農(nóng)村信用合作社管理體制改革的模式構(gòu)想教學(xué)文案

1、江門市區(qū)聯(lián)社麻元分社李淑茗我國農(nóng)村信用合作社（以下簡稱“農(nóng)信社”）已走過了 50多 年曲折而又光輝的歷程，截至2 00 7年底，全國農(nóng)信社存款余額達 4. 2萬億元，貸款余額達2. 9萬億元，成為我國金融體系的一個重 要組成部分。近年來，我國農(nóng)信社為農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供的貸款占 全部金融機構(gòu)的比重一直保持在7 0%以上，肩負著為“三農(nóng)”經(jīng)濟 提供金融服務(wù)的重任。然而，我國農(nóng)村信用合作社在名稱上雖冠有 “合作”二字，但距離真正的現(xiàn)代意義上的合作金融組織尚有一段 不小的差距。我國農(nóng)信社是在計劃經(jīng)濟體制下孕育、成長起來的， 帶有很強的舊體制痕跡，在管理體制上存在著一系列嚴重的缺陷， 制約了農(nóng)信社進一步

2、的發(fā)展。國務(wù)院于1 996年頒布國務(wù)院關(guān)于 農(nóng)村金融體制改革的決定以來，農(nóng)信社管理體制改革一直是改革 的重點和難點。西方合作金融管理體制的典型模式從世界上第一家信用合作組織于1847年在德國誕生以 來，合作金融組織在世界范圍內(nèi)特別是西方國家中蓬勃發(fā)展起來， 西方國家合作金融管理體制的變遷經(jīng)歷了自由發(fā)展階段、國家干預(yù) 階段和創(chuàng)新變革階段。（一）西方國家合作金融管理體制簡析1、德國的合作金融管理體制 德國是世界合作金融組織的發(fā)源地，經(jīng)過100多年的發(fā)展，德國已形成了遍布城鄉(xiāng)的合作金融組織網(wǎng)絡(luò)和健全的合作金融 管理體制。德國合作銀行體系是歐洲最大的合作銀行體系，其組織體系為單一金字塔型，由 三個層次

3、組成，頂 端是中央合作銀行，中 間是3家區(qū)域性合作銀行，底層是2 50 0多家基層合作銀行及2萬 多家基層信用社。2、法國的合作金融管理體制。法國的合作金融體系主要是法國農(nóng)業(yè)信貸銀行體系。法 國農(nóng)業(yè)信貸銀行體系呈“上官下民型”，由三層組織構(gòu)成，第一層 是中央農(nóng)業(yè)信貸銀行，第二層是省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，第三層是地 方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行。3、美國的合作金融管理體制。美國的合作金融在20世紀初經(jīng)濟大蕭條時期開始興起， 經(jīng)過多年的發(fā)展，已形成了由基層信用社、行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管當局、 行業(yè)保險公司、行業(yè)資金調(diào)劑清算中心組成的合作金融體系，這些 機構(gòu)各自獨立，職能各異，但目標一致，共同為信用社的發(fā)展服務(wù)c4、日本

4、的合作金融管理體制。日本的農(nóng)村合作金融組織為非獨立型附屬式，其作為農(nóng) 村綜合合作組織“農(nóng)協(xié)”的一個組成部分，但又相對獨立，自成體 系，可分為三個層次，即基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)合作金融部、縣（都、道、府） 信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組織聯(lián)合會（縣信聯(lián)）、全國信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組織聯(lián)合會 中央會（農(nóng)林中央金庫）。（二）西方國家合作金融管理體制共同特征。西方各國合作金融產(chǎn)生的社會背景不同，發(fā)展的過程各 不相同，經(jīng)營運行各具特色，見表1。表1西方國家合作金融管理體制德國法國 口美國日本合作單一金字塔型的三“上官下民由基層信用社、非獨立型附屬式，作為農(nóng)村一金融層次股份合作制型”的三層次行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管綜合合作組織“農(nóng)協(xié)”的一體系農(nóng)業(yè)信貸銀

