上海XX家用電器有限公司商品報廢審批流程5

1、上海永樂家用電器有限公司 （一類） 永2004財（規(guī)）字第12號 簽發(fā)人：陳曉 商品報廢審批流程 一、商品報廢定義： 商品報廢，是指對在流轉(zhuǎn)過程發(fā)生破損，短缺質(zhì)次，超保修期而不能退貨且無法折價銷售商品進(jìn)行報廢銷賬處理。由于家電行業(yè)特殊性質(zhì)，其中，對于報廢商品需鑒定為多次返修、無維修價值以及由于供應(yīng)商清場或破產(chǎn)導(dǎo)致售后服務(wù)脫節(jié)從而使該商品無法銷售庫存商品，三者必須同時具備才能進(jìn)行報廢處理。若與供應(yīng)商存在合同可由供應(yīng)商調(diào)換或理陪商品不應(yīng)包含在報廢商品中。 二、商品報廢處理流程： 因發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、售后服務(wù)脫節(jié)而無法進(jìn)行銷售商品且供應(yīng)商不對此商品進(jìn)行調(diào)換或理賠，則需要對商品進(jìn)行報損及處理。原則上

2、，每季度第一個月號到號之間進(jìn)行上報。當(dāng)季度報廢商品當(dāng)季度上報，不得發(fā)生跨季度報損情況。具體處理流程以下： 注：一次性報廢金額在五萬元以下，由分公司總經(jīng)理審核后財務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報營銷中心備案。 一次性報廢金額在五萬元以上，必須上報營銷中心、財務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。 產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長期滯銷倉庫填寫庫存商品報廢單并注明原因 物流經(jīng)理對此單進(jìn)行審核并交業(yè)務(wù)部 具體品類業(yè)務(wù)員確認(rèn)確定商品進(jìn)貨價格、報廢機(jī)處理意見 業(yè)務(wù)經(jīng)理落實(shí)責(zé)任人，確定相關(guān)人員責(zé)任。 質(zhì)檢部門檢驗(yàn)并出具相應(yīng)質(zhì)檢報告 可進(jìn)行低價或促銷銷售商品 商品無法進(jìn)行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù) 商品移入

3、壞機(jī)庫備查 經(jīng)由業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部門定價，確定其產(chǎn)品銷售價格并通報分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 經(jīng)由業(yè)務(wù)部報知分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并將所有報廢機(jī)送至相應(yīng)品類售后服務(wù)部備用 報經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會同財務(wù)部、質(zhì)檢部估計(jì)此商品殘值 庫存商品報廢單及商品質(zhì)量檢查報告匯同各相關(guān)部門主管級以上人員簽字交由各分公司財務(wù)部存貨管理員進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報廢流程。 無法進(jìn)行銷售或參與售后服務(wù)商品 在商品報廢過程中需由財務(wù)部存貨管理員進(jìn)行全程監(jiān)督，所有報廢過程中單據(jù)必須全部匯總交由存貨管理員保管，庫存商品報廢單必須全部填寫清楚，不得有任何形式遺漏或缺

4、損。對于大于五萬元以上商品，需在分公司總經(jīng)理簽字以后上交財務(wù)中心交由總裁簽字方可進(jìn)入下一步流程。五萬元以上商品，原則上報由中心存貨管理專員專項(xiàng)監(jiān)督，所有報廢商品必須上報營銷中心備案。 三、商品報廢具體處理辦法詳解： 1、對于可以進(jìn)行進(jìn)一步銷售商品，業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部所確定銷售價格必須報由分公司財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)價格合理性和可行性。在對外銷售時，必須嚴(yán)格注明商品情況，不得發(fā)生以次沖好情況發(fā)生，且折價銷售所需各項(xiàng)費(fèi)用需上報分公司總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)。【可進(jìn)一步銷售商品不可報廢，可視同樣機(jī)折價銷售，財務(wù)不得做報廢處理】 2、對于無法進(jìn)行銷售，但可以拆零使用商品，需要由業(yè)務(wù)部會通質(zhì)檢部對各項(xiàng)拆零費(fèi)用及零件價

5、格進(jìn)行估算并交由分公司財務(wù)部確認(rèn)。對于無法使用部分零件，應(yīng)由業(yè)務(wù)部會同相應(yīng)財務(wù)人員確定其凈殘值并交由分公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)，不得隨意處置無法使用部分。 3、對于完全報廢商品，報經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部及相應(yīng)財務(wù)人員估計(jì)此商品殘值，報廢商品價值計(jì)入當(dāng)季度損益。 以上后二種商品報廢情況處理，所有單據(jù)最后都必須交由庫存管理員進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。 四、流程中各單據(jù)填制辦法： 1、報廢單據(jù)： 1）庫存商品報廢單（以下簡稱“報廢單”）：由各部門合作完成，供應(yīng)商、商品ID、貨品名稱、報廢數(shù)量、報廢原因由倉庫填寫，進(jìn)貨成本由財務(wù)商品管理員填寫，凈殘值由業(yè)務(wù)員填寫，其余部分依據(jù)

6、流程由各職能經(jīng)理或部門合作完成。 2）報廢單背后必須貼有質(zhì)檢部門質(zhì)檢單、該批貨物原訂貨單、倉庫對于報廢商品情況說明、如有責(zé)任人必須附上責(zé)任人處理意見及辦法。若低價或折價銷售需填寫完整銷售金額及具體銷售辦法；交各售后服務(wù)部零件需有具體零件簽收單作為附件。報廢單填制完成后交庫存管理員簽字并保存以備做帳務(wù)調(diào)整及處理。 3）單據(jù)必須保證所有附件完好無損，最后必須保證原件由財務(wù)部庫存管理員留存保管以備日后檢查，其他各職能部門保留復(fù)印件備查，庫存管理員必須對全部流程進(jìn)行必要監(jiān)督和管理。 聯(lián) 次 第一步流程 第二步流程 第一聯(lián)：白，存根聯(lián) 倉管填寫->業(yè)務(wù)部(其余三聯(lián)) 倉庫 留存 第二聯(lián)：紅，財務(wù)聯(lián)

7、 業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部->財務(wù)部庫存管理員留存 第三聯(lián)：綠，備查聯(lián) 業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部->財務(wù)部庫存管理員->審監(jiān)委 第四聯(lián)：黃，業(yè)務(wù)聯(lián) 業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門 質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)員留存 庫存商品報廢單流轉(zhuǎn)流程 (此頁無正文) 上海永樂家用電器有限公司 二四年六月二十六日 呈 報：審計(jì)監(jiān)察委員會主任、總裁、副總裁 抄 送：總裁辦、審計(jì)監(jiān)察室、總部各職能中心、行政部、各區(qū)域、各分公司總經(jīng)理、各分公司人事行政部 傳閱/達(dá)范圍：財務(wù)管理中心傳達(dá)至部門全體員工、各分公司財務(wù)部、營銷部、物流部達(dá)至部門全體員工并下發(fā)門店，門店傳閱至門店經(jīng)理、財務(wù)主管、收銀 財務(wù)管理中心印發(fā) 共印 份 庫存商品報廢單 申請部門： 申請人： 申請日期： 年 月 日 供應(yīng)商名稱 商品ID 貨品名稱 報廢數(shù)量 進(jìn)貨成本 報廢原因 凈殘值 業(yè)務(wù)員 處理意見 合計(jì) 商品報廢原因