成本審核工作流程

1、成本審核工作流程1、對所有收貨單據的審核，包括：（1）直撥到各部門食品與物品的收貨單據的審核。 審核直撥到各廚房每日鮮活品的直撥單， 應依據已審批生效后的 日購訂單逐項進行審核。 審核直撥單所開據的日期是否與每日采購訂 單的到貨日期一致。 審核直撥單所開據的直撥部門是否與每日采購訂 單的申請部門一致。 審核直撥單所記錄的供貨商名稱、 每日采購單編 號是否正確無誤。 審核直撥單所開據的各種食品名稱與單價是否與各 部門在每日采購訂單上申購的食品名稱與單價一致。 審核直撥單所開 具的各種食品數量是否與各部門在每日采購訂單上申購的食品數量 是否超標。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊

2、全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。審核直撥到各部門物品的直撥單， 應依據已審批生效后的采購申 請單逐項進行審核。審核直撥單所記錄的直撥部門、采購單編號、供 貨商名稱是否與采購申請單所記載的內容一致。 審核直撥單所開據的 物品名稱、物品規(guī)格型號、 物品單價是否與采購申請單所記錄的內容 一致。審核直撥單所開據的物品數量是否與采購申請單的申購數量一 致，高于申購數量應及時查明原因， 低于申購數量的物品應同時核查 收貨部轉交的在途商品明細表。審核直撥單上的收貨人、使用部門、 供貨商的簽字是否齊全。 審核直撥單的金額大小寫欄、 總計欄計算填 寫的是否準確無誤。2）入庫食品與物品

3、的收貨單據的審核， 應依據已審批生效后的采購申請單逐項進行審核。審核入庫單所記錄的采購申請單編號、 供貨商名稱是否與采購申 請單所記載的內容一致。 審核入庫單所開據的食品和物品名稱、 規(guī)格 型號、單價是否與采購申請單所記載的內容一致。 審核入庫單所開據 的食品、 物品數量是否與采購申請單的申購數量一致， 高于申購數量 應及時查明原因， 低于申購數量的物品應同時核查收貨部轉交的在途 商品明細表。審核入庫單上的驗貨人、收貨人、供貨商的簽字是否齊 全。審核入庫單的金額大小寫欄、總計欄的計算填寫是否準確無誤。2、對退貨單據的審核（ 1）審核退貨單是否附有效退貨申請單。（2）有效退貨申請單應注明退貨原因

4、，退貨數量，應由經辦人、 批準人簽字方可生效。3、對所有發(fā)貨單據的審核，包括食品領用單和物品領用單的審 核。（ 1）審核各種領用單上所記錄的領用部門、 領貨時間是否清楚。（2）審核各種領用單的申請人、批準人、發(fā)貨人、領貨人等簽 字是否齊全。（3）審核各種領用單上所記錄的食品、物品的名稱，規(guī)格型號， 需求數量，發(fā)出數量是否填寫清楚。（4）審核已劃封的各種領用單是否有添加項目，如發(fā)現有添加 內容應及時查明原因是否屬實。4、對內部調撥單據的審核，包括食品調撥單、飲品調撥單、物品 調撥單的審核。（1）審核各種調撥單發(fā)貨部門、收貨部門、發(fā)貨時間、發(fā)貨用 途是否填寫清楚。（2）審核各種調撥單所記載的食品飲

5、品物品名稱與數量是否填 寫清楚。（3）審核各種調撥單的發(fā)貨人，收貨人，審批人的簽字是否齊 全。（4）審核各種調撥單的附件單據是否齊全。5、對報損單據的審核，包括食品報損單、飲品報損單、物品報損 單的審核。（1）審核各種報損單的報損名稱、報損原因、報損時間、報損數 量是否填寫清楚。（2）審核各種報損單的報損申請人、批準人簽字是否齊全。（3）審核各種報損單的附件單據是否齊全。6、對各種宴請單據的審核（ 1）根據由日審轉來的宴請賬單， 審核各賬單是否附有宴請申請 單。（2）審核宴請申請單是否有效，宴請申請單須經財務總監(jiān)、總經 理簽字方可有效。（3）審核有效宴請申請單上的各項內容，包括宴請時間、人數、 地點、標準是否與賬單及宴請報表的內容一致。7、對海鮮單和各吧臺每日進、銷、存的審核。1） 審核由日審轉來的每日海鮮報告所記錄的賬單號、餐廳名稱、海鮮名稱及數量是否與賬單內容一致。（2） 審核由廚房轉來的每日海鮮單所記錄的海鮮名稱、數量、 用途是否齊全。（3） 審核每日海鮮報告及每日海鮮單上是否有廚師長、餐廳經 理、收銀員的簽字。（4）根據領用記錄審核各吧臺填制的飲品報表的領用數量 是否一致。（5）根據內部調撥單審核各吧臺填制飲品報表的調入、調出數 量是否一致。（6）根據吧臺銷售單