費用報銷制度25655

1、費用報銷制度 （暫行） 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的借款申請單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，

2、借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財務(wù)付款：借款

3、憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 辦公費、低值易耗品及備品備件、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、 第六條業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。 第七條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票抬頭應(yīng)填寫單位全稱。 (二) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第八條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入

4、庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。 第九條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標(biāo)準(zhǔn)： 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 市內(nèi)伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用 一般員工 實報實銷 150元/天 30元/天 實報實銷 部門負責(zé)人 實報實銷 250元/天 40元/天 實報實銷 副總經(jīng)理及以上 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 （二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：

5、00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實憑據(jù)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 6. 特殊情況超出上述額度的費用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實報銷。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫借款申請單，詳細注明出差地點、目的、行程安 排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等。2. 借支差旅費：出差人

6、員將審批過的借款申請單交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 購票： 出差人員持審批過的借款申請復(fù)印件，到綜合部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。 4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定

7、不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)如下： 職 務(wù) 費用標(biāo)準(zhǔn) 一般管理人員 150元/月 部門負責(zé)人 250元/月 副總經(jīng)理及以上 實報實銷 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1、 公司綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。 2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。 3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。 5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流

8、程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 第十一條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標(biāo)準(zhǔn)： 1. 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門負; 責(zé)人同意后可以乘坐出租車2. 市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費用報銷單。 2. 審批：按日常費用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負

9、責(zé)。 （二）報銷流程 1購置申請： 公司綜合部不定期根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送綜合部。綜合部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前

10、提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到綜合部信息管理人員處進行登記(信息管理人員應(yīng)在費用報銷單上簽字)。 4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2. 培訓(xùn)費由綜合部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 第四部分第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

11、 第十五條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月20日由綜合部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）各部門提供職工月度獎金分配表；（3）綜合部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由綜合部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）財務(wù)部收到銀行托收等單據(jù)后應(yīng)與綜

12、合部進行核對，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 （四）其他福利費支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務(wù)部門進行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程（不含10000元以上軟件及大宗固定資產(chǎn)采購）。 (一) 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 (二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 (三) 結(jié)賬報銷：（1）

13、資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單；（2）按日常費用支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第十八條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含10000元以上軟件及廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他咨詢顧問、大宗固定資產(chǎn)采購、專項費用）支出。 (二) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等）

14、，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。 (三) 財務(wù)報銷流程 1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，

15、財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。 2借支不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第七部分 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。 辦公室衛(wèi)生管理制度 一、主要內(nèi)容與適用范圍 1本制度規(guī)定了辦公室衛(wèi)生管理的工作內(nèi)容和要求及檢查與考核。 2此管理制度適用于本公司所有辦公室衛(wèi)生的管理 二、定義 1公共區(qū)域：包括辦公室走道、會議室、衛(wèi)生間，每天由行政文員進行清掃； 2個人區(qū)域：包括個人辦

16、公桌及辦公區(qū)域由各部門工作人員每天自行清掃。 1. 公共區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點： 1） 保持公共區(qū)域及個人區(qū)域地面干凈清潔、無污物、污水、浮土，無死角。 保持門窗干凈、無塵土、玻璃清潔、透明。 2） 保持掛件、畫框及其他裝飾品表面干凈整潔。 保持墻壁清潔，表面無灰塵、污跡。43） ） 保持衛(wèi)生間、洗手池內(nèi)無污垢，經(jīng)常保持清潔，毛巾放在固定（或隱蔽）的地方。）5 保持衛(wèi)生工具用后及時清潔整理，保持清潔、擺放整齊。7）6） 垃圾簍擺放緊靠衛(wèi)生間并及時清理，無溢滿現(xiàn)象。 2. 辦公用品的衛(wèi)生管理應(yīng)做到以下幾點： 1） 辦公桌面：辦公桌面只能擺放必需物品，其它物品應(yīng)放在個人抽屜，暫不需要的物品就擺

17、回柜子里，不用的物品要及時清理掉。 辦公文件、票據(jù)：辦公文件、票據(jù)等應(yīng)分類放進文件夾、文件盒中，并整齊的擺放至辦公桌左上角上。3） ）2 辦公小用品如筆、尺、橡皮檫、訂書機、啟丁器等，應(yīng)放在辦公報刊：報刊應(yīng)擺放到報刊架上，要定時清理過期報刊。 桌一側(cè)，要從哪取使用完后放到原位。4）電腦：電腦鍵盤要保持干凈，下班或是離開公司前電腦要關(guān)機。5） 6） 飲食水機、燈具、打印機、傳真機、文具柜等擺放要整齊，保持表面無污垢，無灰塵，蜘蛛網(wǎng)等，辦公室內(nèi)電器線走向要美觀，規(guī)范，并用護釘固定不可亂搭接臨時線。7） 新進設(shè)備的包裝和報廢設(shè)備以及不用的雜物應(yīng)按規(guī)定的程序及時予以清除。3. 個人衛(wèi)生應(yīng)注意以下幾點：