擔(dān)保公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法（遼寧 李卓）為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)操作， 防控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 提高擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn) 作效率， 保障擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量， 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本公 司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。一、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)主要指本公司在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的事 前、事中和事后， 對被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況、 信用等級狀況、 授保額度狀況及被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施狀況進(jìn)行的初步判斷和 系統(tǒng)評估。（一）被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況初步判斷。 該系統(tǒng)主要針對被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保申請、 會計(jì)報(bào)表、 擔(dān)保業(yè) 務(wù)經(jīng)理出具的被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查報(bào)告及風(fēng)控經(jīng)理通過其他途徑獲 取的被擔(dān)保企業(yè)信息等資料， 初步判斷該企業(yè)是

2、否可作為擔(dān)保對 象。風(fēng)控經(jīng)理認(rèn)為能夠接受的擔(dān)保對象， 可將該企業(yè)列為重點(diǎn)關(guān) 注企業(yè)進(jìn)行分析考察。 如有下列情形之一， 風(fēng)控經(jīng)理向主管經(jīng)理 和總經(jīng)理報(bào)告后，可直接予以否定。 企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人涉及訴訟的企業(yè) ; 企業(yè)負(fù)責(zé)人被金融企業(yè)列為有不良信用記錄的企業(yè) （請求 合作銀行協(xié)助查詢） ； 被擔(dān)保對象經(jīng)營不足一年的企業(yè)； 屬于國家政策限制或淘汰行業(yè)的企業(yè) （登錄國家發(fā)改委官方網(wǎng)站，參照國家“十二五”發(fā)展規(guī)劃要求）（二）、被擔(dān)保企業(yè)信用等級評估系統(tǒng)。 該系統(tǒng)主要對被擔(dān)保企業(yè)的信用狀況實(shí)施等級評定，根據(jù) 評定結(jié)果，確定是否為我公司合作被擔(dān)保對象。1、被擔(dān)保對象評級體系內(nèi)容 本公司被擔(dān)保對象評級體系包括被

3、擔(dān)保對象風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)以及 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)兩部分；被擔(dān)保對象自身風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。 主要評估和度量其信用風(fēng)險(xiǎn)水平 及抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 包括信用履約評價(jià)、 償債能力評價(jià)、 盈利能力評 價(jià)、 經(jīng)營及發(fā)展能力評價(jià)、 綜合評價(jià)等 5 個(gè)方面。 綜合評價(jià)包括 領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、管理水平、發(fā)展前景和與我公司業(yè)務(wù)合作情況等 4 個(gè)方面。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。 主要評估和度量被擔(dān)保對象所在行業(yè)全部企 業(yè)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)水平，分為定性評價(jià)和定量評價(jià)兩部分內(nèi)容。 定性評價(jià)包括行業(yè)運(yùn)營環(huán)境、 行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)、 行業(yè)運(yùn)行表現(xiàn)、 行 業(yè)對宏觀經(jīng)濟(jì)的敏感性和行業(yè)生產(chǎn)狀況等五個(gè)方面； 定量評價(jià)包 括行業(yè)的財(cái)務(wù)效益、 償債能力、 資產(chǎn)運(yùn)營狀況和發(fā)展能力等四個(gè) 方

4、面。2、被擔(dān)保對象信用等級設(shè)置 本公司被擔(dān)保對象信用等級評定實(shí)行百分制 （ 特殊加分后超 過 100 分的按 100 分計(jì)算 ） 。按附件中相應(yīng)類別的指標(biāo)及計(jì)分標(biāo) 準(zhǔn)進(jìn)行評分 , 按得分高低和單項(xiàng)指標(biāo) , 信用等級分為 AAA、AAA、 AA+、AA A+、A B、C等八個(gè)等級，風(fēng)險(xiǎn)由前至后逐級遞增。 AAA+級。得分95分，且滿足下列限制性條件（下同）:利 息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率W 50%,經(jīng)營性現(xiàn) 金凈流量0,所有者權(quán)益達(dá)到工業(yè)和綜合類 5億元，農(nóng)業(yè)和商 貿(mào)4億元。上述一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，必須下調(diào)信用等級，直至 分值和限制性條件全部滿足為止 （下同 ） 。 AAA級。9

5、0得分95分，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用 償還記錄為滿分 , 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 0。 AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分 , 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。 AA級。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分 , 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。 A+級。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率W 75%,利息償還記錄 為滿分。滿足上述條件但連續(xù) 2 年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流 量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評為A級。 A級。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率W 80%,利息償還記錄為 滿分。 B級。60得分70分。 C級。得分60分或雖得分60分,但符合直接認(rèn)定為 C

