工程項目責任成本管理基本手冊(正式)

1、中鐵二局第一工程有限公司工程項目責任成本管理基本手冊二O一O年八月二十三日目 錄第一部分 中鐵二局第一工程公司責任成本管理流程.1第二部分 責任成本管理部門職責2一、公司本部各部門2二、項目部各部門在成本管理中的主要職責4第三部分 合同計量管理7一、公司合同管理7二、項目部計量管理7第四部分 各類主要材料消耗限額、周轉料及未組資小型機料具攤銷9一、各類主要材料消耗限額表9二、周轉材料和未組資小型機料具攤銷10第五部分 責任成本督察11第六部分 責任成本制度執(zhí)行情況考核14一、綜合考核14二、單項考核16第七部分 各類基礎報表17一、各專業(yè)驗工計價報表樣表18二、項目部成本合同部基礎表格23三、

2、項目物設部基礎表格31四、項目工程部基礎表格45五、項目財會部基礎表格49六、項目辦公室基礎表格54第一部分 中鐵二局第一工程公司責任成本管理流程項目中標編制責任成本策劃書編制項目成本管理風險點預控措施開工后根據月施工計劃制定項目當月成本控制要點完成勞務隊伍（或班組）合同談判并上報公司施工調查完成7日內公司下達各類限價后1月內5日內審核項目作業(yè)層合同審定和下達責任成本預算，定期調整（6個月）辦理項目管理目標責任書的簽訂成本督察召開季度年度責任成本核算和分析會下達勞務分包、機械租賃采購限價和現場經費指標完成項目前期策劃書，編制和下達按期開展作業(yè)層收方、計價項目作業(yè)層末次計價審核、終結考核責任成本

3、績效考核組織施工調查成本預控終結管理按期開展責任成本核算和分析責任主體公司責任主體項目部公司責任主體責任主體公司過程控制第二部分 責任成本管理部門職責一、公司本部各部門（一）成本部1、參與施工調查和成本策劃；2、下達項目作業(yè)層承包限價、機械設備租賃限價；3、審核項目上報作業(yè)層承包合同單價；4、編制、審核項目責任成本預算，審核項目上報成本風險點預控措施；5、下達首次責任成本預算書；6、主持與業(yè)主施工承包合同交底；7、主持項目成本督察工作；8、建立健全各項目對內對外計量匯總臺帳、變更設計匯總臺帳；9、按季組織召開公司成本分析會；10、負責組織責任成本管理制度的學習和培訓；11、審核各項目作業(yè)層末次

4、計價；12、負責對項目季度上交收益進行考核。（二）工程部1、主持施工調查，按期完成項目策劃書編制下達；2、審核項目上報施工方案、施工方案變更和實施性施組；3、督促項目部及時建立各類工程數量臺帳；4、督促項目部及時下達生產計劃和材料計劃；5、督促項目部按時收方計價；6、對項目季度施工任務完成情況進行考核；7、參與項目成本督察和公司成本分析會。（三）物設部1、參與施工調查，確定項目物資設備采購租賃限價交成本部匯總下達；2、審核項目部上報的物資設備采購租賃合同；3、審核項目物資機械設備各類臺帳和核銷工作；4、參與項目成本督察和公司成本分析會。（四）人力部1、按項目成本策劃書審核項目機構設置和定編定員

5、；2、主持項目作業(yè)層承包合同評審；3、主持項目績效考核；4、參與項目成本督察和公司成本分析會。（五）財會部1、對項目每季度資金上交情況進行考核；2、參與項目成本督察和公司成本分析會。（六）安質部1、對項目每季度安全質量管理情況進行考核；2、參與項目成本督察和公司成本分析會。（七）法律合同部1、對項目作業(yè)層承包合同的法律風險進行評審；2、參與項目成本督察和公司成本分析會。（八）審監(jiān)部1、參與項目成本督察和公司成本分析會；2、審核項目績效考核的真實性和合理性。二、項目部各部門在成本管理中的主要職責（一）成本部1、編制項目部首次責任成本預算及項目成本風險點預控措施；2、組織項目部各類合同談判、評審、