5、行當局、行業(yè)保險個組成部分管理體系公司、行業(yè)資金體制調(diào)劑清算中心 組成經(jīng)營 特點三層次銀行成員之 間既相互獨立，又 通過自卜而上持股 和自上而卜的服務(wù) 實現(xiàn)了經(jīng)濟上的聯(lián) 合，發(fā)揮了整體優(yōu) 勢體系內(nèi)部各層 次機構(gòu)均為獨 立核算單位，各 層次之間業(yè)務(wù) 關(guān)系均用經(jīng)濟 手段進行處理各成員各自獨 立，職能各異， 但目心致，共 同為信用社的 發(fā)展服務(wù)三層次是自主經(jīng)營，獨立核 算，自負盈虧，并有各自的 職能，互相之間沒有上下級 隸屬關(guān)系，只有經(jīng)濟上的往 來，在業(yè)務(wù)上相互依存，在 職能上互相關(guān)聯(lián)，互相補充， 互相配合行業(yè) 自律 組織信用合作與其他合 作社相互融合的行 業(yè)自律體系行業(yè)協(xié)會體制 呈板塊結(jié)構(gòu)，并 成

6、立全國信用 社協(xié)會資金 調(diào)劑 和清 算系 統(tǒng)完善的資金融通和 資金清算系統(tǒng)單獨設(shè)立信用 社資金調(diào)劑和 清算體系。通過縣信聯(lián)和農(nóng)林中央金庫 對合作金融系統(tǒng)內(nèi)的資金進 行融通調(diào)劑、清算和合理利 用保障 體系監(jiān)管體制、審計系 統(tǒng)和風(fēng)險防范機制國家強大的資 金支持和政策 調(diào)控獨立監(jiān)管體制、 有效的存款保 險和相互保險 體系和齊全完 善的法律制度強大的政策支持體系：存款 保險制度、相互援助制度、 農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償制度、農(nóng)業(yè)信 用保證保險制度和對農(nóng)村合 作金融的支持政策資料來源：根據(jù)西方對農(nóng)村金融組織理論研究的現(xiàn)狀及啟示整理由此可見，各國管理體制在本質(zhì)上也存在著一些共同特征，主要表現(xiàn)為：第一，既堅持合作制的辦

7、社原則和為社員服務(wù)的宗旨， 又吸收股份制優(yōu)點。第二，在獨立自主經(jīng)營的同時，開展多層次的聯(lián)合與合 作。第三，建立了較為完善的行業(yè)自律組織，實行嚴格的審 計監(jiān)督。第四，建立了合作金融體系的資金調(diào)劑和清算系統(tǒng)。第五，建立了多層次、強有力的保障體系理論界一直對于農(nóng)信社管理體制改革的模式選擇有很多 的爭論，業(yè)界學(xué)者也提出很多設(shè)想模式，并在某些試點地區(qū)有了成 功的試驗。（一）農(nóng)信社管理體制改革的三種傳統(tǒng)模式1. “蘇南模式”改制成股份制商業(yè)銀行。所謂“合作金融”是在尊重個人財產(chǎn)所有權(quán)的基礎(chǔ)上， 人們彼此間按照國際通行的合作原則而建立起來的相互協(xié)作、互助 互利的“合作性”資金融通關(guān)系，是金 融活動的一種形式

8、。有些學(xué) 者提出，在事實上，農(nóng)信社是長期背離合作金融組織性質(zhì)的，而這 一現(xiàn)實正好說明在農(nóng)村建設(shè)合作性質(zhì)的金融機構(gòu)不適合中國國情 的現(xiàn)實，農(nóng)信社改革的重點不應(yīng)該再拘泥于合作制的整體目標模 式，而應(yīng)當是承認和引導(dǎo)我國農(nóng)信社的商業(yè)化和股份化趨勢，與時 俱進，嚴 格按照現(xiàn)代企業(yè)制度重建農(nóng)信社，將其改制為股份制商業(yè) 銀行。這對于中國經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)的農(nóng)信社而言，是一個新的發(fā)展 路徑。中國人民銀行在總結(jié)2001年江蘇省的農(nóng)信社改革試點后 認為，改革的成果之一便是組建了（張家港、江陰和常熟三家）農(nóng)村 商業(yè)銀行，這一被喻為“蘇南模式”的改革似乎為農(nóng)信社改制成農(nóng) 村商業(yè)銀行設(shè)想提供了依據(jù)。然而，七年的時間過去了，