6、 級被擔(dān)保對象條件之一的。3、被擔(dān)保對象信用等級特征及核心定義： 被擔(dān)保對象除具備上述信用等級設(shè)置的必要條件外， 還將根 據(jù)以下核心定義做出具體評級。AAA級：生產(chǎn)經(jīng)營屬于國家鼓勵發(fā)展行業(yè)，在本行業(yè)內(nèi)具 備很強(qiáng)競爭優(yōu)勢； 管理層專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、 素質(zhì)優(yōu)秀； 經(jīng)營實(shí)力和 財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，現(xiàn)金流量非常充足，被擔(dān)保對象償債能力極強(qiáng)， 發(fā)展前景很好；生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模需達(dá)到國家頒布的大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) （事業(yè)法人除外）；違約風(fēng)險(xiǎn)極低。AAA級：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)具備較強(qiáng) 競爭優(yōu)勢； 管理層具有較高專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)、 素質(zhì)優(yōu)良； 經(jīng)營實(shí) 力和財(cái)務(wù)實(shí)力很強(qiáng)， 現(xiàn)金流量充足， 償債能力很強(qiáng)， 發(fā)展前景良 好

7、，違約風(fēng)險(xiǎn)很低。AA+級：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策， 在本行業(yè)內(nèi)具有一定 競爭優(yōu)勢； 管理層具有一定專業(yè)經(jīng)驗(yàn)且素質(zhì)較好； 經(jīng)營實(shí)力和財(cái) 務(wù)實(shí)力強(qiáng)，現(xiàn)金流量較充足，償債能力強(qiáng)，發(fā)展前景穩(wěn)定，違約 風(fēng)險(xiǎn)低。AA 級：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)競爭地位 基本穩(wěn)定； 管理層具有一定專業(yè)經(jīng)驗(yàn)且素質(zhì)較好； 經(jīng)營實(shí)力和財(cái) 務(wù)實(shí)力較強(qiáng)， 現(xiàn)金流量能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要， 償債能力較強(qiáng)， 發(fā) 展前景較穩(wěn)定，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。A+級：在本行業(yè)內(nèi)不具備競爭優(yōu)勢，管理層素質(zhì)及經(jīng)營管 理水平一般； 經(jīng)營實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力一般， 現(xiàn)金流量僅能維持現(xiàn)有 生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，存在一定違約風(fēng)險(xiǎn)。A級：管理層素質(zhì)一般、經(jīng)營管理水平、經(jīng)營

8、實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí) 力弱， 部分財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化， 現(xiàn)金流量偏緊， 有可能出現(xiàn)逾期或墊 付等違約情況；償債能力較弱，違約風(fēng)險(xiǎn)較大。B級：管理層素質(zhì)差，經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷， 財(cái)務(wù)狀況整體惡化， 依靠自身經(jīng)營難以償還債務(wù)， 貸款本息逾期 或墊付超過 30 天；違約風(fēng)險(xiǎn)大。C 級：各金融機(jī)構(gòu)貸款本金或利息逾期 90 天（不含）以上 或資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類為不良。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的目標(biāo)行業(yè)為國家統(tǒng)計(jì)局國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類 標(biāo)準(zhǔn)（ GB/T4754 2002）中的“大類行業(yè)” （共計(jì) 95 個(gè)）和“中 類行業(yè)”（共計(jì) 396 個(gè)）。按照“重要性、風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性和操作性” 的原則， 對上述行業(yè)中部分行業(yè)進(jìn)行評級 （房地產(chǎn)、

9、 金融行業(yè)和 事業(yè)類被擔(dān)保對象除外） 。4、被擔(dān)保對象信用等級測評計(jì)分表 和被擔(dān)保對象信用 等級測評匯總表附后。（三）被擔(dān)保企業(yè)授保額度評估系統(tǒng)該系統(tǒng)主要對評級后的被擔(dān)保對象的授保額度實(shí)施授信。1、授保對象。信用等級為 A 級以上企業(yè)；2、授保條件。企業(yè)需符合國家產(chǎn)業(yè)政策，以生產(chǎn)型企業(yè)為 主。經(jīng)營者或所有者具備一定的經(jīng)營管理水平和能力， 組織架構(gòu) 合理， 企業(yè)及其經(jīng)營者無不良信用記錄， 資產(chǎn)負(fù)債率適中， 且能 提供反擔(dān)保措施等。3、授保種類。額度與期限： AAA 及以上企業(yè)最高授保額度為3000萬元；AA級以上企業(yè)最高授保額度為 2000萬元；A級以 上企業(yè)最高授保額度為 1000 萬元； B