6、上報、簽訂，主持項目合同交底；3、負責編制項目每月成本控制工作要點；4、參與項目部收方、盤點；5、負責編制變更設計的有關資料；6、負責按期辦理項目內外部計量工作；7、建立健全項目部責任成本管理臺帳；8、根據工程部提供的每月材料應耗量和物設部提供的材料實際消耗量進行材料費節(jié)超核算；9、負責編制項目每季度材料設備費用責任成本，及時完成項目成本核算工作；10、編制項目成本分析會提案，組織召開項目的成本分析會；按時上報項目成本核算報告。（二）工程部1、負責編制施工方案和實施性施組并報公司審批；2、負責編制月度施工計劃，分單位工程編制材料使用計劃；3、組織成本部、安質部、物設部、財會部參加收方和盤點；4

7、、根據收方量和設計圖計算的工程材料應耗量提交成本部；5、建立單位工程設計數量臺帳（含變更）和收方臺帳；6、參與項目部成本核算和分析。（三）物設部1、根據工程部提供的材料計劃編制材料采購計劃；2、建立各單位工程材料限額供應臺帳及周轉材料臺帳；3、按月編制材料異動報表；4、提供協(xié)作隊和班組材料、設備和電費扣款單并建立臺帳；5、組織相關部門每月盤點；6、編制收入、發(fā)出、庫存臺帳；7、建立電力臺帳及每月電費消耗臺帳（分變壓器建立）；8、按月建立經租設備異動臺帳；9、按公司要求按月提供項目實際材料設備費用交成本部。（四）財會部1、建立健全現場管理費和指揮車輛及工具車費用臺帳；2、參與收方、盤點；3、向成

8、本部提供項目部發(fā)生的其它費用；4、負責現場管理費核算；5、參加項目部成本分析會。（五）辦公室1、建立辦公用品及低值易耗品的采購發(fā)放臺帳；2、建立征租地費用臺帳，按月向成本部提供項目部發(fā)生的征租地費用；3、參加項目部成本分析會。（六）安質部1、建立安全費用臺帳；2、提供項目部安全質量事故費用，建立現場管理中對協(xié)作隊安全質量管理獎罰臺帳，向成本部和財會部提供扣款清單；3、參加項目部成本分析會。（七）試驗室1、每月向工程部和成本部提供當月實際配合比；2、建立試驗設備、儀器及各類設備檢驗費用臺帳；3、參加項目部成本分析會。第三部分 合同計量管理一、公司合同管理人力部：全面主持項目上報的各類合同評審；成

9、本部：主控勞務協(xié)作、班組承包合同和臨時用地租賃合同，與業(yè)主施工承包合同；物設部：主控物資機電設備加工、采購、租賃合同；法律合同部：主控與業(yè)主施工承包合同，經營部主辦簽訂事宜，法律合同部負責文本歸檔管理，成本部負責合同交底。公司工程部、安質部根據控制要素參與合同評審。各項目在簽訂以上各類合同前，必須按公司規(guī)定提交網絡評審流程，由人力部指定專門人員負責網上分發(fā)和通知各部門及公司相關領導進行網上評審，各類合同必須經主控部門簽認后才能進行下道程序，網上評審在5日內完成。各項目合同經評審后才能簽訂。公司在下達勞務作業(yè)層限價同時，根據項目具備條件情況下達項目作業(yè)層合同簽訂計劃，項目部在施工過程中根據公司要

10、求分期報送合同簽訂計劃。二、項目部計量管理1、各項目部于每月底2025日組織現場收方及物資設備盤點工作；2、各項目部工程部于每月底28日前向成本合同部提供作業(yè)層完成工程數量，物設部和其它部門于每月底30日前（2月份順延2天）向成本合同部提供作業(yè)層各類扣款，成本合同部于每月最后一天完成作業(yè)層計量工作；3、各項目于次月5日前全面完成項目作業(yè)層計量簽認；4、嚴格按業(yè)主要求完成計量工作；5、項目作業(yè)層末次計價必須報公司審核；6、各項目必須按公司要求辦理驗工計價相關業(yè)務，費用分章節(jié)計算，嚴防合同外費用發(fā)生。第四部分 各類主要材料消耗限額、周轉料及未組資小型機料具攤銷一、各類主要材料消耗限額表序號項目或材

11、料名稱施工部位材料消耗限額（%）備注一路基工程1片石（塊石）路基附屬及加固15%2噴射混凝土20%回彈及操作損耗3鋼筋1%4土工布5%5砼框格梁、錨固樁、路基擋護1%6錨索鋼絞線2.5%7錨桿不考慮二橋梁工程1砼沖擊鉆孔樁10%包括擴孔及操作損耗2回旋鉆及旋挖鉆孔樁5%包括擴孔及操作損耗3挖孔樁1%操作損耗，不考慮擴孔4擴大基礎及下部結構0.5%5上部結構不考慮6橋面系1%7鋼筋基礎及下部結構1%8上部結構不考慮9橋面系1%10型鋼2%11鋼絞線5%三隧道工程1砼拱墻10%包括超挖回填和操作損耗,超挖在二襯砼內考慮仰拱1%鋪底1%2初期支護II、III級圍巖噴射砼（干噴）40%拱部（回彈和操作