9、“蘇南模 式”存在的問題依然不少，當中以改革后的農(nóng)商行如何實現(xiàn)支持“三 農(nóng)”最終目標尤為引起業(yè)內(nèi)學(xué)者爭議，爭議的焦點是農(nóng)村商業(yè)銀行 到底是姓“農(nóng)”還是姓“商”。以追求利潤最大化為經(jīng)營目標的股 份制商業(yè)銀行，如果忽視對農(nóng)服務(wù)的社會責(zé)任，由于農(nóng)業(yè)貸款成本 高、盈利空間小的實際而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放支農(nóng)貸款的積極性 下降，那“蘇南模式”就不可避免地引起農(nóng)信社的非農(nóng)化。2. 推行“省聯(lián)社”模式。從2 00 3年開始的農(nóng)村信用社改革試點是農(nóng)信社的新一輪 改革浪潮。其主要特點是，將過去由中央推動的信用社改革改為由 省政府推動，也就是我們最熟悉，同時也是推行得最廣泛的“省聯(lián) 社模式”。這一改革方式轉(zhuǎn)變的最大

10、好處，是賦予地方政府更大的 自主權(quán)，同時承擔相應(yīng)的自主決策責(zé)任，實現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的平衡。但是“省聯(lián)社”模式在設(shè)計上就存在缺陷：省聯(lián)社，不是農(nóng)信社的 股東，卻可以對貸款規(guī)模進行審批，甚至進行人事安排，但又不對 經(jīng)營業(yè)績負責(zé)；基層聯(lián)社不但不能行使股東的管理職能，反而還要 接受省聯(lián)社的指導(dǎo)和管理。正如中國銀監(jiān)會合作金融機構(gòu)監(jiān)管部臧 景范在今年年初接受財經(jīng)記者采訪時所說的，“作為省級政府 管理農(nóng)信社的平臺，省聯(lián)社在制度建設(shè)、貸款清收、案件治理、員 工培訓(xùn)、產(chǎn)品開發(fā)等方面發(fā)揮了重要作用。但是，現(xiàn)行的省聯(lián)社體 制也不斷暴露出一些問題。突出的矛盾是：省聯(lián)社集金融企業(yè)、行 業(yè)管理和政府行政管理三項職能于一身，定

11、位模糊。在市場經(jīng)濟環(huán) 境下，很容易且已經(jīng)出現(xiàn)了越位、串位、不到位的現(xiàn)象?！?. “天津模式”轉(zhuǎn)變股份合作制下的農(nóng)村信用社。也有一些學(xué)者認為，針對農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)虛置、主體錯位， 法人治理殘缺，不良資產(chǎn)龐大、經(jīng)營效益低下等積重難返的種種問 題，應(yīng)首先對不符合金融機構(gòu)最低要求的農(nóng)信社予以清理。然后在 此基礎(chǔ)上實施制度創(chuàng)新，將余下的農(nóng)信社改制為股份合作制信用社 （包括農(nóng)村合作銀行）。以 股份合作制取代互助合作制，真正實現(xiàn) 了自主經(jīng)營、自擔風(fēng)險、自負盈虧、自我約束，對中國大部分農(nóng)村 地區(qū)的農(nóng)信社而言是一種可行選擇。在實踐上，荷蘭的中央合作銀行和我國的天津農(nóng)村合作 銀行就采取了這種模式。2005年6月天津農(nóng)村

