審查報告模板授信.doc

1、附 1：信貸業(yè)務(wù)審查報告模板：單一法人授信業(yè)務(wù)關(guān)于XX公司授信XX萬元的審查報告××公司為××分行××支行客戶，根據(jù)××行報送資料及本級行××客戶部門調(diào)查意見 （申請書編號：XXXXXXXXXXXXXX） ， 我部對××公司 （以下簡稱 “借款人”或“××公司” ）授信××萬元進行審查?，F(xiàn)將審查情況報告如下：一、業(yè)務(wù)申報情況（一）申報事項簡述經(jīng)營行申報事項。（二）本級行客戶部門調(diào)查意見簡述本級行客戶調(diào)查意見及基本方案。（三）產(chǎn)行業(yè)政策和

2、信貸政策1 .客戶及項目對應(yīng)的國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策分析。是否屬于鼓勵、限制、淘汰、落后產(chǎn)能。2 .客戶分類及項目準入情況。按中國農(nóng)業(yè)銀行2013 年信貸政策指引及已出臺行業(yè)信貸政策的要求，說明行業(yè)分類、客戶分類及項目準入情況。3 .審批權(quán)限說明。審批權(quán)限范圍及相關(guān)政策依據(jù)二、信貸業(yè)務(wù)運作情況（一）業(yè)務(wù)申報流程及相關(guān)責任人簡述業(yè)務(wù)申報過程調(diào)查、審查、 審核等各環(huán)節(jié)情況及相關(guān)責任人，其中： 調(diào)查情況須詳細說明調(diào)查人員實地調(diào)查情況。（二）貸后管理情況1 存量客戶需詳細說明落實貸后管理的情況及貸后管理中發(fā)現(xiàn)的問題；2 .C3 預(yù)警系統(tǒng)發(fā)布的紅色、橙色信號未處理情況說明。（三）檢查發(fā)現(xiàn)的問題1 .近三年內(nèi)

3、外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，對無法落實及未落實整改的情況，說明原因并制定落實計劃及時間。2 .總行及省分行發(fā)布的風險提示函的情況。（四）綜合收益情況存量客戶銀企合作情況，重點說明我行賬戶支付、結(jié)算及貨款回籠情況；上一年度貸款綜合收益情況，是否實現(xiàn)預(yù)期收益。三、客戶情況（一）基本情況客戶成立時間、位置、 注冊地、 組織性質(zhì)、注冊資本及股東構(gòu)成、歷史沿革、組織結(jié)構(gòu)和管理模式、經(jīng)營范圍等。若為特殊行業(yè)則應(yīng)對其特許證件和相關(guān)資質(zhì)予以說明。企業(yè)最新的行業(yè)分類。法定代表人和主要經(jīng)營管理人員（總經(jīng)理、財務(wù)和市場部門負責人等）基本情況，主要包括簡歷、經(jīng)營歷史、個人信用記錄以及是否兼任其他職務(wù)等?？蛻魧嶋H控

4、制人情況，特別對隱形實際控制人須進一步分析說明。（二）主要股東及關(guān)聯(lián)公司情況主要股東為法人的，要分析主要股東情況，包括但不限于成立時間、位置、注冊地、組織性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、管理模式、注冊資本及股東構(gòu)成、法定代表人和主要負責人、信用狀況、經(jīng)營范圍、經(jīng)營情況、市場地位和財務(wù)狀況等；對存在關(guān)聯(lián)企業(yè)的，要分析關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況。（利用C3“集團與關(guān)聯(lián)客戶分析”系統(tǒng)查找、摸清企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系）（三）經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，人員構(gòu)成、職工素質(zhì)、技術(shù)裝備情況，明確客戶主營業(yè)務(wù)、 生產(chǎn)能力、經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)地位、技術(shù)水平、原材料供應(yīng)、產(chǎn)品銷售渠道、市場占有率和發(fā)展前景。（四）財務(wù)狀況1 .主要財務(wù)數(shù)據(jù)（

5、近三年、當期）列明近三年年度主要財務(wù)數(shù)據(jù)及最新一期財務(wù)數(shù)據(jù)，成立不足三年的，列明成立以來的年度財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表。借款人近三年及近期主要財務(wù)數(shù)據(jù)一覽表單位：萬元前三年前二年前一年報告期信用等級總資產(chǎn)流動資產(chǎn)其中：貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨固定資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)總負債流動負債長期待攤費用其中：短期借款其它應(yīng)付款長期負債長期借款所有者權(quán)益其中：實收資本資本公積未分配利潤資產(chǎn)負債率流動比率速動比率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入利潤總額凈利潤現(xiàn)金凈流量其中：經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量融資性現(xiàn)金凈流量投資性現(xiàn)金凈流量備注： 上年末數(shù)據(jù)和報告期數(shù)據(jù)應(yīng)用文字詳細分析。2 .主要財務(wù)數(shù)據(jù)

6、說明及財務(wù)評價3 1 ）財務(wù)報表是否審計，由誰審計，出具的審計意見；對于有保留意見、否定意見、拒絕發(fā)表意見或有強調(diào)事項的，必須進行詳細描述。對于最新一期經(jīng)審計的財務(wù)報表須提供審計報告業(yè)務(wù)報備號,調(diào)查環(huán)節(jié)及審查環(huán)節(jié)通過網(wǎng)站4 ） （我行名義授信3000 萬元 （不含 ） 以上】 查詢并核實財務(wù)報表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的情況。（ 2）重點科目明細及變動分析。列明重點科目明細，并說明其變化情況和原因。（ 3）財務(wù)趨勢狀況分析及財務(wù)總體評價。（ 4）運用C3 財務(wù)分析系統(tǒng)分析財務(wù)數(shù)據(jù)反映的經(jīng)營情況及綜合結(jié)論。四、客戶授信、用信情況目前信用等級xx 級，授信xx 萬元（種類與額度），現(xiàn)有用信余額（種類與額度） ；

