九、編制會(huì)計(jì)報(bào)表整理會(huì)計(jì)資料ppt課件

1、九、編制會(huì)計(jì)報(bào)表九、編制會(huì)計(jì)報(bào)表（一資產(chǎn)負(fù)債表（一資產(chǎn)負(fù)債表 主要依據(jù)：總分類(lèi)主要依據(jù)：總分類(lèi)賬期末余額賬期末余額（二利潤(rùn)表（二利潤(rùn)表 主要依據(jù)：損益類(lèi)明主要依據(jù)：損益類(lèi)明細(xì)賬發(fā)生額細(xì)賬發(fā)生額十、整理裝訂會(huì)計(jì)資料十、整理裝訂會(huì)計(jì)資料 1. 憑證 2. 賬簿 憑證：憑證： 115日 憑證、科目匯總表及科匯工作底稿裝訂成一冊(cè)，為本月的第一冊(cè)。 1631憑證 、科目匯總表及科匯工作底稿裝訂成一冊(cè)，為本月的第二冊(cè)。 內(nèi)內(nèi) 蒙蒙 古古 財(cái)財(cái) 經(jīng)經(jīng) 學(xué)學(xué) 院院 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 實(shí)實(shí) 驗(yàn)驗(yàn) 室室 記賬憑證封面記賬憑證封面日期日期2002009 9年 12 12 月份月份冊(cè)數(shù)冊(cè)數(shù)本本 月月 共共 2 2 冊(cè)冊(cè) 本

2、本 冊(cè)冊(cè) 是是 第第 1 1 冊(cè)冊(cè)張數(shù)張數(shù)本本 冊(cè)冊(cè) 自第自第 號(hào)號(hào) 至至 第第 共共 4545 張張附記附記會(huì)計(jì)主管：會(huì)計(jì)主管： 裝訂：裝訂：AAAAAA收字收字1 1付字付字1 1轉(zhuǎn)字轉(zhuǎn)字1 17 7262612 12 內(nèi) 蒙 古 財(cái) 經(jīng) 學(xué) 院 會(huì) 計(jì) 實(shí) 驗(yàn) 室 記賬憑證封面日期日期2002009 9年年 12 12 月份月份冊(cè)數(shù)冊(cè)數(shù)本本 月月 共共 2 2 冊(cè)冊(cè) 本本 冊(cè)冊(cè) 是是 第第 2 2 冊(cè)冊(cè)張數(shù)張數(shù)本本 冊(cè)冊(cè) 自第自第 號(hào)號(hào) 至至 第第 號(hào)號(hào) 共共 3939張張附記附記會(huì)計(jì)主管：會(huì)計(jì)主管： 裝訂：裝訂：AAAAAA收字收字 8 8付字付字2727轉(zhuǎn)字轉(zhuǎn)字13 139 9404

3、03838 總分類(lèi)賬20092009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方對(duì)方科目科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日12121 1期初余額借2570.002570.0015科匯科匯1匯總匯總1-15日憑證日憑證117690.00117245.00借31科匯科匯2匯總匯總16-31日憑證日憑證1020.00借2995.0031本月合計(jì)117690.00118265.00借借2995.00 庫(kù)存現(xiàn)金 科目科目 第 1 頁(yè) 總分類(lèi)帳2002009 9年年記帳記帳憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方對(duì)方科目科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日12121 1期初余額期初余額借借2

4、748770274877015科1匯總115日憑證XXXXXX31科2匯總1631日憑證XXXX 本月合計(jì)本月合計(jì)XXXXXXX借借5784.00銀行存款 科目科目 第 2 頁(yè) 總分類(lèi)帳2002009 9年年記帳記帳憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方對(duì)方科目科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日12121 1期初余額期初余額借借210210，000.00000.0015科1匯總115日憑證210000.00100000.00借借100100，000.00000.00 短期借款短期借款 科目科目 第 17 頁(yè)經(jīng)管人員一覽表使用單位 常青市振新有限責(zé)任公司常青市振新有限責(zé)任公司帳簿名稱(chēng) 總總