12、損耗）3IV、V級圍巖噴射砼（干噴）20%邊墻（回彈和操作損耗4II、III級圍巖噴射砼（濕噴）35%拱部（回彈和操作損耗）5IV、V級圍巖噴射砼（濕噴）10%邊墻（回彈和操作損耗6型鋼2%7錨桿不考慮8鋼筋各部位1%9防水板拱墻5%四房建1混凝土各部位不考慮采用商砼2鋼筋各部位1%3磚（標磚）各部位-0.40%4砌塊各部位1%二、周轉材料和未組資小型機料具攤銷模板、支架和未組資小型機料具新購置第一次使用按購置費的60%攤銷成本，調入周轉材料和小型機料具均按購置費的40%計列成本，運費和修理費由調入單位承擔。模板和支架費用按單方砼費用進行攤銷（成本部在編制責任成本預算時計算），小型機料具按項目

13、工期平均分攤。第五部分 責任成本督察公司成立責任成本督察大隊，督察大隊由公司成本部及其它相關部門組成，由公司成本部主持相關工作，并按表列內容進行評分，各項目督察評分的50%作為公司每半年評分組成。評分低于70分的項目部，取消項目當季的績效工資，項目部各部門單項評分不合格的，取消當季績效工資。對不按公司規(guī)定主持召開成本分析會的項目，第一個季度項目經理回公司參加公司成本分析會，第二個季度由考核辦公室向公司提出更換項目經理建議，項目按不合格評比。項目部責任成本督察評分表序號督察內容評價分值完成情況及存在問題本項得分備注一項目部101是否建立項目各項成本管理制度；22是否未簽合同即進場施工；23是否超

14、限價；24是否每月召開成本分析會。4二成本部22評分達不到18分，取消成本部當季的績效工資。1編制項目部首次責任成本預算及項目成本風險點預控措施；22組織項目部各類合同談判、評審、上報、簽訂，主持項目合同交底；建立各種合同臺賬；23是否嚴格執(zhí)行勞務準入制度；24是否編制項目每月成本控制工作要點；25是否參與項目部收方、盤點；26是否編制變更設計的有關資料；27是否按期辦理項目內外部計量工作；28是否建立健全項目部責任成本管理臺帳；29是否根據工程部提供的每月實際完成工程數量計算的材料應耗量和物設部提供的材料實際量進行材料節(jié)超核算；210是否及時完成項目成本核算工作；211是否編制項目成本分析會

15、提案，組織召開項目的成本分析會；按時上報項目成本核算報告。2三工程部14評分達不到8分，取消工程部當季的績效工資。1是否按時編制施工方案和實施性施組并報公司審批；22是否編制月度施工計劃，分單位工程編制材料使用計劃；33是否組織成本部、安質部、物設部、財會部參加收方；24是否根據收方量計算單位工程材料應耗量并及時提交成本部；35是否建立單位工程設計數量臺帳（含變更）和收方臺帳；26是否按時向成本部提供已完工程數量.2四物設部20評分達不到12分，取消物設部當季的績效工資。1是否建立各單位工程材料限額臺帳及周轉材料臺帳；22是否按月編制材料異動報表；23是否及時提供協(xié)作隊和班組材料、設備和電費扣

16、款單并建立臺帳；24是否及時組織相關部門每月盤點；25是否按月及時分作業(yè)隊統(tǒng)計砼運輸單數量26是否編制收入、發(fā)出、庫存臺帳；27是否根據工程部提供的材料計劃編制材料采購計劃；28是否建立每月水電費消耗臺帳29是否按月建立租賃設備異動臺帳；210是否按公司要求向成本部提供材料設備費用。2五拌合站4評分達不到3分，按1元/m3扣除拌合站承包費。1是否按月向成本部提供砼生產數量22是否分作業(yè)隊建立每日砼供應數量臺賬2六作業(yè)隊2未建立臺帳的，取消作業(yè)隊當季的績效工資。1是否參與收方，分部位（里程、墩號或其他位置）建立材料數量臺賬2七財會部10評分達不到6分，取消財會部當季的績效工資1是否建立健全現場管

