

6、算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外 采購工程，具有請購權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)對需求部門提出的申請進(jìn)行審核后再進(jìn)行辦 理請購手續(xù)。第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的請購審批制度。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款 業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦 人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購與付款業(yè)務(wù)。對于審批 人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)?批人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。第四章采購與驗(yàn)收控制第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對采購方式確定、供 應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序以及計(jì)量方法等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。同一企業(yè)下屬的分支

7、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡量防止多頭對同一供給商。精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品 文檔第十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供給情況確定采購方式。對企業(yè)主要設(shè)備及大批量供給材料、經(jīng)常性勞務(wù)、對外分包工程或工程，應(yīng)采 用公開招標(biāo)形式進(jìn)行，爭取最優(yōu)的價(jià)格和付款條件。企業(yè)應(yīng)明確招標(biāo)物品或勞 務(wù)的范圍。非招標(biāo)物品或勞務(wù)等的采購可采用協(xié)商談判等方式進(jìn)行。企業(yè)采購 業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂正式合同。小額零星物品或勞務(wù)等的采購為簡化手續(xù)，提高工作 效率，可以采用直接購置等方式。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定例外緊急需求的特殊采購處理 程序。第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握供給商信譽(yù)、供貨

8、能力等方面的信息， 建立供給商信息檔案庫，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，對供 應(yīng)商進(jìn)行篩選，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供給商。小額零星采購也應(yīng)由經(jīng) 授權(quán)的部門事先對采購價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核。第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購文 件，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對所購物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量、 質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況， 負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí) 處理。第五章付款控制第二十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照?現(xiàn)金管理暫行條例?、 ?支付結(jié)算方法?等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。第二十二條

9、 企業(yè)財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購合同約定的付款 條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法 性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度， 加強(qiáng)預(yù)付賬款 和定金的管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對其進(jìn)行追蹤核查。 對預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對有 疑問的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能 性。第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照合同約 定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人 員審批前方可辦理結(jié)算與支付

10、。企業(yè)不得支付未到期應(yīng)付款項(xiàng)。貨物已到但發(fā)票未到的暫估應(yīng)付款項(xiàng)要落實(shí)到具體客戶。企業(yè)暫估業(yè)務(wù)應(yīng) 采用合同價(jià)計(jì)入應(yīng)付款項(xiàng)。后續(xù)開來發(fā)票結(jié)算時(shí)，可以采用直接認(rèn)定、先進(jìn)先 出等方法沖銷原來的暫估業(yè)務(wù)。企業(yè)要及時(shí)和客戶溝通，加快結(jié)算進(jìn)度，減少 暫估業(yè)務(wù)。第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出 庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。第二十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期與供給商核對應(yīng)付賬款 包括暫估業(yè)務(wù)、應(yīng)付 票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第六章監(jiān)督檢查第二十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度， 明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期

11、或不定期地進(jìn)行檢查。各企業(yè)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu) 或人員應(yīng)通過實(shí)施符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試檢查采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。第二十七條 采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：一采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采 購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品文檔二采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付 款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。三應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的 正確性、時(shí)效性和合法性。四有關(guān)單據(jù)