5、 分分 類(lèi)類(lèi) 帳帳帳簿頁(yè)數(shù) 自第 1 1 頁(yè)起 至 第XX 頁(yè)止 共 XX頁(yè)啟用日期2009年 12 月 1 日單位領(lǐng)導(dǎo)人 簽章會(huì)計(jì)主管簽章經(jīng)管人員職別姓名經(jīng)管或接交日期簽章移交日期簽章AAA帳帳 戶(hù)戶(hù) 目目 錄錄科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)庫(kù)存現(xiàn)金1銀行存款2應(yīng)收賬款3其他應(yīng)收款4.5.678 現(xiàn)金日記賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日121期初余額借借3570.001付付1支購(gòu)辦公用品款管理費(fèi)用180.00借借1付付3差旅費(fèi)借款其他應(yīng)收款1000.001000.00借借23

6、90.004付付6管理費(fèi)用管理費(fèi)用154.00154.00借借2236.006付付9支付銷(xiāo)售商品運(yùn)費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用120.00120.00借借2116.00過(guò)次頁(yè)1454.00借借 2116.00 科目第 1 頁(yè) 現(xiàn)金日記賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日126承前頁(yè)1454.00借借2116.008收收2報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)退回現(xiàn)金其他應(yīng)收款40.00借借2156.0010付付5 提現(xiàn)備用銀行存款3500.001000.001000.00 借借1490.00.借借2995.0031本月合計(jì)117690.00118265.00借借299

7、5.00 科目第 2 頁(yè)經(jīng)管人員一覽表經(jīng)管人員一覽表單位名稱(chēng) 常青市振新有限責(zé)任公司常青市振新有限責(zé)任公司帳簿名稱(chēng) 現(xiàn)金日記帳現(xiàn)金日記帳帳簿頁(yè)數(shù) 自第 1 1 頁(yè)起至第 1 頁(yè)止共 1 1頁(yè) 啟用日期2009年 12 月 1 日單位領(lǐng)導(dǎo)人 簽章會(huì)計(jì)主管簽章經(jīng)管人員職別姓名經(jīng)管或接交日期簽章移交日期簽章AAA帳帳 戶(hù)戶(hù) 目目 錄錄科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)庫(kù)存現(xiàn)金1- 1-1 1 銀行存款日記賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日121期初余額借借158770.611付付2購(gòu)丙材料

8、支付貨稅金運(yùn)費(fèi)在途物資4736.00借借154034.612付付5支報(bào)刊費(fèi)管理費(fèi)用4200.004200.00借借149834.614付付6支付網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)管理費(fèi)用1000.00借借148834.615收收1預(yù)收購(gòu)貨款預(yù)收賬款463450.00463450.00借借612284.61過(guò)次頁(yè)過(guò)次頁(yè)463450.00463450.009936.00借借 612284.61 科目第 1 頁(yè) 銀行日記帳20092009年年記帳憑記帳憑證號(hào)數(shù)證號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目借方借方貸方貸方借或借或貸貸余額余額月月日日1224承前頁(yè)借借2748770.002748770.0026付付3636收到前欠貨款86

9、40000.8640000.借3144034.003144034.0028付付3939.29付付4040. 本月合計(jì)1566660.001566660.001240287.001240287.00485143.61485143.61第 3 頁(yè)科目經(jīng)管人員一覽表經(jīng)管人員一覽表單位名稱(chēng) 常青市振新有限責(zé)任公司常青市振新有限責(zé)任公司帳簿名稱(chēng) 銀行存款日記帳銀行存款日記帳帳簿頁(yè)數(shù) 自第 1 1 頁(yè)起至第 3 頁(yè)止共 3 3頁(yè) 啟用日期2009年 12 月 1 日單位領(lǐng)導(dǎo)人 簽章會(huì)計(jì)主管簽章經(jīng)管人員職別姓名經(jīng)管或接交日期簽章移交日期簽章AAA帳帳 戶(hù)戶(hù) 目目 錄錄科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)