12、合作銀行成立以來， “天津模式”不僅保持了基層社的活力，同時通過入股市農(nóng)村合作 銀行來壯大基層法人單位的資金實力和抵御風(fēng)險能力，但在“自下 而上”的股權(quán)結(jié)構(gòu)和“自上而下”的監(jiān)管模式中如何尋求平衡點， 對監(jiān)管層和經(jīng)營者都是一個亟待解決的難題。模式。西方各國的農(nóng)村合作金融管理體制都不是傳統(tǒng)模式的簡 單復(fù)制，而是結(jié)合自身國情，配套以完善嚴整的行業(yè)自律組織、資 金調(diào)劑和清算系統(tǒng)和保障體系為后盾的管理體系。具體到中國，由 于各個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差異巨大，如果對農(nóng)信社搞“一刀切”， 復(fù)制上文任 何一種傳統(tǒng)模式都是不切實際的，都會讓農(nóng)信社的管理 存在重大缺陷，改革只能以失敗告終。筆者認為，正 如鄧小平同志

13、所說的，“不管黑貓白貓，只 要抓到老鼠就是好貓”。股 份制也好， 合作制也罷，只要幫助農(nóng)信社完善法人治理機制，全面加強管理， 推進規(guī)范化；促 進農(nóng)信社加快業(yè)務(wù)發(fā)展，提 高經(jīng)營效益、增 強市場 競爭力；引 導(dǎo)農(nóng)信社不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，提升金融服務(wù)水平，為 地方經(jīng)濟特別是“三農(nóng)”發(fā)展做出積極貢獻，就是好的管理體制， 就可以而且應(yīng)該嘗試并不斷完善，至于叫什么、是什么、像什么， 并不重要。1. “一行兩制”的模式構(gòu)想筆者認為，“蘇南模式”不符合中國國情，因為中國不 是需要農(nóng)信社來壯大商業(yè)銀行的隊伍，而是需要農(nóng)信社來填補社區(qū) 銀行和零售 銀行的空白；“省聯(lián)社”模 式定位政企不 分和產(chǎn)權(quán)模糊 的“硬傷”和

14、 “天津模式”在設(shè)計上就存在的“自下而上”的股 權(quán)結(jié)構(gòu)和“自上而下”的監(jiān)管模式矛盾重重的“先天性缺陷”同樣 難以“治愈”。為此，筆者認為廣東省農(nóng)村信用社聯(lián) 合社羅繼東理 事長在接受銀行家采訪時提出的“一行兩制”模式值得推廣。所謂“一行兩制”模式，就是以省為單位，把資產(chǎn)質(zhì)量 較好的信用社整合在一起，形成統(tǒng)一法人的商業(yè)銀行，然后由商業(yè) 銀行控股貧困落后地區(qū)、涉農(nóng)比較大的農(nóng)信社（包括農(nóng)村合作銀 行），并保留其獨立法人地位。“一行”是為了保持省聯(lián)社在服務(wù)網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建上的優(yōu)勢， 努力基層社信息孤島整合起來，進行全國聯(lián)網(wǎng)，使用全國聯(lián)網(wǎng)的銀 行卡，進 行全國支付和結(jié)算，并 構(gòu)建完善作為現(xiàn)代銀行重要組成部分的電話

15、銀行、網(wǎng) 上銀行、手機銀行和自助終端等電子銀行服務(wù)渠道，縮短農(nóng)信社和其他商業(yè)銀行在競爭“起跑線”上的差距。“兩 制”中要把資產(chǎn)質(zhì)量較好的信用社整合在一起，形成統(tǒng)一法人的農(nóng) 村商業(yè)銀行，是某些經(jīng)濟發(fā)展較好地區(qū)農(nóng)信社自身實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展 的內(nèi)在要求。在這些地區(qū)，各種經(jīng)濟成份發(fā)展迅速，經(jīng)濟主體十分 活躍，為金融發(fā)展提供了廣闊的市場空間，吸引了眾多的金融機構(gòu)， 以傳統(tǒng)合作制為基礎(chǔ)的農(nóng)村信用社資本實力和經(jīng)營規(guī)模不大、服務(wù) 對象受到制約、服務(wù)功能有限，在激烈的市場競爭中明顯處于劣勢。 只有進行股份制改造，選擇農(nóng)村商業(yè)銀行這一制度安排，才能消除 原農(nóng)村信用社發(fā)展的制度障礙，使它們具備現(xiàn)代企業(yè)制度的股權(quán)結(jié) 構(gòu)和