17、理費和指揮車輛及工具車費用臺帳；32是否參與收方、盤點；23是否向成本部提供項目部發(fā)生的其它費用；24是否按時進行現場管理費核算。3八辦公室6評分達不到4分，取消辦公室當季的績效工資1建立辦公用品及低值易耗品的采購發(fā)放臺帳32建立征租地費用臺帳，按月向成本部提供項目部發(fā)生的征租地費用。3九安質部6評分達不到4分，取消安質部當季的績效工資1建立安全費用臺帳；32提供項目部安全質量事故費用，建立現場管理中對協(xié)作隊安全質量管理獎罰臺帳，向成本部和財會部提供扣款清單。3十試驗室6評分達不到4分，取消試驗室當季的績效工資1每月向工程部和成本部提供當月實際配合比；32建立試驗設備、儀器及各類設備檢驗費用臺

18、帳。3合 計100第六部分 責任成本制度執(zhí)行情況考核公司成立責任成本制度執(zhí)行情況考評小組，每半年對各項目責任成本制度執(zhí)行情況進行考核?？己朔譃榫C合考核和單項考核，其中綜合考核以定性和定量相結合，單項考核以定量考核為主。組 長：龍明華副組長：王聲揚 匡明成員：公司副總經理、三總師、副三總師、人力部、工程部、安質部、物設部、財會部、成本部、審監(jiān)部、法律合同部負責人?？己宿k公室設公司成本部。一、綜合考核綜合考核采用百分制評分法，考評得分前3名的單位為先進集體，考評得分低于70分的單位為不達標單位。先進集體：評比第一名、第二名和第三名。由考評辦公室根據考評方法提出先進集體，報考評領導小組審定，評為先進

19、集體的項目部第一名獎勵100000元，第二名獎勵80000元，第三名獎勵60000元（由項目部根據相關工作人員貢獻大小自行分配）。 給予不達標的項目經理部100000元的處罰，給予項目經理罰款10000元，黨委書記和項目總工程師罰款8000元，由考核辦公室向公司提出更換項目經理及項目領導班子崗位的建議。對不按公司規(guī)定主持成本分析會或存在嚴重違規(guī)的項目部，經督察發(fā)現，給予項目經理部50000元罰款，另給予項目經理10000元、分管責任人5000元罰款，如項目成本合同部未向項目經理提出異議或未提交成本分析提案的，給予成本部長3000元罰款，并要求限期整改。同時，第一次項目經理回公司參加公司成本分析

20、會，第二次由考核辦公室向公司提出更換項目經理建議，項目在綜合考評中按不合格評比。工程項目責任成本管理制度執(zhí)行情況考評表考評內容及指標基本分考評評分項目責任成本管理系列辦法執(zhí)行情況指標勞務分包管理10擅自突破勞務分包限價的扣1分/分部分項工程，沒有按公司要求及時將合同報送評審的扣1分/合同，沒有將合同報送公司評審的扣2分/合同，沒有執(zhí)行先簽合同后進場扣2分/協(xié)作隊（或班組）直至本項分值扣完為止。責任成本預算執(zhí)行情況責任成本風險點5未按公司要求識別責任成本風險點并制訂控制措施扣0.5分，未定期按施工計劃編制成本控制要點扣0.5分/次，直至本項分值扣完為止。施工方案和施組變更臨建設施變更10未經公司

21、同意擅自變更施工方案，扣1分/項，直至本項分扣完，未經公司同意擅自增加臨建數量、提高臨建建造標準，扣2分/項，直至本項分扣完。計量管理15未按公司要求及時進行收方計價扣1分/次,未按時進行材料盤點核銷扣1分/次,未按作業(yè)層合同約定扣除應由作業(yè)層承擔費用扣1分/次/協(xié)作隊(或班組),由于項目原因未及時得到業(yè)主計量支付扣2分/次,未按公司規(guī)定將作業(yè)層末次清算報公司審核扣1分/協(xié)作隊（或班組），直至本項分扣完。項目責任成本核算和分析10每發(fā)現責任成本報告一處錯誤扣0.1分/項/次，每延遲1天上報扣0.3分，缺少主要材料消耗量核算扣1分/季度，未按時召開成本分析會扣1分/季度,直至本項分值扣完為止。項

