審計(jì)報(bào)告 - 中國(guó)土木工程學(xué)會(huì)

1、審 計(jì) 報(bào) 告 中澤永誠(chéng)年審字（2009）第058 號(hào)北京詹天佑土木工程科學(xué)技術(shù)發(fā)展基金會(huì) 我們審計(jì)了后附的北京詹天佑土木工程科學(xué)技術(shù)發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2008年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是北京詹天佑土木工程科學(xué)技術(shù)發(fā)展基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是

2、按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證

3、據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn) 我們認(rèn)為，貴基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例、基金會(huì)管理?xiàng)l列和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴基金會(huì)2008年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2008年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。附送： 12008年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表 22008年度業(yè)務(wù)活動(dòng)表 32008年度現(xiàn)金流量表 42008年12月31日固定資產(chǎn)明細(xì)表 5財(cái)務(wù)報(bào)表附注 6基金會(huì)基本情況統(tǒng)計(jì)表7北京中澤永誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件北京中澤永誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)·北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 報(bào)告日期： 20

4、09年03月11日 附送五財(cái)務(wù)報(bào)表附注 一、基本情況1、社團(tuán)名稱：北京詹天佑土木工程科學(xué)技術(shù)發(fā)展基金會(huì)2、成立時(shí)間：2006年3月13日3、發(fā)證機(jī)關(guān)：北京市民政局4、基金會(huì)法人登記證書(shū)代碼：7855022025、基金會(huì)法人登記證書(shū)號(hào)：京民 基證字第 0020024 號(hào)6、換證登記時(shí)間：2008年3月 25日；有效期限：自2008年3月25日至2012年3月24日。7、法定代表人： 張雁8、類(lèi)型：非公募 9、原始基金數(shù)額：貳佰萬(wàn)元整 10、業(yè)務(wù)主管單位：北京市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)11、業(yè)務(wù)范圍：資助土木工程重大科技活動(dòng)，主辦詹天佑土木工程大獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)及相關(guān)公益活動(dòng)。12、住所：北京市三里河路9號(hào)建設(shè)部北附

5、樓5層505室二、主要會(huì)計(jì)政策 1、執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度： 本單位執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度。 2、會(huì)計(jì)年度： 本單位會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日。 3、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)和記賬原則： 本單位會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，資產(chǎn)取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)量。 4、記賬本位幣：本單位會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。5、存貨核算方法本單位存貨主要為低值易耗品，以實(shí)際成本記賬，采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷(xiāo)法核算。6、短期投資核算方法：短期投資核算方法本單位短期投資是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券以及不超過(guò)一年的其他投資。短期投資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。本單位期末對(duì)短期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資市價(jià)低于賬面價(jià)值的

6、差額計(jì)提短期投資減值準(zhǔn)備。 7、長(zhǎng)期投資核算方法：（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資本單位長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。對(duì)被投資單位沒(méi)有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資本單位長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長(zhǎng)期債券投資按直線法計(jì)提利息及攤銷(xiāo)債券折溢價(jià)。（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備本單位期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資可回收金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。8、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及折舊政策：本單位固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的使用

7、年限在一年以上，單位價(jià)值較高，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋和建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)等。單位價(jià)值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類(lèi)計(jì)算，并按固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值率確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限及年折舊率列表如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）電子設(shè)備55199、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)辦法：本單位的無(wú)形資產(chǎn)是指為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)、出租給他人、或?yàn)楣芾砟康亩钟械?、沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等

8、。本單位的無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。無(wú)形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起在有效使用期限內(nèi)按受益年限分期平均攤銷(xiāo)，記入管理費(fèi)用。10、稅項(xiàng)：營(yíng)業(yè)稅：5%城市維護(hù)建設(shè)稅：7%教育費(fèi)附加：3%企業(yè)所得稅：25%11、收入確認(rèn)原則：收入只包括自身的經(jīng)濟(jì)利益流入，能夠引起凈資產(chǎn)的增加；收入的金額能夠可靠的計(jì)量。收入分別以來(lái)源、使用是否存在限制、以及收入的性質(zhì)作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，具體分為“限定性收入”和“非限定性收入” ；12、費(fèi)用確認(rèn)的原則：為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)減少的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流出。按照費(fèi)用功能的不同，將費(fèi)用分為“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”、“管理費(fèi)用”、“籌資費(fèi)用”和“其他費(fèi)用”；13、現(xiàn)金及現(xiàn)金等