10、 級一下企業(yè)我公司不予擔(dān)4、保費(fèi)： AAA 及以上企業(yè)可適當(dāng)降低保費(fèi)和咨詢費(fèi)比例， 且可以分期繳納； AA 級以上企業(yè)可適當(dāng)降低保費(fèi)和咨詢費(fèi)比例， 貸款入賬后需要一次繳納； A 級以上企業(yè)保費(fèi)和咨詢費(fèi)比例為每 年 3%，貸款入賬后需要一次繳納。（四）被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評估系統(tǒng)。 反擔(dān)保是指我公司為被擔(dān)保企業(yè)實(shí)施擔(dān)保時(shí)，為了分散和 化解我公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)， 而要求被擔(dān)保人或被擔(dān)保人委托的其他 法人向我公司提供的擔(dān)保措施。 應(yīng)用好反擔(dān)保系統(tǒng)， 能夠在一定 程度上保護(hù)我公司的利益。 反擔(dān)保既包括物的反擔(dān)保， 也包括權(quán) 利的反擔(dān)保。 反擔(dān)保措施的評估是對反擔(dān)保措施的合法性、 權(quán)屬、 價(jià)值及可變現(xiàn)性進(jìn)行

11、全面評估。1、反擔(dān)保措施合法性審核。主要依據(jù)擔(dān)保法及擔(dān)保法司法解釋 ，對保證人、抵 押物、質(zhì)押的票據(jù)及權(quán)利進(jìn)行合法性審核。2、反擔(dān)保物和權(quán)利的權(quán)屬審核。審核的內(nèi)容主要包括： 審查有關(guān)權(quán)屬憑證， 判斷反擔(dān)保標(biāo) 的是否為反擔(dān)保措施提供者所有； 對屬于幾方共有的標(biāo)的， 核 實(shí)是否經(jīng)過標(biāo)的共有人同意， 是否有權(quán)利處置； 標(biāo)的是否存在 權(quán)利瑕疵。3、反擔(dān)保措施評估評估原則。 反擔(dān)保措施評估一定要遵循 “客觀性、 科學(xué)性、 替代性、市場性和變現(xiàn)性”等原則。評估特點(diǎn)。 反擔(dān)保標(biāo)的的無瑕性。 對反擔(dān)保措施的評估，首先要解決 反擔(dān)保措施的無瑕性， 為保證反擔(dān)保標(biāo)的順利變現(xiàn)， 還要審查反 擔(dān)保標(biāo)的的合法性，其設(shè)置

12、是否存在法律障礙， 反擔(dān)保標(biāo)的的權(quán) 屬是否清晰，提供反擔(dān)保標(biāo)的的被擔(dān)保人或其他人是否有權(quán)處置 及是否存在質(zhì)量瑕疵等。 反擔(dān)保標(biāo)的的可變現(xiàn)性、 易變現(xiàn)性。當(dāng)被擔(dān)保人不能履行 義務(wù)而發(fā)生代償時(shí)，需要盡快變現(xiàn)反擔(dān)保標(biāo)的，以便獲得補(bǔ)償，保持擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的流動性。 因此評估反擔(dān)保標(biāo)的， 要考察其變 現(xiàn)的有關(guān)法律規(guī)定，并考察其行業(yè)和市場情況， 判斷反擔(dān)保標(biāo)的 變現(xiàn)的可行性及所需期限。 反擔(dān)保標(biāo)的的未來性。反擔(dān)保標(biāo)的的評估基準(zhǔn)日都被選擇 在承保之前，而被擔(dān)保人不能償還債務(wù)或者發(fā)生代償都發(fā)生在未來的某個(gè)時(shí)刻。因此對反擔(dān)保標(biāo)的的評估要考慮其未來性， 分析 擔(dān)保責(zé)任期間影響反擔(dān)保標(biāo)的物價(jià)值變化的相關(guān)因素。 客觀評

13、估 反擔(dān)保標(biāo)的。 擔(dān)保物未來的完整性。 在擔(dān)保責(zé)任期間，反擔(dān)保標(biāo)的存在 損壞、滅失的風(fēng)險(xiǎn)，因此有必要要求對反擔(dān)保標(biāo)的進(jìn)行保險(xiǎn)。 反擔(dān)保標(biāo)的變現(xiàn)的稅費(fèi)。 反擔(dān)保標(biāo)的變現(xiàn)，會發(fā)生許多稅 費(fèi)，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到的補(bǔ)償?shù)陀谧儸F(xiàn)價(jià)值。 進(jìn)行評估時(shí)，應(yīng)對 此進(jìn)行預(yù)測，特別是劃撥土地使用權(quán)及其房地產(chǎn)的抵押， 應(yīng)充分考慮土地出讓金等因素評估方法。反擔(dān)保標(biāo)的評估方法可分為：市場價(jià)格評估； 重置成本法； 收益現(xiàn)值法； 清算價(jià)格法。 由于資產(chǎn)評估的專業(yè)性 比較強(qiáng)， 我公司在辦理反擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中， 如確需對反擔(dān)保企業(yè) 的資產(chǎn)進(jìn)行評估時(shí)，將聘請專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。二、擔(dān)保（在保）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類系統(tǒng) 本系統(tǒng)所稱擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類