16、法人治理結(jié)構(gòu)，具有制度化的增資擴股機制，服 務(wù)對象不再受 限于社區(qū)內(nèi)的社員，服務(wù)功能相應(yīng)增強，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新空間擴大， 從而增強市場競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。而在一些相對落后的地區(qū) 及農(nóng)業(yè)比重較大地區(qū)，實現(xiàn)農(nóng)商行改制的跨越式改革則不利于農(nóng)信 社服務(wù)“三農(nóng)”，但是可以通過控股的手段，把先進的模式植入到 兩級法人的體制里面去，并對它的董事會、理事會、主任進行監(jiān)控 和改造，通過信息的對稱來解決經(jīng)營問題，防 范和化解風(fēng)險。這樣 就把“一行兩制”管理模式植入到農(nóng)信社改革當中去，既解決農(nóng)信 社自身存在的問題，又能解決服務(wù)支持“三農(nóng)”的問題。2.構(gòu)建“一行兩制”體系要重點解決的問題。目前，帶有“一行兩制”模式

17、的雛形已在一些地方開始 實踐，如江蘇常熟農(nóng)村商業(yè)銀行引入交通銀行戰(zhàn)略投資的同時，入 股啟東農(nóng)信社，既可以借引進投資戰(zhàn)略之機，改善自身股權(quán)結(jié)構(gòu)， 完善法人治理，促進經(jīng)營管理的改進；同時，常熟農(nóng)村商業(yè)行將向 啟東聯(lián)社派出高管，用先進的管理模式改造農(nóng)信社，幫助農(nóng)信社盡 快建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提升信用社經(jīng)營和管理水平。實踐告訴我們，雖然“一行兩制”模式的建立，基本條 件已經(jīng)成熟，但仍有一些桎梏因素需要解決，重點要注意以下三個 問題：第一，在建立省農(nóng)村商業(yè)銀行的時候，要按照商業(yè)銀行的管理模式完成對農(nóng)信社（包括農(nóng)村合作銀行）的改造工作，要徹底扭轉(zhuǎn)過去信用社資不抵債，不良資產(chǎn)占比較重的局面，增資擴股， 并

18、加快推進產(chǎn)權(quán)制度改革的進程，按照現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行的標 準，實現(xiàn)信用社管理和經(jīng)營“質(zhì)”的轉(zhuǎn)變。第二，在實現(xiàn)省農(nóng)村商業(yè)銀行控股經(jīng)濟落后地區(qū)的農(nóng)信社（包括農(nóng)村合作銀行）的過程中，要重點解決管理和經(jīng)營的系統(tǒng) 化問題，利用農(nóng)商行在資金、網(wǎng)絡(luò)、渠道、信譽等方面的硬件優(yōu)勢， 從管理、科技、信息、財務(wù)等方面人手，通過人員輸出和業(yè)務(wù)培訓(xùn) 等技術(shù)支持手段，盡快提升農(nóng)信社管理經(jīng)營和操作水平，最大限度 防范和化解金融風(fēng)險，讓服務(wù)“三農(nóng)”有量更有質(zhì)的提升。商和 監(jiān)法保 強合險 遠制查的善的家、保路份檢行完力國度證而第三，主要是效仿西方國家的合作金融管理體制的優(yōu)點， 構(gòu)建制度先進、產(chǎn)權(quán)明晰、資金充實、經(jīng)營良好、系統(tǒng)完整，保障充 分的合作金融體系。首 先，是要強化人民銀行在農(nóng)信社管理當中充當 的行業(yè)管理角色。在淡化省聯(lián)社作為行業(yè)聯(lián)合組織的管理職能以后， “一行兩制”中的農(nóng)商行、農(nóng)合行和信用社的行業(yè)管理職能就全部落 在人民銀行當中，如何管理好各省區(qū)農(nóng)商行之間和農(nóng)商行與其他商業(yè) 銀行等金融組織之間的關(guān)系，是決定作為“一行”的農(nóng)商行是否能在 金融市場上找到自己的一席之地的關(guān)鍵。其次，要落實銀行業(yè)管