22、目基礎臺帳建立和報送10每少一個報表扣0.5分/份/季,直至本項分值扣完為止。責任成本督察10公司對項目的成本督察分占50%，對不及時按公司要求進行整改的項目部扣1分次，不按公司要求進行整改的項目部扣除本項全部得分，未按公司要求進行整改的項目部扣3分/次。未進行成本督察的項目部本項不計分，評比時總分按90分進行反算。責任成本執(zhí)行效果責任成本盈虧情況30每減少0.5個百分點扣3分，直至本項分值扣完為止；每增加0.5個百分點加3分，最高加10分。合計100二、單項考核為鼓勵各項目加強責任成本控制的積極性，公司特對項目責任成本控制的以下工作進行單項考核：1、 作業(yè)層承包限價和臨建費用控制項目部在公司

23、下達作業(yè)層承包限價內辦理合同簽訂或項目完成臨建設施建設后，合同單價低于公司下達承包限價總額30萬元或臨建總費用低于公司下達總額30萬元的，按以下辦法進行累進計獎：節(jié)約額在3050萬元之間的，按10萬元包干獎勵；節(jié)約額在50萬元以上的，50萬元以上部分按節(jié)約額的30%計獎，扣除獎勵剩余部分納入責任成本節(jié)余，按責任成本辦法考核。如項目部擅自突破公司下達作業(yè)層承包限價，除按公司責任成本管理辦法對項目經理進行處罰外，超過總額在3050萬元之間的，對項目部處罰10萬元；超過總額在50萬元以上的，在對項目處罰10萬元的基礎上，超過50萬元部分按30%對項目部進行處罰，扣除處罰剩余部分納入項目責任成本超出額

24、，按公司責任成本辦法考核。2、 施工方案優(yōu)化和變更索賠獎按公司責任成本管理系列文件執(zhí)行，由項目部單獨向公司申報。第七部分 各類基礎報表一、各專業(yè)驗工計價報表樣表；二、項目部成本合同部基礎表格；三、項目物設部基礎表格；四、項目工程部基礎表格五、項目財會部基礎表格；六、項目辦公室基礎表格。一、 各專業(yè)驗工計價報表樣表56房建工程作業(yè)隊驗工計價單章節(jié)工程項目或費用名稱單位數量總額單價合同金額上期開累本期開累余 額數量金額數量金額數量金額數量金額123456=4×57891011=7+912=8+1013=4-1114=6-12一土建工程1土石方工程2樁與地基礎工程3砌筑工程建筑平米包干費4

25、砼及鋼筋砼工程建筑平米包干費5屋面及防水工程6防腐、隔熱、保溫工程7裝飾工程建筑平米包干費二安裝工程1暖通工程2給排水工程3電氣工程4消防工程三措施費1安全文明施工2臨時設施3模板4腳手架5建筑物超高增加費6塔吊四其它費用1計日工合 計注：房建工程商品砼不再由成本部計價，由物設部根據發(fā)票進入材料異動報表市政工程作業(yè)隊驗工計價單章節(jié)工程項目或費用名稱單位數量總額單價合同金額上期開累本期開累余 額數量金額數量金額數量金額數量金額123456=4×57891011=7+912=8+1013=4-1114=6-12一分部分項費用（一）路基工程（二）橋梁工程（三）涵洞工程（四）隧道工程二措施費

26、1模板及臺車安拆2安全文明施工費三其它費用1點工合 計公路、鐵路工程作業(yè)隊驗工計價單章節(jié)工程項目或費用名稱單位數量總額單價合同金額上期開累本期開累余 額數量金額數量金額數量金額數量金額123456=4×57891011=7+912=8+1013=4-1114=6-12一路基工程按工程量清單細目二橋梁工程（一）基礎1樁基（1）樁基成孔三涵洞工程四隧道工程五臨建費用1施工便道2砼拌和站3項目部駐地4生產房屋六其它費用1計日工合 計二、 項目部成本合同部基礎表格 成表-01中鐵二局第一工程有限公司項目確認收入及責任成本計算表編制單位： 年 季（月） 價值單位：元章節(jié)工程項目或費用名稱單位總收入責任成本預算完成產值責任成本初始合同施工圖量差已批變更設計數量合計單價合價責任成本單價合價本季完成開累完成本季開累人工費材料費機械費小計業(yè)主計價已完已批未驗超驗數量合計收入合計業(yè)主計價已完已批未驗超驗數量合計收入合計人工費材料費機械費小計人工費材料費機械費小計一直接費12345678910=7+8+911=4*1012131415=12+13-1416=15*51718192021=17+18-1922=15*723=15*824=15*92522=20*723=20*824=20*926400橋涵工程細目1工程細目2人工調差元材料調差元其它收入元二現場經費1現場