14、， 是指對我公司已發(fā)生的在保 業(yè)務(wù)，按照風(fēng)險(xiǎn)程度， 判斷被擔(dān)保人及時(shí)足額履約的可能性。 對 擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類是我公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作， 更是風(fēng) 控管理的一項(xiàng)重要工作， 其風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果是對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀 況（包括損失程度）做出相應(yīng)的反映。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)1、揭示擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映擔(dān) 保業(yè)務(wù)質(zhì)量。2、及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理中存在的問題， 并采取相應(yīng)措施 化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。3、為判斷擔(dān)保業(yè)務(wù)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類原則1、真實(shí)性原則，應(yīng)真實(shí)、客觀地反映擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。2、及時(shí)性原則，應(yīng)及時(shí)、動態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。3、全面性原則，

15、對適用本辦法的所有擔(dān)保業(yè)務(wù)， 存續(xù)全過程均應(yīng)有對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)4、審慎性原則， 對難以準(zhǔn)確判斷被擔(dān)保人還款能力的擔(dān)保 業(yè)務(wù)，應(yīng)適度下調(diào)其分類級次。5、規(guī)范性原則，應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行分類。（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義 我公司對擔(dān)保（在保）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類，借鑒商業(yè)銀行對信 貸資產(chǎn)實(shí)施五級分類標(biāo)準(zhǔn)， 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)從高到低依次 為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類，后三類合稱為不 良擔(dān)保業(yè)務(wù)。1、正常類：被擔(dān)保人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑擔(dān) 保業(yè)務(wù)本息不能按時(shí)足額償還。2、關(guān)注類：盡管被擔(dān)保人目前存在一些可能對償還產(chǎn)生不 利影響的因素， 但是依靠其正常經(jīng)營收入， 必要時(shí)通過執(zhí)

16、行反擔(dān) 保，能在規(guī)定期限內(nèi)足額收回?fù)?dān)保業(yè)務(wù)本息。3、次級類：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠 其正常經(jīng)營收入無法及時(shí)、 足額償還擔(dān)保業(yè)務(wù)本息， 即使執(zhí)行擔(dān) 保，也可能會造成一定損失，預(yù)計(jì)損失在40（含）以內(nèi)。4、可疑類：被擔(dān)保人無法足額償還擔(dān)保業(yè)務(wù)本息，即使執(zhí) 行擔(dān)保， 也肯定要造成較大損失， 預(yù)計(jì)損失在 40至 90（含） 之間。5、損失類： 在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后， 本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的具體標(biāo)準(zhǔn)符合以下任一標(biāo)準(zhǔn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，認(rèn)定為損失類（損失級） 擔(dān)保業(yè)務(wù)：1、被擔(dān)保人和反擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷， 并終止法人資

17、格， 我公司對被擔(dān)保人和反擔(dān)保人進(jìn)行追償 （包括 但不限于起訴、公證送達(dá)等手段，下同）后，未能收回的債權(quán)。2、被擔(dān)保人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且 不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償， 或者以保險(xiǎn)賠償后， 確實(shí)無力償還部分或者 全部債務(wù)，我公司對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對反擔(dān)保人進(jìn)行追償后， 未能收回的債權(quán)。3、被擔(dān)保人和反擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、 撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣（區(qū)）級及以上工商行政管 理部門依法注銷、 吊銷營業(yè)執(zhí)照， 我公司對被擔(dān)保人和反擔(dān)保人 進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。4、被擔(dān)保人和反擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、 撤銷， 但已完全停止經(jīng)營活動， 未進(jìn)行工商登記或

18、連續(xù)兩年以上 未參加工商年檢， 我公司對被擔(dān)保人和反擔(dān)保人進(jìn)行追償后， 未 能收回的債權(quán)。5、由于被擔(dān)保人和反擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，我公司訴 諸法律， 被擔(dān)保人和反擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)， 經(jīng)法院對被擔(dān)保人和反 擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過 540 天以上仍未收回的債權(quán)， 或被擔(dān)保人和 反擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后， 未能收回的債權(quán)。6、對被擔(dān)保人和擔(dān)保人訴諸法律后，因被擔(dān)保人和反擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）被擔(dān)保人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證 遺失或喪失訴訟時(shí)效， 法院不予受理或不予支持， 我公司經(jīng)追償 后未能收回的債權(quán)。7、由于上述“ 1至6”項(xiàng)原因被擔(dān)保人不能償還到期債