獨孤求敗七八

1、第七部分第七部分 應收賬款管理中的應收賬款管理中的Excel應用應用1 1、制作應收賬款記錄表、制作應收賬款記錄表 應收賬款管理是提高應收賬款回收的重要保證，而應收賬款應收賬款管理是提高應收賬款回收的重要保證，而應收賬款的記錄又是基礎之基礎，所以制定一張規(guī)范、齊全的應收賬的記錄又是基礎之基礎，所以制定一張規(guī)范、齊全的應收賬款的記錄表是很重要的?？畹挠涗洷硎呛苤匾?。 要素要素：開票日期、發(fā)票號碼、出貨日期、應收款日期、實收款日：開票日期、發(fā)票號碼、出貨日期、應收款日期、實收款日期、銷售員、期、銷售員、“賬期（天）賬期（天）”、數、數 量、金額、幣種、收款金額、量、金額、幣種、收款金額、欠款金額

2、等。欠款金額等。 其實這些要素越是齊全就越是有利于日后的管理！你慢慢會理解其實這些要素越是齊全就越是有利于日后的管理！你慢慢會理解的！你懂得！的！你懂得！第七部分第七部分 應收賬款管理中的應收賬款管理中的Excel應用應用1 1、制作應收賬款記錄表、制作應收賬款記錄表 只需要在錄入表中白色區(qū)域輸入相關信息，灰色區(qū)域會只需要在錄入表中白色區(qū)域輸入相關信息，灰色區(qū)域會自動得出結論，并可進行相應分析處理。自動得出結論，并可進行相應分析處理。第七部分第七部分 應收賬款管理中的應收賬款管理中的Excel應用應用1 1、制作應收賬款記錄表、制作應收賬款記錄表l該表中還包括按業(yè)務員查詢、按客戶查詢等等，以此

3、來方便我們對應收賬款的綜合有效管理。第七部分第七部分 應收賬款管理中的應收賬款管理中的Excel應用應用2 2、管理應收賬款記錄表、管理應收賬款記錄表 所謂的應收賬款的管理就是對應收賬款成本的管理。所謂的應收賬款的管理就是對應收賬款成本的管理。 應收賬款管理的成本主要有機會成本、管理成本應收賬款管理的成本主要有機會成本、管理成本 、壞賬成本等。、壞賬成本等。應收賬款管理重中之重是減少機會成本損失！應收賬款管理重中之重是減少機會成本損失！ 說到底就是確定賒銷規(guī)模，那么如何確定呢？說到底就是確定賒銷規(guī)模，那么如何確定呢？如何確定企業(yè)的賒銷規(guī)模？如何確定企業(yè)的賒銷規(guī)模？v企業(yè)的現金最佳持有規(guī)模的確定

4、企業(yè)的現金最佳持有規(guī)模的確定 最佳現金持有量最佳現金持有量C= =總存量總存量C C 可以適量賒銷可以適量賒銷C 1,1,方案可行；獲利指數方案可行；獲利指數1, 1,方案不可行。方案不可行。l 優(yōu)點：優(yōu)點：與凈現值法基本相同，區(qū)別是：獲利指數是一個相對數，可與凈現值法基本相同，區(qū)別是：獲利指數是一個相對數，可以從動態(tài)的角度反映項目投資的資金投入與產出的關系，可以彌補以從動態(tài)的角度反映項目投資的資金投入與產出的關系，可以彌補凈現值在投資額不同方案之間不能比較的缺陷。凈現值在投資額不同方案之間不能比較的缺陷。l 缺點：缺點：無法直接反映投資項目的實際收益率，計算起來比凈現值指無法直接反映投資項目

5、的實際收益率，計算起來比凈現值指標復雜，計算口徑也不一致。標復雜，計算口徑也不一致。第八部分第八部分 投資決策分析中的投資決策分析中的Excel應用應用5 5、獲利指數方法、獲利指數方法ExcelExcel模型應用模型應用l 案例：某郵政局要進行投資，有三種投資方案可進行比較，假設資金成案例：某郵政局要進行投資，有三種投資方案可進行比較，假設資金成本率為本率為10%、再投資收益率為、再投資收益率為12%，每種方案的初始投資及凈現金流量，每種方案的初始投資及凈現金流量如下表區(qū)域所示。如下表區(qū)域所示。第八部分第八部分 投資決策分析中的投資決策分析中的Excel應用應用5 5、獲利指數方法、獲利指數方法ExcelExcel模型應用模型應用l 案例：案例：第八部分第八部分 投資決策分析中的投資決策分析中的Excel應用應用5 5、獲利指數方法、獲利指數方法ExcelExcel模型應用模型應用l 案例：案例：n 解題中用到函數公式有（解題中用到函數公式有（以以A方案為例方案為例）：）：u凈現值凈現值=NPV(F6,C8:C9)+C7u凈年值凈年值=PMT(F6,B9,-C11)（基于固定利率及等額分期付款方式，基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額函數返回貸款的每期付款額函數）u獲利指數獲利指數=