10、頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)頁(yè)號(hào)頁(yè)號(hào)銀行存款1 1-3-3 應(yīng)收賬款明細(xì)賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日121期初余額借借699000.0011收收5收到前欠貨款9000.00借借690000.0023付付34 銷(xiāo)售A產(chǎn)品代墊運(yùn)費(fèi)3200.00 借借693200.0023轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)19銷(xiāo)售A產(chǎn)品50件3700.00216456.00借借909650.00 應(yīng)收賬款 科目 北京機(jī)械 廠 本賬頁(yè)數(shù) 1本戶(hù)頁(yè)數(shù) 1在途物資明細(xì)賬在途物資明細(xì)賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方對(duì)方科目科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額

11、余額月月日日121付1支購(gòu)材料貨款及運(yùn)費(fèi)4056.00轉(zhuǎn)1丙材料入庫(kù)4056.0031本月合計(jì)4056.004056.00平平0 在途物資 科目 丙材料本賬頁(yè)數(shù) 13本戶(hù)頁(yè)數(shù) 1 原材料明細(xì)賬 2009摘要摘要借方借方貸方貸方結(jié)存結(jié)存月月日日數(shù)數(shù)量量單價(jià)單價(jià)金額金額數(shù)數(shù)量量單價(jià)單價(jià)金額金額數(shù)量數(shù)量單價(jià)單價(jià)金額金額121期初余額1500100.00150000.003生產(chǎn)領(lǐng)用10014004材料驗(yàn)收入庫(kù)40101.404056.0014409生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用50139025生產(chǎn)領(lǐng)用50089025綜合部領(lǐng)用5084030材料成本100.0470028.00840100.0484028.0031本月合

12、計(jì)40101.404056.00500100.0470028.00840100.0484028.00本賬頁(yè)數(shù)本賬頁(yè)數(shù)本戶(hù)頁(yè)數(shù)本戶(hù)頁(yè)數(shù)名稱(chēng)名稱(chēng) 丙材料丙材料171 庫(kù)存商品明細(xì)賬2009年年摘要摘要借方借方貸方貸方結(jié)存結(jié)存月日數(shù)數(shù)量量單價(jià)單價(jià)金額金額數(shù)數(shù)量量單價(jià)單價(jià)金額金額數(shù)量數(shù)量單價(jià)單價(jià)金額金額121期初余額4052680.001085400.006銷(xiāo)售產(chǎn)品出庫(kù)10030510完工入庫(kù)7538013銷(xiāo)售產(chǎn)品出庫(kù)5033020銷(xiāo)售產(chǎn)品出庫(kù)4029020完工入庫(kù)7036023銷(xiāo)售產(chǎn)品出庫(kù)5031031結(jié)完工成本2620.38.8056181.6031031結(jié)銷(xiāo)售成本2664.28639427.20

13、3102664.28825927.8031本月合計(jì)1452620.38.8056181.602402664.28639427.203102664.28825927.80本賬頁(yè)數(shù)本賬頁(yè)數(shù) 25本戶(hù)頁(yè)數(shù)本戶(hù)頁(yè)數(shù) 1 名稱(chēng)名稱(chēng) A產(chǎn)品產(chǎn)品管理費(fèi)用明細(xì)賬管理費(fèi)用明細(xì)賬2009年年摘摘 要要借方借方 貸方貸方借借或或貸貸余額余額借借 （ ） 方方 金金 額額 分分 析析月月日日職工職工薪酬薪酬辦公費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)稅金稅金1212 承前頁(yè)承前頁(yè)18650.005401.001114.0012000.00135.00 15購(gòu)買(mǎi)支票10.00 10.0016支付探望職工費(fèi)用300.00300.

14、00154.00.31結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用81600.60平031本月合計(jì)81600.6081600.60平011465.0010567.101114.0012000.00本賬頁(yè)數(shù) 87本戶(hù)頁(yè)數(shù)2科目名稱(chēng)科目名稱(chēng) 管理費(fèi)用制造費(fèi)用明細(xì)賬制造費(fèi)用明細(xì)賬2009年年摘摘 要要借方借方 貸方貸方借借或或貸貸余額余額借借 （ ） 方方 金金 額額 分分 析析月月日日職工職工薪酬薪酬辦公費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)物料消物料消耗耗修理費(fèi)修理費(fèi)1214車(chē)間王軍報(bào)差旅費(fèi)900.00900.00 14車(chē)間王軍報(bào)差旅費(fèi)120.00 120.0019支付電話(huà)費(fèi)3437.403437.40.31計(jì)提職教費(fèi)150.00150.003