9、價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金為本單位庫(kù)存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金；現(xiàn)金等價(jià)物為本協(xié)會(huì)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于變換為已知金額的現(xiàn)金。14、重要會(huì)計(jì)政策變更情況的說(shuō)明：本單位無(wú)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更。15、其他：三、財(cái)務(wù)概況1資產(chǎn)總額 14292770.52 元。2負(fù)債總額 10777.91 元。3凈資產(chǎn)合計(jì) 14281992.61 元。42008年度收入合計(jì) 4284708.02元。其中：捐贈(zèng)收人4006104.78元，提供服務(wù)收入178500元，投資收益15694.60元，其他收入84408.64元。5、2008年費(fèi)用支出合計(jì) 1029948.05元。其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本987828.58元

10、，管理費(fèi)用41109.39元，其他費(fèi)用1010.08元。6、凈資產(chǎn)變動(dòng)額 3254759.97元。7、2008年度公益事業(yè)支出占上年末基金余額的比例為8.96%工作人員工資福利和行政辦公支出占本年總支出的比列為9.12%。四、資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動(dòng)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金 年末余額 14286704.17 元其中：現(xiàn)金 9131.75元 銀行存款 14277572.42 元2、應(yīng)收款項(xiàng) 年末余額 600.00 元3、固定資產(chǎn) 年末余額 10555.00 元4、累計(jì)折舊 年末余額 5088.65元5、固定資產(chǎn)凈值 年末余額 5466.35元6、應(yīng)付款項(xiàng) 年末余額 10777.91元 7、非限定性

11、凈資產(chǎn) 年末余額 14281992.61元8、收入 本年發(fā)生額 4284708.0元 其中：捐贈(zèng)收人 4006104.78元提供服務(wù)收入 178500元投資收益 15694.6元其他收入（銀行利息收入） 84408.64元9、業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 本年發(fā)生額987828.58元主要成本項(xiàng)目（1） 評(píng)審支出 本年發(fā)生額113092元（2） 頒獎(jiǎng)大會(huì)支出 本年發(fā)生額427356.57 元（3） 圖集出版費(fèi) 本年發(fā)生額220000元（4） 住宅評(píng)審支出 本年發(fā)生額154006.51元（5） 銷(xiāo)售稅金 本年發(fā)生額11467.50元10、管理費(fèi)用 本年發(fā)生額41109.39元主要費(fèi)用項(xiàng)目（1） 辦公費(fèi) 本年發(fā)生

12、額5173.7元（2） 勞務(wù)費(fèi) 本年發(fā)生額25700元（3） 折舊 本年發(fā)生額2005.44元（4） 審計(jì)費(fèi) 本年發(fā)生額2000元11、其他費(fèi)用（所得稅和殘保金）本年發(fā)生額1010.08元12、在計(jì)算公益事業(yè)支出比例、人員工資福利和行政辦公支出比例時(shí)需要說(shuō)明的事項(xiàng)。本年工作人員工資支出52920元（計(jì)入了“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”），行政辦公支出41109.39元。13、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間和用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況說(shuō)明。無(wú)。14、受托代理業(yè)務(wù)情況說(shuō)明。無(wú)。15、重大資產(chǎn)減值情況說(shuō)明。無(wú)。16、公允許值無(wú)法可靠取得的受贈(zèng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、來(lái)源和用途等情況的說(shuō)明。無(wú)。17、對(duì)外承諾和或有事項(xiàng)的說(shuō)明。無(wú)。18、接受勞務(wù)捐贈(zèng)情況的說(shuō)明。無(wú)19、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說(shuō)明。無(wú)。20、其他事項(xiàng)說(shuō)明。無(wú)。 上述二OO八年度基金會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注，系我們按民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及補(bǔ)充規(guī)定編制。北京詹天佑土木工程科學(xué)技術(shù)發(fā)展基金會(huì) 2009年3月5日 附送六基金會(huì)基本情況統(tǒng)計(jì)表2008年12月31日社團(tuán)名稱北京詹天佑土木工程科技技術(shù)發(fā)展基金會(huì)社團(tuán)代碼785502202登記證號(hào)京民基證字第0020024住所