7、關(guān)聯(lián)公司授信xx 萬元（種類與額度），現(xiàn)有用信余額（種類與額度）， 以及用信方式、對外擔保等情況。公司在他行的開戶情況，授信及用信情況、信用形態(tài)， 利息償付情況、對外擔保，以及是否涉及訴訟（新拓展客戶和老客戶認為有必要的，要求查詢?nèi)珖ㄔ罕粓?zhí)行人信息查詢平臺進行核實，判斷客戶是否涉及民間借貸糾紛或其他被訴案件）等。（如何證明履行完畢，要由當事人到審判法院執(zhí)行局開“履行債務(wù)證明書”）審查說明農(nóng)業(yè)銀行信用在該客戶對外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重；關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔保、對外擔保情況；集團及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實擔保，由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔保的信用比重是否過高等；關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易

8、和關(guān)聯(lián)借款是否復雜。（利用 C3 查詢“集團與關(guān)聯(lián)客戶分析系統(tǒng)”分析企業(yè)是否存在擔保圈、擔保鏈關(guān)系）五、本次授信情況根據(jù)授信管理辦法測算客戶授信額度理論值，并審查公司需求額度是否控制在理論授信空間內(nèi)。（還原為加權(quán)信用風險的授信理論值）審查核定該公司授信額度、種類用途及理由（結(jié)合客戶經(jīng)營管理水平、所處行業(yè)、 發(fā)展階段、實際信用需求以及還款能力等情況進行分析）。 按上報擔保情況，測算本次核定授信的實際用信額度。對于增量授信的，應(yīng)予以審查其增加的具體理由。分析客戶申請用信的合規(guī)性、真實性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，是否與客戶當年生產(chǎn)發(fā)展計劃、生產(chǎn)線擴大生

9、產(chǎn)能力（包括是否新上項目）、 市場供求狀況和公司銷售渠道拓展能力等相一致，是否反映了客戶的真實信用需求，是否過度依賴負債性資金、是否有盲目擴大生產(chǎn)規(guī)?；蛎つ慷嘣膬A向。對于項目貸款，主要結(jié)合項目情況審查其合理的授信額度。對于國際貿(mào)易融資，主要根據(jù)公司進出口量、結(jié)算方式情況審查其合理的授信額度。對于流動資金貸款，應(yīng)核定客戶的營運資金需求及貸款額度是否合理（用流動資金需求測算公式進行測算。測算時，銷售收入增長率、銷售利潤率和營運資金周轉(zhuǎn)次等3 個指標，要合理確定。報告期的銀行負債用敞口進行測算），確定借款人的流動資金貸款總額及具體貸款額度、期限。審查確定其合理的授信額度。資金需求有自籌部分的，必

10、須審查自籌資金來源的合理性與到位可能性。六、授信內(nèi)用信方式分析（一）信用貸款方式如采用信用貸款方式，要重點調(diào)查借款人是否符合我行規(guī)定的信用貸款條件，評價信用貸款的風險。（二）保證擔保貸款方式如采用保證擔保貸款方式，審查保證人是否符合擔保法規(guī)定的擔保主體資格，評價保證擔保能力，分析是否存在關(guān)聯(lián)保證擔保。（三）抵（質(zhì)）押擔保貸款方式如采用抵（質(zhì)）押擔保方式，要審查抵（質(zhì)）押物的法律有效性、估價情況（對抵押物同區(qū)域和同類型的抵押物實際價值進行比較分析）、處置難易程度和變現(xiàn)能力等情況，確定其市場價值。結(jié)合我行相關(guān)抵（質(zhì)）押率要求，分析可行性和充足性。七、銀行效益和貸款風險分析（一）銀行效益分析主要分析

11、項目建設(shè)及建成后銀行的相關(guān)的按揭、結(jié)算和信用卡等業(yè)務(wù)增長情況， 與地方政府和主管部門的關(guān)系情況，擴大其他業(yè)務(wù)發(fā)展、提高銀行社會知名度和業(yè)務(wù)競爭能力情況等。（二）經(jīng)濟資本測算主要分析該筆貸款年經(jīng)濟資本占用、稅后經(jīng)濟資本回報率（ RAROC） 及經(jīng)濟增加值（EVA） ，建議原則上采用如下標準判斷項目是否支持1 .行業(yè)重點客戶、省分行及以上核心客戶：當筆貸款RAROC 不低于貸款定價測算要求的經(jīng)濟資本回報率，EVA>0;2 .其它客戶：RAROC 不低于總行綜合績效考核要求的經(jīng)濟資本回報率目標值，EVA>0。（三）貸款風險及防范措施綜合分析借款人和項目在承貸主體資格、償債能力，落實建設(shè)條件、資金籌措、項目合法性、項目市場情況、經(jīng)營情況、貸款方式等方面的風險，分析這些風險因素出現(xiàn)的可能性以及對我行貸款的影響程度，提出具體風險防范措施。八、審查結(jié)論（一）授信方案概述客戶主要優(yōu)勢和風險點，陳述授信方案。授信方案主要包括授信對象、授信幣種、額度及分配方案、用信品