15、1計(jì)提折舊費(fèi)8500.2831分配制造費(fèi)用31139.68平平0本月合計(jì)本月合計(jì)31139.6831139.68平平010150.003437.401020.005002.00.本賬頁(yè)數(shù) 74本戶(hù)頁(yè)數(shù)1科目名稱(chēng)科目名稱(chēng) 制造費(fèi)用生產(chǎn)成本明細(xì)賬生產(chǎn)成本明細(xì)賬2009年年摘摘 要要借方借方 貸方貸方借借或或貸貸余額余額借借 （ ） 方方 金金 額額 分分 析析月月日日直接材料直接材料直接人工直接人工其他直接其他直接支出支出制造費(fèi)用制造費(fèi)用121 期初余額100810.0053000.0018000.0015410.0014400.00 28支付水費(fèi)4900.00 4900.0028支付電費(fèi)2700

16、.002700.0030結(jié)轉(zhuǎn)耗用原材料成本186382.00186382.0030分配工資65000.0065000.0030計(jì)提職教費(fèi)975.00975.030分配制造費(fèi)用19188.0019188.0031生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)279145.00379955.00239382.0083975.0023010.0033588.0031結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本379955.00平平0239382.0083975.0023010.0033588.00本賬頁(yè)數(shù) 71本戶(hù)頁(yè)數(shù)1科目名稱(chēng)科目名稱(chēng) 生產(chǎn)成本A生產(chǎn)成本明細(xì)賬生產(chǎn)成本明細(xì)賬2009年年摘摘 要要借方借方 貸方貸方借借或或貸貸余額余額借借 （ ）

17、方方 金金 額額 分分 析析月月日日直接材料直接材料直接人工直接人工其他直接其他直接支出支出制造費(fèi)用制造費(fèi)用121 期初余額69000.0041000.0012000.0010500.005500.00 28支付水費(fèi)3000.00 3000.0028支付電費(fèi)1450.001450.0030結(jié)轉(zhuǎn)耗用原材料成本244482.00186382.0030分配工資40500.0040500.0030計(jì)提職教費(fèi)607.50670.5030分配制造費(fèi)用11951.6811951.6831生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)生產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)301991.18借370991.1828548253107.5014950.0017451.68

18、本賬頁(yè)數(shù) 72本戶(hù)頁(yè)數(shù)1科目名稱(chēng)科目名稱(chēng) 生產(chǎn)成本B 應(yīng)交稅金(增值稅)明細(xì)賬 頁(yè) 53 數(shù)20092009年摘要 借 方 貸 方月日合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅合計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借或貸余額1212 1 1購(gòu)入丙材料680.00680.00借680.00 6銷(xiāo)售A產(chǎn)品62900.0062900.00貸62220.00 9購(gòu)入甲乙材料56100.0056100.00貸 6120.0011銷(xiāo)售B產(chǎn)品25500.0025500.00貸31620.0013銷(xiāo)售A、B產(chǎn)品67150.0067150.00貸98770.0014銷(xiāo)售丁材料25500.0025500.00貸124270.0015銷(xiāo)

19、售B產(chǎn)品30600.0030600.00貸154870.0020銷(xiāo)售A產(chǎn)品25160.0025160.00貸180030.0023銷(xiāo)售A產(chǎn)品31450.0031450.00貸211480.0031轉(zhuǎn)出未交增值稅211480.00平031本月合計(jì)56780.0056780.00211480.00268260.00268260.00平0 應(yīng)收賬款明細(xì)賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要要對(duì)方科目對(duì)方科目借方借方貸方貸方借借或或貸貸余額余額月月日日121期初余額借借140000.00 應(yīng)收賬款 科目 北京鑄造 廠 本賬頁(yè)數(shù) 3本戶(hù)頁(yè)數(shù) 1 應(yīng)收賬款明細(xì)賬2009年年記賬記賬憑證憑證號(hào)數(shù)號(hào)數(shù)摘摘 要